Снятие ареста со счета

Снятие ареста со счета за 1 день

Снятие ареста со счета

Дата : 21.12.18

Автор : Васильева С.В.

Заказать обратный звонок

Отправляя сообщение, Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Арест банковского счета или наложение определенных ограничений на распоряжение собственными средствами – это правовой механизм, который реализуется в законодательном порядке и призван защищать интересы третьих лиц в ходе судебных споров, государство. В законе прописаны все детали наложения ареста и его снятия. Нормы просты, но за их строгое соблюдение отвечают уполномоченные лица. О том, как возможно снять арест со счета, читайте в данном материале.

Счет и его арест

Собственный счет в банке есть практически у каждого физического и у любого юридического лица. Цель его создания может быть любой – перечисление зарплаты, пенсии, стипендии, получение других выплат, применение в личных целях.

Карта нужна для оплаты покупок, услуг, поскольку большинство платежей сегодня могут совершаться безналичным способом. Поскольку на счетах обычно хранятся денежные средства, их арест является популярной и эффективной мерой воздействия.

Процедура ареста предполагает наложение запрета на расходование находящихся на счету денег в личных целях. Ограничения распространяются на все поступления или отдельную их часть с учетом условий ареста.

Сумма блокируется на некоторое время – до выяснения обстоятельств дела. Цифры для блокировки определяются органом власти в постановлении. Возможны частичные либо полные блокировки, регулярные списания.

Кто может накладывать арест

Наложением ареста на счета занимаются только два вида служб:

  1. Государственная ФНС.
  2. Приставы (суд).

Суд выносит соответствующие распоряжения по результатам рассмотрения дела либо с представительством следователя.

Пристав либо другое должностное лицо отправляет в банк официальное требование о поиске счетов должника или лица, действия которого рассматриваются как незаконные (данный факт уже выяснен или находится в процессе рассмотрения и требует доказательств). После завершения процедуры розыска счета арестовываются.

Узнать о причинах блокировки средств, приостановления обслуживания владелец может только в банке, предупреждать о соответствующих действиях финансовое учреждение не может (действует законодательный запрет).

Банк является первым и главным источником информирования по вопросам относительно блокировки счетов. По закону он обязан предоставлять соответствующие сведения. План действий по снятию ареста со счетасоставляется только после уточнения причин.

Полномочия налоговой

Налоговая служба может осуществлять блокировки, минуя суд. При этом ИП или предприятие размещать депозиты, открывать другие счета до полного решения вопроса с проблемной задолженностью (то есть ее погашения) не могут. Налоговая блокирует счета в случае:

  • недоимок по сборам;
  • отсутствия деклараций, которые должны подаваться в установленные сроки.

Снимать средства с арестованной части счета нельзя, но есть исключения – возможны отчисления на выплату заработной платы сотрудникам, перевод алиментов. Снятие ареста со счета, если он был наложен налоговой, будет выполнено сразу же после устранения задолженности.

Возможные незаконные действия

Если арест оказался незаконным, соответствующие действия можно обжаловать. Обращение ИП подает в арбитраж, который должен рассмотреть заявление, провести необходимые проверки. Чтобы суд принял заявление, сначала подается жалоба в налоговую инспекцию.

Счета физлиц, которые не являются предпринимателями, налоговая арестовывать по закону не может. Если она все-таки сделала это, направляйте жалобу в районный суд.

Как работают приставы

Пристав работает со счетами, на которые был наложен арест до начала действий по исполнительному производству. Если официального ареста не было, пристав может подать запрос на их розыск во все банки. Проще найти лицо, которое получает зарплату или другие регулярные начисления через банк.

Обычный пристав уполномочен проводить блокировку, но снимать арест со счета может только руководитель отдела. 10 суток для подачи жалобы у владельца счета есть в случае незаконного наложения ареста (например, на счет, предназначенный для получения социальных выплат). Жалоба направляется в суд или к старшему приставу.

Вышестоящие приставы на практике не спешат снимать арест со счета, даже если имели место быть незаконные действия уполномоченных лиц, или если первоначальные основания к проведению процедуры утратили актуальность. Лицу, чей счет арестован, остается только вариант с подачей обращения в суд. Процесс в данном случае затянется, но будет досконально рассмотрен, по результатам дела судья вынесет решение.

Полномочия судьи

Рассмотрим разные категории судебных дел, поскольку данный момент определяет особенности дела.

Уголовные разбирательства

Блокировка счетов законодательно разрешена в рамках уголовных судебных разбирательств. Сама процедура будет намного более сложной, чем обычный арест счетов уполномоченными приставами. Суд имеет право блокировать счет широкого круга лиц:

  • обвиняемых;
  • подозреваемых;
  • других людей, которые несут ответственность или связаны с первыми двумя группами лиц.

Суд обязан подробно разъяснить все обстоятельства дела, учитывая которые он принял решение согласиться с позицией следователя. Ограничения по аресту сумм, их использованию тоже строго прописываются.

Снятие ареста со счета выполняется после прекращения уголовного дела, истечения срока давности последнего и при иных обстоятельствах (их перечень определяет дознаватель либо следователь, они указывают в официальных бумагах, когда можно будет снять арест со счета).

Если владельца арестованного счета не устраивает судебное решение, он может подавать апелляцию. Данное обстоятельство, возможности для отстаивания точки зрения побуждает судей принимать максимально взвешенные решения.

Гражданские вопросы

Самолично решать вопросы по аресту в рамках рассмотрения гражданских дел законного права судья не имеет. Данными полномочиями наделяется прокурор, истец, представитель любого другого органа, который защищает законные интересы истца.

В ряде случаев заявления отправляются в соответствующие инстанции одновременно, но, учитывая практику, это не лучший вариант. Ответчик, если ему становится известно о намерении арестовать счет, может быстро вывести денежные средства.

Если он сделает это, добиться положительного решения по делу будет сложнее.

В автоматическом режиме судебный акт с указанными в нем решениями никуда не передается. Арестами занимаются ФСПП. Копия решения, принятого по делу, передается в службу вместе с заявлением об инициирование исполнительного дела.

На случай проигрыша истцом дела либо после передачи ответчиком указанной суммы ограничения снимаются.

В рамках рассмотрения гражданских, прочих не уголовных дел судьи очень редко выносят свои решения по вопросу ареста счетов лиц – это работа приставов, которую они осуществляют во время производства.

Ограничения для судей

Судья произвольно накладывать ограничения на счета не может, поскольку данные действия часто становятся причиной остановки работы предприятия или стать преградой для нормальной жизни человека (основные поступления являются единственными для широкого круга лиц). Другие моменты:

  1. Арестованная сумма должна быть соразмерной доходу гражданина – по закону это не более половины ежемесячного дохода.
  2. Превышение максимально допустимых лимитов по аресту предусматривается только в случае с алиментами – если лицо, чей счет арестовывается, обязано выплачивать их, сумма ареста может быть более половины дохода.
  3. Должник имеет право подать заявление на уменьшение суммы снятия, если он является единственным кормильцем, ребенок, супруга серьезно больны.

Что делать после ареста

Теперь давайте посмотрим, что нужно предпринять для снятия ареста со счета. Госаппарат максимально бюрократизирован, поэтому вам придется столкнуться с рядом сложностей.

Снять арест счета, если он был наложен незаконно, можно в течение 2 недель после наложения и получения соответствующего решения с объяснением причин.

Также официальный владелец счета может уточнить причины, которые привели к возникновению проблемы, и устранить их.

Нередки ситуации, когда чиновники отправляют заявителя в суд, а сами снимать арест, ссылаясь на внутриведомственные факторы, отказываются.

Сроки давно использоваться не будут, нарушение получит статус длящегося, гражданин, который хочет провести снятие ареста со счета, может не волноваться на счет сроков исполнения решения.

Сначала ему нужно будет направить в госорган заявление, в котором будет изложена просьба по снятию ограничений. Сразу подготовьте документы, которые подтвердят незаконность наложения ограничений либо основания для продолжения ареста.

Решение вопроса в суде

В суд жалобу нужно направлять с учетом территориального нахождения органа, издавшего указ о наложении ограничений на использование части или всей суммы средств. Граждане при составлении обращения должны ориентироваться на нормы КАС, ИП, организации – на нормативы АПК. В жалобе обязательно должны быть указаны следующие сведения:

  • ФИО;
  • данные по арестованному счету;
  • наименование суда;
  • подразделение наложившего арест органа;
  • сведения о второй стороне по делу;
  • все обстоятельства (максимально подробно (кто, что, когда, почему и другие детали);
  • подпись заявителя;
  • дата;
  • опись с вложением.

По возможности нужно будет приложить копию постановления, другого акта по аресту, бумаги, которые служат подтверждением доводов лица, подающего жалобу. Пример – если долг был, и вы погасили его, возьмите у пристава соответствующую справку.

Итоги

Счета с размещенными на них денежными средствами арестовываются налоговой, приставами, реже судом. Процедура имеет под собой различные основания, особенности наложения ограничений тоже могут быть разными.

У судей полномочия в плане наложения ограничений есть, но не полные, максимально широкими они будут у приставов, ФНС (но налоговая работает только с предпринимателями – счета обычных физлиц она арестовывать не имеет законного права, хотя на практике встречались разные случаи).

**

Арест на банковский счет накладывает судья, пристав или налоговая. Аресты бывают полные и частичные, есть ограничения по изымаемой сумме средств – например, если человек является главным кормильцем семьи. Снять ограничения может орган, наложивший запрет, либо владелец, подав жалобу в суд.

Для подачи жалобы, оспаривания законности действий налоговой, приставов нужно иметь соответствующие документы-доказательства. Если причина ареста была устранена, это нужно будет подтвердить вместе с подачей запроса либо жалобы для отмены ограничений.

Квалифицированную помощь по вопросу готов предоставить профильный юрист.

Арест денежных средств на счетах и правовые основания для его снятия

Снятие ареста со счета

12.05.2017

       Законом Украины «Об исполнительном производстве» (далее – Закон) предусмотрено право исполнителя, в том числе налагать арест на денежные средства и другие ценности должника, в частности те, которые находятся на счетах в банковских учреждениях или других финансовых учреждениях, кроме средств, находящихся на счетах со специальным режимом использования или счета, на которые законом запрещено обращение взыскания.

       С целью реализации такого права исполнитель также наделен правом получать от банков и других финансовых учреждений информацию о наличии счетов, их состоянии, движении денежных средств на таких счетах.

       Наложение ареста на денежные средства на счетах банков или других финансовых учреждений исполнителем применяется, как правило, в таких случаях:

       1) на основании судебного решения, вступившего в законную силу;

       2) в рамках обеспечения иска, как гарантии надлежащего исполнения должником своих обязательств.

       При этом такой арест не снимается до погашения суммы задолженности, кроме случаев, предусмотренных Законом. 

       Важным аспектом является то, что арест может быть наложен на все известные исполнителю счета должника, в том числе и те, которые были открыты после вынесения постановления о наложении ареста. Поэтому в случае открытия должником новых счетов на них автоматически будет наложен арест. 

       Информацию о новых счетах исполнитель может получить как от банка, так и от органов доходов и сборов. 

       В постановлении исполнителя должна указываться сумма денежных средств, на которую налагается арест, сумма исполнительного сбора, расходов на организацию и проведение исполнительных действий, а также указывается определенный номер счета, на котором находятся средства, подлежащие аресту, или все известные исполнителю счета должника.

       Наложение ареста на все счета должника полностью парализует его организационную и хозяйственную деятельность, поскольку средства поступают на счет, но автоматически движение денежных средств блокируется и перечислить с него средства не возможно. 

       Не исключением в соответствии с Законом является также взыскание на иные доходы должника (заработная плата, пенсия, стипендия и тому подобное), которое применяется исполнителем при отсутствии денежных средств на счетах в банках или других финансовых учреждениях, или отсутствия или недостаточности имущества, что может погасить в полном объеме сумму взыскания, хотя такое взыскание нарушает права работников предприятия на получение заработной платы.

       Также следует учесть, что исполнителем периодически осуществляется проверка с целью выявления новых счетов должника, к тому же открытие новых счетов должником при наличии не погашенной задолженности расценивается как умышленное не выполнение судебного решения, вступившего в законную силу, и исполнитель направляет правоохранительным органам материалы о привлечении к уголовной ответственности виновных лиц.

       Закон определяет исчерпывающий перечень оснований, при которых исполнителем может быть снят арест с имущества или средств должника, а в других случаях – арест снимается только на основании судебного решения.

       Наряду с этим, Инструкцией по организации принудительного исполнения решений, утвержденной приказом Министерства юстиции Украины от 02.04.

2012 № 512/5 (с изменениями) предусмотрено, что на денежные средства и иные ценности должника, находящиеся на счетах в банках или других финансовых учреждениях, на счетах в ценных бумагах депозитарных учреждениях, накладывается арест, о чем выносится постановление исполнителя, в котором указывается: сумма средств, подлежащих аресту, с учетом требований по исполнительному документу; взыскания исполнительного сбора, расходы исполнительного производства, штрафы, наложенные на должника во время исполнительного производства; основное вознаграждение частного исполнителя и указываются реквизиты счета, где находятся средства, на которые налагается арест, или указывается, что арест распространяется на средства на всех счетах должника, в том числе тех, которые будут открыты после вынесения постановления об аресте средств.

       Кроме того, Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением Нацбанка от 21.01.

2004 № 22, в частности, предусмотрено, что банк останавливает расходные операции по счету клиента в случае наложения на такой счет ареста.

При этом указано, что приостановление расходных операций должно осуществляться в пределах суммы, на которую наложен арест, за исключением случаев, наложение ареста без указания такой суммы.

       Таким образом, указанное положение никоим образом не ограничивает действия исполнителя по наложению ареста, поскольку может быть наложено как на все средства, так и на все счета клиента банка, без указания определенной суммы или на сумму, точно указанную в исполнительном документе, это в свою очередь является ограничением права должника свободно осуществлять операции по счетам.

       Снятие ареста с денежных средств возможно путем:

       – заключения мирового соглашения со взыскателем, утвержденной судебным решением;

       – обжалования в суде постановления исполнителя об аресте денежных средств на счетах.

       При этом следует учитывать, что обжалование в суде постановления исполнителя об аресте денежных средств на счетах по мотивам его несоответствия действующему законодательству втечение десятидневного срока, не лишает исполнителя принять новое постановление о наложении ареста на денежные средства на счетах. 

       Анализируя судебную практику решений о снятии ареста с денежных средств на счетах, дает возможность сделать вывод, что наиболее распространенными основаниями для обжалования в суд постановлений исполнителей об аресте денежных средств на счетах по мотивам их несоответствия действующему законодательству из них является использование должником счета для выплаты заработной платы. 

       Например, в постановлении Кременецкого районного суда Тернопольской области от 14.09.2016 по делу №601/1635/16 указано: «Наложение ареста на денежные средства, находящиеся на указанных счетах и использующихся для выплаты заработной платы работникам, влечет нарушение их конституционного права на своевременное получение вознаграждения за труд.

       Кроме этого, это противоречит положениям части двенадцатой статьи 9 Закона Украины «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование» и части шестой статьи 24 Закона Украины «Об оплате труда» в части приоритетности обязательств по оплате труда и уплаты единого взноса перед другими обязательствами.».

Источник: https://id-legalgroup.com/blog/arest-denezhnikh-sredstv-na-schetakh-i-pravoviye-osnovaniya-dlya-yego-snyatiya

О снятии ареста с денежных средств, письмо фссп россии от 07 февраля 2014 года №00015/14/6337-ап

Снятие ареста со счета

Вопрос:

У кредитных организаций – членов АРБ в практической деятельности возникают вопросы по формулировкам постановлений судебных приставов, допускающим неоднозначное толкование.

Так, в кредитную организацию направлено постановление судебного пристава-исполнителя об отмене розыска счетов, принадлежащих должнику, и наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счетах должника.

В описательной части этого постановления судебный пристав-исполнитель перечислил реквизиты счетов, установленных в ходе совершения исполнительских действий. Резолютивная часть этого постановления выглядит следующим образом.

“1. Отменить розыск счетов и наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счетах должника.

2. В случае наличия счетов, принадлежащих должнику, и наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счетах должника, снять арест с указанных денежных средств, находящихся на счетах должника”.

Из буквального толкования указанной выше резолютивной части постановления судебного пристава-исполнителя можно сделать вывод о необходимости снять арест с денежных средств, находящихся на всех счетах, принадлежащих должнику, на которые ранее был наложен арест этим же приставом-исполнителем.

Однако анализ судебной практики (см.

, например, постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 16.11.2012 по делу N А70-747/2012) позволяет сделать вывод о том, что решение, принятое судебным приставом-исполнителем и указанное им в резолютивной части постановления, необходимо толковать в совокупности с содержанием описательной части постановления.

Необходимо также учитывать основания для вынесения постановления.

Если руководствоваться указанным подходом, то для решения вопроса о том, с каких счетов должника надлежит снять арест, необходимо изучить описательную часть этого же постановления судебного пристава-исполнителя.

Из ст.13 Федерального закона от 02.10.

2007 N 229-ФЗ “Об исполнительном производстве” следует, что в исполнительном документе не должны быть указаны банковские счета должника. Однако это правило, применимое к постановлениям о взыскании денежных средств, вероятно, требует уточнения в отношении постановлений судебного пристава-исполнителя об отмене ранее примененного ареста.

Приведенные выше разные подходы к толкованию постановления судебного пристава-исполнителя свидетельствуют о необходимости соответствующих разъяснений со стороны Федеральной службы судебных приставов.

Учитывая практическую значимость изложенной проблемы:

1) необходимо ли банку учитывать содержание описательной части постановления судебного пристава-исполнителя (в части номеров банковских счетов должника) для корректного толкования резолютивной части этого же постановления;

2) обязан ли судебный пристав-исполнитель указывать в резолютивной части постановления об отмене ареста, наложенного на денежные средства должников, находящиеся на всех счетах, принадлежащих должнику?

Федеральная служба судебных приставов, рассмотрев ваш запрос от 30.12.2013 (исх. N А-01/5-763), сообщает следующее.

В соответствии с ч.2 ст.

81 Федерального закона N 229-ФЗ “Об исполнительном производстве” (далее – Закон N 229-ФЗ) в случае, когда неизвестны реквизиты счетов должника, судебный пристав-исполнитель направляет в банк или иную кредитную организацию постановление о розыске счетов должника и наложении ареста на денежные счета должника в размере задолженности, определяемом в соответствии с ч.

2 ст.69 Закона N 229-ФЗ.

Банк или иная кредитная организация незамедлительно исполняет постановление о наложении ареста на денежные средства должника и сообщает судебному приставу-исполнителю реквизиты счетов должника и размер денежных средств должника, арестованных по каждому счету (ч.3 ст.81 Закона N 229-ФЗ).

При возникновении оснований, предусмотренных законодательством, судебный пристав-исполнитель принимает меры к снятию ареста с денежных средств, находящихся в банке или иной кредитной организации, при этом резолютивная часть соответствующего постановления содержит реквизиты номера счета, наименования банка и кредитной организации, а также размер денежных средств, освобождаемых от ареста.

Данная позиция закреплена требованием Приказа ФССП России от 11.07.2012 N 318 “Об утверждении примерных форм процессуальных документов, применяемых должностными лицами Федеральной службы судебных приставов в процессе исполнительного производства”. В соответствии с Приложением N 98 к указанному Приказу резолютивной частью примерной формы постановления о снятии ареста с денежных средств, находящихся в банке или иной кредитной организации, предусмотрена необходимость указания вышеперечисленных реквизитов.

Утвержденная Приказом ФССП России форма рассматриваемого процессуального документа внесена в программный комплекс ОСП АИС ФССП России для применения и использования в деятельности. Возможность формирования судебными приставами-исполнителями постановления установленного образца посредством использования указанного программного продукта позволит исключить случаи вынесения постановлений, допускающих неоднозначное толкование.

Директор ФССП России
А.О.Парфенчиков

Электронный текст документа подготовлен ЗАО “Кодекс” и сверен по:Учет. Налоги. Право с приложением”Официальные документы”, N 14, 8-14 апреля 2014 года

Источник: http://docs.cntd.ru/document/499087155

Процедура снятия ареста со счета

Снятие ареста со счета

Арест счета – это блокировка денежных средств, находящихся на хранении в банке или иной кредитной организации, для их последующего списания в пользу взыскателя судебной либо налоговой задолженности.

Арестовать счета могут такие государственные органы как, Служба судебных приставов-исполнителей, Федеральная налоговая служба или таможенные органы. Решение о снятии ареста со счета принимают они же при устранении причин, которые являются основанием для наложения мер обеспечения на банковские счета.

Основания для наложения ограничений

Наиболее распространенными причинами, являющимися основанием для инспекторов государственных органов вынести решение об аресте счетов:

  • Задолженность по судебным актам, принятым судами в порядке арбитражного процесса;
  • Несвоевременная оплата судебной задолженности по гражданским делам;
  • Отсутствие оплаты платежей по кредитам;
  • Наложение мер обеспечения решением суда в текущих процессах.

Налоговая служба имеет право наложить запрет на проведение операций в банке по следующим основаниям:

  • Отсутствие оплаты в срок требования налоговой службы об уплате налога, сбора, пени, штрафа;
  • Непредставление налоговой декларации (расчета);
  • Отсутствие более 6 дней ответа на полученное требование или уведомления налогового органа, которое принято по электронным каналам связи.

Приостановка операций по счетам в банке налогоплательщика может быть как полной, так и на определенную сумму, это зависит от основания наложения ареста. При полной блокировке счетов расходование имеющихся средств невозможно, во втором случае – возможно только сверх, указанной в решении налогового органа суммы.

Способы снятия ареста со счета

Так как наложение ограничений на расходование финансов – это мера взыскания с кредитора средств, по праву принадлежащих взыскателю, то и снять блокировку с арестованных счетов возможно только в соответствии с действующим законодательством, а именно для разблокировки счета необходимо пользоваться арбитражно-процессуальным и налоговым правом.

Снятие ареста со счета в максимально короткие сроки возможно если:

  • Полностью выполнить обязательства. Причем все операции по перечислению долга в данной ситуации произведет кредитная организация, должнику лишь необходимо иметь соответствующую сумму, указанную в постановлении или решении государственного пристава-исполнителя на расчетном счете. После полного погашения долга приставу необходимо предоставить платежные поручения, и он обязан вынести решение о прекращении исполнительного производства;
  • Оспорить акт, которым наложен арест на расчетный счет. Данный способ малоэффективен, так как необходимо: 1) определить ошибки, наличие которых является нарушением прав должника; 2) оспорить документ в срок 10 дней, предоставленный по закону. В решении пристава-исполнителя могут быть ошибки, и в таком случае оно будет признано незаконным и произведено снятие ареста со счета, если же акт вынесен в соответствии с законом, то его следует исполнить.
  • Заключить мир со стороной, которой подлежит выплатить долг. Если арест наложен в текущем процессе, как мера обеспечения, до того как вынесено решение по делу, то наиболее подходящим вариантом будет получить со взыскателя согласие об оплате частями.

Важно: наиболее быстрым вариантом снятия ареста является полная оплата долга. А если оплата произведена в срок, то ареста счетов можно избежать. После вынесения постановления на добровольное погашение судебной задолженности должнику дается 5 дней.

Очередность действий при снятии ареста со счета

Для разблокировки финансовых средств должник должен действовать в определенном порядке:

  1. Для снятия ареста необходимо обратиться в банк для получения информации о реквизитах постановления или решения, которым наложен запрет на пользование счетом. По номеру и дате документа нужно определить в какую службу судебных приставов обращаться для получения информации о сумме и характере установленного ареста;
  2. Необходимо выяснить непосредственно у судебного пристава, вынесшего постановление, о причинах наложения ареста и какие действия следует выполнить для его снятия. При небольшой сумме долга и если это несвоевременные платежи по кредитам или налогам, решить вопрос можно уплатив сумму долга в службе наличными;
  3. При полном погашении задолженности необходимо подать заявление о прекращении исполнительного производства с приложением документов, подтверждающих оплату. Судебный пристав обязан принять заявление и вынести решение о прекращении исполнения по делу. Приставом должно быть составлено 3 документа, один из которых будет находиться в службе, другой он должен отправить в банк, а третий выдать лицу, в отношении которого было открыто исполнительное производство;
  4. После принятия решения, вынесенного приставом, в банке снимут запрет на расходование денежных средств.

Важно: процесс разблокировки денежных средств в разных кредитных учреждениях происходит за разное количество времени. В некоторых банках арестованные счета будут разблокировать в течение 9 дней.

Снятие ареста, наложенного налоговым органом

При наложении ограничений на проведение операций по счетам налоговой инспекцией порядок действий следующий:

  • Выяснить в налоговой инспекции основания блокировки счета;
  • Устранить все причины, в результате которых операции по счету были заблокированы;
  • Получить решение об отмене приостановки;
  • Предоставить решение в банк.

Совет: чтобы счет разблокировать быстрее, платежные поручения о списании суммы налоговой задолженности с отметкой банка необходимо предъявить инспектору, который не будет ждать сведений от федерального казначейства и вынесет решение о снятии в день обращения.

В данный момент между федеральной налоговой службой и банками действует регламент электронного обмена документами, все решения инспекторы отправляют по ТКС.

Источник: http://buh-spravka.ru/buhgalterskij-uchet/raschetnyj-i-inye-scheta-v-banke/snyatie-aresta-so-scheta.html

Арест денежных средств на счетах: порядок, основания, снятие ареста | Правоведус

Снятие ареста со счета

Данная статья является продолжением темы ареста имущества должника – юридического лица и посвящена аресту денежных средств на счетах налогоплательщика. Здесь мы затронем порядок наложения и снятия ареста с банковских счетов организаций, ИП и физических лиц, какие для этого нужны основания и какими законодательными актами регулируются данные юридические процессы.

Арест счетов должника представляет собой однократное целенаправленное действие, фиксирующее средства, находящиеся на банковском счете клиента-должника. Данная процедура запрещает клиенту совершать какие-либо операции с денежными средствами в пределах суммы, подлежащей аресту.

Отметим, что в отличие от процедуры по приостановлению операций по счету, наложение ареста на счет должника не предполагает полного запрета на пользование счетами, соответственно, денежные средства, сумма которых превышает арестованную, могут быть использованы клиентом по своему усмотрению.

В случае, если на банковском счете клиента сумма денежных средств является меньше указанной в Постановлении об аресте, наложение ареста происходит только на ту сумму, которая находится на счете в момент ареста.

В случае отсутствия на банковском счете денежных средств, банк на основании отсутствия предмета ареста возвращает документ об аресте счета органу, вынесшему данное Постановление.

В соответствии со ст. 8 ФЗ «Об исполнительном производстве», ст.ст. 96 и 318 АПК, ст. 393 УПК арест на денежные средства клиента-должника может быть наложен на основании Исполнительного документа. Согласно перечня, определенного статьей 12 Федерального закона «Об исполнительном производстве», основаниями для ареста денежных средств могут являться:

  • исполнительный лист, который был выдан арбитражным судом или судом общей юрисдикции;
  • судебные акты или приказы;
  • постановление судебного пристава-исполнителя и другие.

Отметим, что в случаях, если наложение ареста на счет происходит на основании Постановления судебного пристава, сумма, подлежащая аресту, будет включать в себя все расходы по совершению исполнительного производства.

На основании статьи 81 Федерального закона «Об исполнительном производстве» в случае неизвестности реквизитов расчетных и лицевых счетов должника, судебные приставы-исполнители вправе направить в банк соответствующее Постановление о розыске счетов с последующим наложением на них ареста.

В свою очередь, на руководителей банковских иных и финансово-кредитных организаций возлагается обязанность по предоставлению необходимой информации о средствах должника, хранящихся на счетах, по запросу судебного органа, прокуратуры, следователя либо дознавателя на основании письменного согласия прокурора.

Арест счетов, равно как и арест иного имущества налогоплательщика, оформляется протоколом в соответствии с требованиями ст. 166 и 167 УПК РФ.

В случае наложение ареста на счет должника, в котором средства располагаются в иностранной валюте, Постановление судебного пристава-исполнителя может обязать банк или иную кредитную организацию выставить иностранную валюту должника на продажу в размере, который предусмотрен п. 3 ст. 71 ФЗ «Об исполнительном производстве». В случаях, если средства должника находятся на счетах банковской организации, не имеющей права продажи иностранной валюты, судебный пристав-исполнитель своим Постановлением может обязать данную организацию перевести денежные средства клиента-должника в иную банковскую организацию, обладающую правом продажи валюты.

Постановление судебного пристава-исполнителя должно быть исполнено в 7-дневный срок с момента его поступления в банковскую организацию.

После получения от пристава-исполнителя Постановления на арест имущества должника, в том числе о розыске и аресте счета, банк обязан выполнить следующие действия:

  1. В минимальные сроки остановить расходные операции по счету клиента-должника в пределах арестованной суммы. В случае если объема средств на счете недостаточно для покрытия долгового обязательства, на основании п. 6 ст. 81 «Об исполнительном производстве» банк обязан собрать на счете клиента необходимую сумму за счет будущих поступлений.
  2. В минимальный срок предоставить приставу-исполнителю информацию о реквизитах счетов клиента-должника и сумму, на которую накладывает арест по каждому счету. Вместе с тем, в соответствии с п. 4 ст. 81 ФЗ «Об исполнительном производстве» судебный пристав должен принять оперативные меры по снятию ареста с денежных средств сверх арестованной суммы.

Снятие ареста со счета должника

Любое списание средств со счета должника в пределах суммы, на которую был наложен арест, в том числе по любому из представленных исполнительных документов, может быть выполнено только при снятии ареста (п. 4 ст. 70 ФЗ «Об исполнительном производстве»).

Соответственно, при наличии Постановления об аресте счетов должника, в нем должно быть указано, в каком объеме и порядке должен быть снят наложенный приставом-исполнителем арест.

Перечисление денежных средств, на которые был наложен арест соответствующими органами, осуществляется на основании исполнительного документа на взыскание, предъявленного в банк судебным приставом либо непосредственно взыскателем.

После снятия ареста со счетов, банк обязан выполнить перевод денежных средств в порядке очередности списания (ст. 855 ГК РФ) с учетом следующих условий:

  1. Постановления судебных приставов-исполнителей на взыскание денежных средств относятся к 5 группе очередности списания, очередность их исполнения определяется банком в зависимости от требований, по которым списываются денежные средства.
  2. Постановление судебного пристава о взыскании денежных средств, вынесенное на основании решения налогового органа о приостановлении операций по счету должника, оплачивается банком в случаях:
    • возмещения вреда жизни и здоровью;
    • взыскания алиментов;
    • выплаты средств на оплату труда;
    • выплаты средств на выходное пособие;
    • уплаты налоговых сборов и страховых взносов.

В соответствии с п. 1 ст. 76 Налогового Кодекса РФ решение о приостановлении операций по счетам на вышеназванные основания не распространяется.

В случаях, если юридическое лицо было официально признано банкротом, на основании статьи 126 Федерального закона «О банкротстве (несостоятельности)…», все ранее наложенные на счета аресты должны быть сняты в соответствии с судебным решением. Снятие ареста со счета клиента-должника может быть выполнено на основании:

  • решения о снятии ареста, вынесенного органом, принявшим решение об аресте счета;
  • решения о снятии ареста со счета, вынесенного вышестоящим органом;
  • решения об отмене исполнительного документа об аресте, которое было принято органом, вышестоящим над органом, вынесшим постановление об аресте;
  • судебным решением о том, что исполнительный документ об аресте средств признается недействительным.

Порядок действий при снятии ареста с имущества и счетов должника определяется теми же правилами, что и процедура ареста.

Важно! Банковская организация не несет ответственности за убытки, которые несет клиент в результате ареста или приостановления операций по счету на основании решения налогового органа. В соответствии со ст. 132 НК РФ банк не вправе открывать новые счета организации-должнику при наличии решения о приостановлении или аресте ее счетов.

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/civil/arest-denezhnyih-sredstv-na-schetah/

Правовые аспекты снятия ареста со счетов компании в рамках уголовного производства | ЮРЛІГА

Снятие ареста со счета

В последнее время правоохранительные органы активизировали «услугу» наложения ареста на счет компании для получения дополнительных дивидендов. В данном случае главное – вовремя занять правильную оборонительную позицию. Речь идет об аресте счетов в рамках уголовного производства.

Арест в рамках уголовного производства может быть наложен на расчётный счет, а также на денежные средства в рамках определенной суммы.Ст.

170 УПК Украины обозначено, что арест – это временное лишение имущественных прав:- подозреваемого, обвиняемого;- лиц, которые в силу закона несут гражданскую ответственность за вред, причиненный действиями подозреваемого, обвиняемого или невменяемого лица, совершившего общественно опасное деяние;- юридического лица, в отношении которого осуществляется производство (если санкция статьи предусматривает конфискацию).Процессуально не всегда возможно арестовать имущество в рамках правового поля, поскольку согласно ст. 170 УПК существует довольно узкий круг субъектов, и арест зачастую накладывают в рамках «фактового дела», что выходит за грань законного порядка. В то же время ч. 3 ст. 170 УПК обозначено, что арест также может быть наложен на имущество физического лица, совершившего общественно опасное деяние, в том числе находящееся у других лиц.Отдельно хотелось бы выделить вышеобозначенного субъекта, поскольку в данном случае в уголовном производстве уже будет подозреваемый, которого следствие обязано связать с другим субъектом, у которого находится имущество, добытое преступным путем. И здесь все немного сложнее, поскольку должно быть доказано наличие обоснованного подозрения как требует ч. 3 ст. 132 УПК Украины, при этом должна быть установлена связь между двумя субъектами, что должно быть подтверждено, например, судебно-экономическими экспертизами, показаниями свидетелей и иными доказательствами.

Для снятия ареста можно обращаться как к следственному судье суда первой инстанции, так и сразу в апелляцию.

Рассмотрим основные аспекты и правовые основания для снятия ареста с денежных средств и банковских счетов.

Отсутствие обоснованного подозрения. Этого требует ч. 3 ст. 132 УПК Украины.

Обоснованное подозрение признается таковым, если существуют факты или информация, которая может убедить объективного наблюдателя в том, что лицо, о котором идет речь, могло совершить правонарушение (решение Европейского суда по правам человека «Нечипорук и Йонкало против Украины» от 21 апреля 2011 года, пункт 175 (Nechiporuk and Yonkalo v.Ukraine также “Фокс, Кэмпбелл и Хартли против Соединенного Королевства Fox, Campbell and Hartley v. the United Kingdom от августа 1990, п.32, Series A, N 182). Также лицу должно быть предъявлено подозрение в порядке ст. 276-278 УПК Украины.

Отсутствие реального ущерба. Обратите внимание, установлен ли имущественный вред. В рамках уголовного производства должен быть заявлен гражданский иск.

Его отсутствие лишает реальной возможности установить сумму убытков и установить связь между предприятием и совершенным уголовным правонарушением (ч.2 п.1, 2 ст. 171 УПК Украины).

Данная позиция подтверждается судебной практикой, в частности, решением суда от 16 сентября дело № 757/25263/14-к: «Во время судебного рассмотрения установлено, что арест на денежные средства ТОВ_1 было наложено с целью обеспечения возмещения вреда, причиненного уголовным правонарушением в уголовном производстве. Установлено, что гражданский иск не заявлен, гражданский ответчик не определен. Указанное убеждает в том, что в дальнейшем применении ареста нет необходимости».

Денежные средства должны быть идентифицированы. Согласно требованиям п. 1 ч. 5 ст. 173 УПК Украины, в ходатайстве об аресте должен быть установлен перечень имущества.

Как правило, в ходатайстве указывается общая ссылка о наложении ареста на денежные средства без идентификации последних. Деньги не являются вещью, имеющей родовые признаки, а потому следователь не может определить, что именно эти денежные средства были предметом преступления.

Деньги можно идентифицировать только при наличии номиналов купюр и их номеров, что должно быть указано в ходатайстве следователя.

Правильная коммуникация со следственным судьей. Даже при получении позитивного решения следственного судьи Вы можете столкнуться с трудностями его исполнения.

Чтобы избежать затягивания процесса, изначально необходимо указывать в ходатайстве требование об отправке данного решения непосредственно в банк для его немедленного исполнения. Согласно п. 10.11 Постановления Национального Банка Украины от 21.01.

2004 года N 22 «Об утверждении Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте» (далее – Инструкция), снятие ареста банк осуществляет по решению суда, которое поступило в банк непосредственно от суда.

Правильная коммуникация с банком. Для эффективной работы Вам необходимо дружить с представителями банка, чтобы они были заинтересованы содействовать Вам в снятии ареста с Ваших счетов по решению следственного судьи. Порядок исполнения решения суда о снятии ареста регламентирован абз. 3 п.10.

1 Инструкции в которой обозначено: «Банк принимает к исполнению постановление государственного исполнителя и / или решение суда, доставленные в банк самостоятельно государственным исполнителем, следователем, представителем суда, органа государственной налоговой службы или поступившие заказным или ценным письмом, отправителем которого является суд, государственный исполнитель, следователь орган государственной налоговой службы». Самые эффективные и быстрые способы исполнения решения следственного судьи – это получения решения представителем банка в суде или доставка решения в банк представителем суда для его оперативного исполнения и снятия ареста день в день в течении нескольких часов.Также спорной остается позиция по наложению ареста на счета компании, если производство ведётся против физического лица (директора), поскольку в данный момент ч. 3 ст. 170 УПК Украины установлено, что юридическое лицо является отдельным субъектом и наложение ареста возможно только в том случае, если к данному юридическому лицу применяются меры уголовно-правового характера с конфискацией имущества.На сегодняшний день уже существует позитивная судебная практика, которая во многом признает аресты на денежные средства и на счета незаконными. Правильно выстроенная позиция позволит Вам существенно сэкономить Ваши средства и время. Главное – не идите на поводу у следствия, поскольку они не всегда заинтересованы в принятии законных и правомерных решений.

Элеонора Салова, юрист практики правовой безопасности бизнеса АО «Юскутум»

Подготовлено специально для Платформы ЛІГА:ЗАКОН Связаться с редактором

Источник: https://jurliga.ligazakon.net/analitycs/118912_pravovye-aspekty-snyatiya-aresta-so-schetov-kompanii-v-ramkakh-ugolovnogo-proizvodstva

Глав-книга
Добавить комментарий