Возможно ли получить налоговый вычет по ипотеке повторно?

Налоговый вычет при покупке квартиры (имущественный)

Возможно ли получить налоговый вычет по ипотеке повторно?

Оформление имущественного налогового вычета

Согласно законодательству РФ при покупке недвижимости (будь то квартира, дом или земельный участок) Вы можете вернуть себе часть денег. Размер суммы зависит от уплаченного Вами подоходного налога. Наши юристы окажут Вам помощь, связанную с возвратом имущественного вычета. Ответят на самые актуальные вопросы, с учетом налогового законодательства. Разъяснят, как быстро, правильно, без лишних нервов получить налоговый вычет.

5 шагов для успешного получения налогового вычета:

Шаг 1. Собрать необходимые документы;
Шаг 2. Составить декларацию 3 НДФЛ, а так же заявление на возврат;
Шаг 3.

Подать пакет документов в налоговый орган нижеуказанными способами:
– лично в налоговую инспекцию (по месту регистрации);- через представителя;- отправить по почте;- через кабинет налогоплательщика (процедура доступна на сайте ФНС).

Шаг 4. Пройти камеральную проверку (проходит в течение трех месяцев);

Шаг 5. После прохождения камеральной проверки ожидать возврат денежных средств на Ваш счет (возврат должны произвести в течение месяца)

Время составления документов с учетом консультации – 1 час, следовательно, Вам не нужно оставлять документы и приезжать за готовым пакетом документов через несколько дней, все заполняется в Вашем присутствии юристом по налоговому праву, помимо этого наш специалист подробно Вам расскажет как необходимо взаимодействовать с налоговой инспекцией, куда подавать документы, в какое время и иные вопросы.

Документы для получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры:

Копии платежных документов, которые могут подтвердить уплату денежных средств (квитанции к приходным ордерам расписка в получении денежных средств и др.)

Реквизиты счета, куда вам будет удобно получить денежные средства

Справка о доходах (форма 2-НДФЛ)
оригинал со всех мест работы

Копия кредитного договора
(Если покупка производилась в ипотеку)

Копия договора о приобретении жилья

Справка из банка (уплаченные проценты по кредиту)
(Если покупка производилась в ипотеку)

Копия свидетельства на право собственности (при покупке) или акт о передаче жилья (при участии в строительстве)

Кто может получить налоговый вычет?

Официально работающие налоговые резиденты РФ, которые платят подоходный налог в размере 13%.

За что можно получить имущественный налоговый вычет?

– покупку квартиры или доли в ней (за счет собственных средств или в ипотеку);- покупку земельного участка вместе с жилым домом;- строительство жилья;- расходы по уплате процентов по ипотеке;- расходы, связанные с отделкой жилья (если оно покупалось у застройщика, но без отделки).

Какую сумму можно вернуть?

На сегодняшний день максимальный размер суммы, с которой предоставляется имущественный налоговый вычет не может превышать 13% от 2 000 000 рублей (260000 рублей) .В случае приобретения жилья в ипотеку Вы дополнительно можете получить имущественный вычет по ипотеке, сумма которого не может превышать 13 % от 3 000 000 рублей (390000 рублей).

Как рассчитать сумму возврата при покупке квартиры?

Сумма к возврату зависит от стоимости приобретённого имущества, максимальная сумма на вычет не может быть больше 2 000 000 рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 миллиона рублей x 13% = 260 тысяч рублей). Ежегодно Вы можете вернуть не больше, чем уплатили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты).

Следовательно, чтобы рассчитать ежегодную сумму, необходимо знать сумму официального заработка.

Допустим, официальный заработок в 2017 году составляет 700 000 рублей, следовательно, за 2017 год Вы можете получить 91 000 рублей по налоговому вычету (13% от официальной зарплаты) , оставшаяся сумма перейдет на следующий год, и Вы сможете повторно получить налоговый вычет за жилье.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет можно получать ежегодно, до тех пор, пока не Вы вернете всю сумму основного вычета (до 260 000), а также по процентам (в случае если имущество приобретено в ипотеку).

В каких случаях невозможно претендовать на имущественный налоговый вычет?

– если уже исчерпано право на получение имущественного налогового вычета;- если налогоплательщик официально не трудоустроен (не платит подоходный налог в размере 13%);- если квартира приобретена у взаимозависимых лиц (близких родственников);- индивидуальным предпринимателям на упрощенной системе налогообложения.

Какие были изменения в имущественном вычете при покупке квартиры в 2014 году?

В связи с изменением в законодательстве с 1 января 2014 года изменился порядок получения налогового вычета, рассмотрим основные нововведения.
Во-первых, налоговый вычет можно получить по нескольким объектам недвижимости. Максимальная сумма не может превышать 2 миллиона рублей.

Таким образом если вы получили вычет не в максимальном размере (меньше 2 000 000 рублей), то остаток суммы можно дополучить при покупке других объектов. До 2014 года это было невозможно и налоговый вычет можно было получить по одному объекту недвижимости.

Во-вторых, по новым правилам лимит вычета считается не на объект недвижимости, а на человека, следовательно, вычет на семью по новым правилам гораздо больше.

В-третьих, по новым правилам имеются ограничения по возврату налогового вычета по процентам (в случае если недвижимости была куплена в ипотеку), до 2014 года ограничений не было, после 2014 года максимальна сумма возврата составляет – 390000 рублей.

Что делать, если жилье было приобретено на одного супруга?

При покупке имущества в браке, всё имущество является собственностью обоих супругов (если не установлено иное, путём брачного договора). Соответственно вычет можно распределить на обоих супругов независимо от того на кого оформляется собственность.

Соответственно, если жилье оформлено только на одного из супругов, то имеется несколько вариантов решения данного вопроса: – вычет может целиком получить один из супругов (на которого изначально оформлено жилье). – вычет может быть распределен между двумя супругами. Для этого нужно подать заявление о распределении вычета.

Проконсультируйтесь у опытного юриста по налоговому праву
и получите четкий алгоритм дальнейших действий

Хотите узнать больше информации о том:

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и в каких случаях на него можно претендовать?

За какой период можно заявить налоговый вычет и как получить налоговый вычет повторно?

Как правильно составить декларацию 3-НДФЛ, чтобы успешно пройти камеральную проверку?

Как получить налоговый вычет за супруга или детей?

Что делать при нарушении срока возврата денежных средств?

На все эти вопросы юристы нашей компании ответят Вам по телефону абсолютно бесплатно.А при визите в наш офис, мы окажем вам комплексную помощь в оформлении налогового вычета при покупке имущества – изучим вашу ситуацию, правильно оформим документы, а также можем сами их подать и взаимодействовать с налоговой инспекцией.Вы полностью избавитесь от необходимости решать сложные юридические вопросы.

Обратившись к нам Вы избавитесь от:

Изучения законодательства

Изучения инструкций для заполнения форм деклараций

Поиска ответов на вопросы: когда, как, куда сдавать документы?

Для получения услуги просто запишитесь на прием к юристу на удобное
для Вас время по телефонам 8 (812) 921-13-38, 8 (812) 921-14-48, через
электронную почту: 9211338@mail.ru или форму обратной связи внизу

Источник: //xn--h1anu5a.xn--p1ai/nalogovye_voprosy/vychet_kvartira

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры 2020 – документы, какие документы нужны, недвижимость

Возможно ли получить налоговый вычет по ипотеке повторно?

Согласно порядку указанному в законодательстве при покупке недвижимых объектов в 2020 году граждане могут рассчитывать на возврат подоходного налога. Таким образом, существенно уменьшается облагаемая налогом база.

Это значит, что повторный налоговый вычет при покупке квартиры помогает гражданам получить назад до 13% от всей суммы совершенной сделки, в случае если сумма не превышает 2 миллионов рублей.

Кроме этого законодательство позволяет пользоваться налоговым вычетом при погашении процентов, в случае если собственность оплачивается в кредит. Весь процесс уплаты имущественных вычетов подробно описан в статье 220 НК. В этом случае предельный размер льготы составляет 3 миллиона рублей, а возврату могут подлежать только проценты, уплаченные по факту.

Общие правила

На возврат денег при приобретении жилой недвижимости могут рассчитывать только действующие резиденты РФ, а именно люди которые живут на территории России не меньше чем 183 дня подряд в течение последнего года.

Для получения вычета есть одно условие, которое учитывается и проверяется в первую очередь. У гражданина должен быть официальный доход. Причем именно с этого дохода должен оплачиваться процент на НДФЛ.

Удержанный работодателем в течение года подоходный налог играет важную роль при расчете налогового вычета. По правилам данный вычет не должен быть выше ставки НДФЛ за год.

Максимально допустимая сумма возврата подоходного налога может достигать всего лишь 13% от двух миллионов или 260 тысяч рублей.

Сколько раз можно получить?

С начала 2014 года использовать такую возможность можно приобретая от двух и более квартир. Однако тут есть одно условие. Документальная стоимость каждого приобретаемого объекта недвижимости не должна превышать планку в 2 млн. рублей.

Также важно учитывать остальные нюансы:

  • гражданин вступил в права владения после первого января 2014-го года;
  • до января 2014-го года гражданин не обращался за получением вычета.

Те, кто приобрел недвижимый объект до 2014 года и уже пользовался своим правом на вычет, но получил его не в полной мере, не могут получить остаток при покупке еще одного объекта недвижимости.

Покупая второй дом или квартиру, граждане вправе рассчитывать на вычет при соблюдении следующих требований:

  • первый недвижимый объект приобретен после первого января 2014 года;
  • ранее гражданин не пользовался своим правом на налоговый вычет;
  • стоимость данной квартиры или дома составляет менее двух миллионов рублей, и она была полностью погашена (в большинстве случаев это занимает несколько лет);
  • после приобретения первой недвижимости данный вычет составит некую разницу между вычетом, полученным при приобретении первого объекта и двумя миллионами.

Начиная с первого января 2014 года, налоговое законодательство допускает процедуру вычета, если недвижимость была куплена вместе с участком земли.

Это означает, что теперь на получение рассматриваемого вычета могут рассчитывать и граждане, приобретающие земельный участок, предназначенный для застройки.

Законодательная база

Все основные моменты в отношении возврата подоходного налога перечислены статье в статье 220 Налогового кодекса. В данную статью 23 июля 2013 года были внесены существенные дополнения.

Теперь на повторное возмещение налога влияет, то когда именно произошла покупка. Если это было до 2014 года, то все происходит по одному порядку, а после 2014 года совершенно по-другому.

Все изменения, которые были внесены в законодательство, оказали огромное влияние на процесс возврата подоходного налога. Теперь система стала значительно совершенней и больше сочетается с правовым статусом.

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры

По установленному порядку получение вычета еще раз возможно в том случае, если в первый раз оно вообще не было применено или не была достигнута допустимая сумма.

Максимальная сумма, с которой выплачивается возмещение, составляет 2 миллиона рублей. Размер возмещения составляет 13% от этой суммы, то есть 260 тысяч рублей.

Если стоимость первого объекта недвижимости составляла 2 миллиона или более и гражданин уже получил налоговое возмещение по ней в размере 260 тысяч, то повторно получить вычет он не сможет. Исключение составляет только ипотека.

Положен ли?

Ответ — да, положен. При приобретении первого объекта недвижимости граждане имеют право получать вычет по второму объекту недвижимости.

Причем этот процесс может повторяться до тех пор, пока по документам не будет начислена максимальная сумма.

При приобретении второго жилья

Многих граждан интересует, могут ли они воспользоваться налоговым вычетом при покупке второго жилья. Тут может быть несколько вариантов:

Источник: //realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/povtornyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Возможно ли получить налоговый вычет по ипотеке повторно?

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз.

Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей.

Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей).

А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита).

Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику.

Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле.

Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей.

В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту.

А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет, пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет.

Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год, то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно.

При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, заключен с банком после 01.01.14 г.

Как выбрать банк и ипотечную программу?

Прогнозы по ценам на недвижимость в 2017 году

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни. Однако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств.

Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст.

220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей.

Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму.

Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%.

Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какую квартиру лучше купить – новостройку или вторичку?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: //www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_povtorno_/6043

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Возможно ли получить налоговый вычет по ипотеке повторно?

Налоговый вычет на жилье, купленное до 1 января 2014 года, оформлялся единожды (даже если сумма этого вычета была мизерной). Однако с 2014 года правила в этой части законодательства изменились. Теперь граждане имеют право подать заявление на вычет по нескольким объектам недвижимости, но не более 13% от 2 млн рублей в совокупности по всем сделкам.

Что касается налогового вычета на проценты по ипотеке, то здесь есть несколько нюансов. Так, возврат НДФЛ по процентам можно получить лишь по одному объекту недвижимости.

Таким образом, во второй сделке не удастся получить «остаток» вычета, если до этого на вычет по процентам уже подавалось заявление в налоговую.

Помимо этого, нельзя получить вычет только по ипотечным процентам в новой сделке, если такой вычет был получен в прошлом.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Собственность, купленная супругами в браке, считается их общим имуществом. Они имеют однозначное право на возврат НДФЛ. То есть каждый супруг может получить 13% от 2 млн рублей. Вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Если Вы не воспользовались данным правом и не делали возврат налога по ипотечным процентам, то в таком случае Вы можете получить вычет и сэкономить в размере суммы, не превышающей 390 тысяч рублей.

Отметим, что каждый резидент при покупке квартиры имеет право на возврат налога, не превышающий 260 тысяч рублей (без учета вычета по ипотечным процентам), при условии отчисления средств в бюджет по 2-НДФЛ. В случае, если по одному объекту не было получено 260 тысяч в виде возврата налогов, то это можно сделать с последующей покупки.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.

То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше на него права не имеет.

За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно.

Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2014 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз.

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

20 статей о том, как купить квартиру в ипотеку

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

Да, Вы сможете получить имущественный вычет на новую квартиру. Если Вы не израсходовали полностью предельную сумму налогового вычета, то неиспользованный остаток можно учесть при получении имущественного вычета при покупке следующей квартиры.

Общий размер налогового вычета должен быть равен предельному размеру вычета, действующему на момент, когда Вы воспользовались им впервые.

В 2014 году действовали нормы Налогового Кодекса, в соответствии с которыми каждый из супругов имел право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Таким образом, остаток для Вас и мужа составит по 1 350 000 рублей.

Также Вы сможете применить налоговый вычет на расходы на проценты по ипотеке. Проценты учитываются в размере фактических расходов, но не более 3 млн рублей.

Отвечает руководитель отдела развития ГК «Сапсан» Денис Бобков:

Налоговый вычет – это право каждого гражданина на возврат суммы уплаченного подоходного налога, которое возникает один раз в жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога, 2 млн рублей. Соответственно, если гражданин уже воспользовался возвратом налога, то сделать это повторно он не может.

Тем не менее, при покупке квартиры в ипотеку есть возможность возврата части процентов, уплаченных банку.

Этот вычет не зависит от вычета по недвижимости и рассчитывается от суммы процентов, заплаченных банку на момент возврата средств, но не более 3 млн рублей.

Для его получения необходимо узнать сумму процентов, выплаченных банку, и сообщить об этом в соответствующий орган. В этом случае можно рассчитывать на возврат 13% от суммы уплаченных процентов, то есть не более 390 тысяч рублей.

Важно понимать, что налоговый вычет на квартиру отличается от налогового вычета по ипотеке. Воспользоваться выплатой по ипотеке можно не раньше, чем через год после оформления кредита.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Обязательно ли страхование при ипотеке?

Как отказаться от страхования, оформляя ипотеку?

Минусы ипотеки под залог имеющегося имущества

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: //www.domofond.ru/statya/mozhno_li_vtoroy_raz_poluchit_nalogovyy_vychet_za_pokupku_kvartiry_i_ipoteku/6533

Налоговый вычет

Возможно ли получить налоговый вычет по ипотеке повторно?

Многие слышали об имущественном налоговом вычете при оформлении ипотеки, но не многие знают, как это сделать правильно и быстро. Поэтому мы решили подробно описать, как получить имущественный налоговый вычет, если вы взяли ипотеку.

Каждый гражданин, приобретающий жилье, может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с законодательством РФ. Используя это право, вы можете вернуть себе определённую сумму уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или не уплачивать в будущем сумму, которую удерживают каждый месяц из вашей заработной платы. Ставка НДФЛ составляет 13%.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов на приобретение (строительство) жилья, но не превышающих 2 млн руб. (т.е. вы сможете вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 260 тыс. руб. (2 млн руб. * 13%).

А в случае приобретения (строительства) жилья в кредит (ипотека) — также в сумме уплаченных процентов за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (т. е. вы сможете также вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 390 тыс. руб.).

Таким образом, общая сумма максимального возможного имущественного налогового вычета для ипотечных заёмщиков составляет до 650 тыс. руб. Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что повторное предоставление указанных налоговых вычетов не допускается.

Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?

Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, если документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.

Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции

Для этого необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Быстро и без ошибок можно оформить 3-НДФЛ с помощью сайта www.nalog.ru:
    • через сервис «Личный кабинет». Для этого у вас должен быть доступ в личный кабинет;
    • либо скачайте программу для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ.
  2. Получить справку (по форме 2-НДФЛ) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год.
  3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё:
    • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату;
    • при погашении процентов по кредиту — договор об ипотеке (при наличии), кредитный договор, график погашения кредита.
  4. Подготовить копии платёжных документов:
    • подтверждающих расходы налогоплательщика на приобретение (строительство) жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, расписки и т. п.);
    • свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору — справка об уплаченных за год процентов за пользование кредитом. Выдача справки в день обращения и без взимания комиссии.
  5. При приобретении (строительстве) жилья в общую совместную собственность подготовить:
    • копию свидетельства о браке;
    • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.

Точный перечень документов рекомендуем уточнить в налоговой инспекции по вашему месту жительства.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов.

После проверки ваших документов налоговая инспекция должна вынести решение — одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на ваш счёт, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.

Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции

Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (в соотв. с п.3, 4 способа  1).
  2. Написать и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  3. По истечении 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный налоговый вычет и предоставить его работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
  4. При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Если имущественный налоговый вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования.

Наиболее удобный способ получения имущественного налогового вычета — по окончании календарного года в налоговой инспекции за весь год сразу.

В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, подлежащая к возврату, вы можете, не дожидаясь окончания года, получить имущественный налоговый вычет через своего работодателя.

В любых правилах бывают исключения

Внимание! Имущественный налоговый вычет на сумму расходов на приобретение (строительство) жилья не применяется в следующих случаях:

  • Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств.
  • Если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимым (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновлёнными), полнородными и неполнородными братьями и сёстрами, опекуном, попечителем, подопечным).

На заметку:

  • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
  • При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета, необходимо будет указать счёт, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма денежных средств. Распечатайте заранее из ВТБ-Онлайн (раздел «Счета и карты») реквизиты вашего счёта.
  • После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет.

Пример расчёта имущественного налогового вычета

  • Вы приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб., из которых 2,5 млн руб. оплачено за счёт ипотечного кредита, предоставленного на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 руб.
  • Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. руб.
  • Ставка НДФЛ равна 13%.

Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры, с которой будет произведен имущественный налоговый вычет — 2 млн руб. Максимальная сумма расходов по уплате процентов за кредит, с которой будет произведён имущественный налоговый вычет – 3 млн руб.

Общая сумма налогового вычета составит: (2 000 000 + 2 175 240)* 13% = 542 781 руб., из них 260 тыс. руб. (2 млн руб.*13%) с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 руб. (2 175 240 руб.* 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту.

При этом необходимо учитывать, что имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е.

10 лет, так как имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию.

Платёжные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.

Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. руб. (800 тыс. руб. (доход)*13%) , что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 руб.). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной её выплаты.

Источник: //www.vtb.ru/personal/ipoteka/informacija-dlja-zaemshhikov/nalogovyj-vychet/

Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры

Возможно ли получить налоговый вычет по ипотеке повторно?

В последние годы стал очень популярным вопрос: “Так сколько же раз можно получать налоговый вычет?” И это неспроста. Ведь более 10 лет в РФ действовал такой закон: одна приобретенная квартира давала право получить один имущественный вычет в жизни.

Но в 2014 году произошли важные изменения.

Теперь стало возможно получать имущественный вычет повторно с нескольких квартир. Давайте рассмотрим  основные вопросы в этой теме:

  1. Что делать, если имущественным вычетом воспользовались до 2014 г
  2. Сколько раз можно получить имущественный вычет после 2014 г
  3. Как определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ
  4. Сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту

А теперь немного подробнее.

Имущественный вычет до 2014 г

2013 год и ранее. Правило было одно: имущественный вычет по любому объекту недвижимости можно было получить только 1 раз.

Вы могли купить жилье за 100 тыс. руб. или за 10 млн. руб. В этот период можно было получить возврат 13% от стоимости только одной покупки, но не более 2 млн.руб.

Пример. 100 000 * 13% = 13 000 руб., 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

И не имело значения, какой размер вычета остался неиспользованным.

Если Вы успели воспользоваться правом имущественного вычета в этот период, то больше ничего не сможете вернуть. Даже, если следующую квартиру купите в 2014 году или позже. Таковы правила.

Но есть небольшой утешительный бонус. Если за купленное жилье в период до 2014 года Вы не возвращали проценты по ипотечному кредиту и не получали возврат, то в новом периоде (в случае приобретения другой квартиры в кредит) можно будет осуществить возврат 13% от суммы выплаченных процентов по ипотеке (но не более 3 млн. руб.).

Имущественный вычет с 2014 г

Все, кто приобрел жилье начиная с 1 января 2014 года, и ранее не использовал право имущественного вычета, смогут вернуть подоходный налог с нескольких объектов недвижимости. Единственным ограничением на сегодняшний день служит сумма налогового вычета в 2 млн. руб.

Пример1. Вы приобрели 3 объекта недвижимости: 100 тыс., 500 000 и 1 млн.руб. = 1.6 млн. С этой суммы можно возвращать 13%.

И еще останется возможность дополнительного возврата

2 000 000 – 1 600 000 = 400 тыс. руб. после следующей покупки.

Пример2. Вы приобрели в 2019 году 2 домика стоимостью 3 млн. + 5 млн. = 8 млн. руб. Имущественный вычет можно получить только с максимально возможной суммы в 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.

Для еще большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок на эту тему или можете продолжить чтение статьи.

Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ

Как же определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ, ведь процесс покупки жилья может быть растянут на несколько лет.

Например,

  • Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году.
  • Строительство дома было начато в 2017 году, а сдали объект в 2019.

Главным показателем для определения даты вычета будет являться тип договора, по которому приобреталось жилье.

Возможно 2 варианта.

1. Договор купли-продажи

В этом случае дата начала вычета берется из свидетельства о регистрации собственности.

Пример: Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2019.

И если эта квартира стоит менее 2 млн. руб., то в последствие с остатка можно будет получить повторный имущественный вычет в случае приобретения нового жилья.

2. Договор долевого участия (строительство)

В этом случае смотрим на дату Акта приема-передачи.

Пример: Строительство дома было начато в 2015 году, сдали объект (подписали Акт приема-передачи) в 2018 году, а Свидетельство о регистрации собственности получили в 2019 году. Значит год, с которого можно получать имущественный вычет 2018.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

Ну и давайте рассмотрим сколько раз можно возвращать проценты по ипотечному кредиту.

Здесь ответ однозначный. Возврат процентов по ипотеке возможен только с 1 объекта недвижимости.

Если приобрели 2 объекта недвижимости, под которые были оформлены ипотечные кредиты и теперь по ним выплачиваете проценты, то для возврата подоходного налога можете самостоятельно выбрать любой из них.

Но в этом вопросе тоже не все однозначно. Здесь так же важен 2014 год.

До 2014 можно было вернуть 13% абсолютно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Лимита не было.

С 2014 года установлено ограничение на возврат процентов по ипотеке. Т.е., если кредитный договор заключен, после 1 января 2014 года, то можно вернуть НДФЛ только с суммы, не превышающей 3 млн. руб.

Подводим итоги

Что ж, подведем итоги с ответом на главный вопрос: Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Надеюсь, что Вы уяснили:

  1. Имущественный вычет до 2014 г возможен только на 1 объект собственности
  2. Имущественный вычет после 2014 г – на несколько объектов недвижимости на общую сумму не более 2 млн.руб.

Если Вы хотите получить индивидуальную скайп-консультацию по Вашей ситуации или воспользоваться услугами специалиста в заполнении декларации, то оставляйте заявку на нашем сайте.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 

Источник: //nalog-prosto.ru/skolko-raz-poluchajut-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Глав-книга
Добавить комментарий