Правда ли, что при продаже квартиры ниже стоимости покупки налог не платится?

Всё о налогах в РК на жильё в 2018 году

Правда ли, что при продаже квартиры ниже стоимости покупки налог не платится?

Инна Пчелянская | i1.wp.com

Всегда ли нужно платить налог при продаже жилья? Какую стоимость учитывают фискальные органы, если недвижимость досталась в дар или наследство? Когда приходит время вносить сбор за имущество и как правильно сдать жильё в аренду, чтобы не начислили штраф? На эти и многие другие вопросы ответил руководитель Управления разъяснительной работы Департамента государственных доходов Алматы Зангар Шындали.

— Давайте начнём с самой актуальной темы — поговорим о налоге с продажи недвижимости. Как известно, сейчас казахстанцы платят 10 % при продаже жилья, если оно находилось в их собственности менее одного года и имеется доход при продаже. А если срок владения больше, то и платить ничего не нужно.

Однако в течение двух лет в Казахстане обсуждаются слухи о том, что скоро уплата сбора будет обязательна для всех, независимо от срока владения жильём. Разъясните ситуацию.
— Расставим точки над i. Такого налога нет, и могу гарантировать, что он не появится ни с 2020 года, ни когда-либо ещё.

Сама идея налогообложения основана на принципе справедливости и равенства. А уплата огромных сборов, которые могут возникнуть при продаже жилья, приобретённого, например, ещё при Союзе, точно несправедлива.

Платят только те, кто владел недвижимостью менее одного года. Владельцу, который жил в квартире или доме много лет, оплачивая всё, что нужно, и сейчас решил продать жильё, беспокоиться не о чем.

— Почему же возникли разночтения?
— Причина неверного понимания — исключение из пункта 1 статьи 180-1 Налогового кодекса фразы, где говорится о сроке владения недвижимостью —«менее одного года».

Многие сконцентрировались только на этом факте. Однако в кодекс добавили и другие поправки, в частности статью 156. В ней сказано, что доход от прироста стоимости имущества, которое находилось в собственности один год и более, не подлежит налогообложению, то есть сбор при продаже жилья в этом случае платить не нужно.

Отмечу, что в действующем Налоговом кодексе нормы статьи 180-1 изложены уже в 330 и 331 статьях, а 156-й — в 319-й.

Налог при продаже жилья начисляется только в том случае, если с момента регистрации права собственности объект находился у вас менее одного года. Размер пошлины составляет 10 % от дохода, полученного от разницы между стоимостью покупки и продажи недвижимости. Для уплаты необходимо предоставить форму 240.00 в ДГД не позднее 31 марта года, следующего за реализацией имущества.

— Каким будет налог при продаже, если жильё было не куплено, а получено в дар или наследство. В обоих случаях из-за отсутствия суммы покупки применяется кадастровая стоимость жилья, которая значительно ниже рыночной. Из-за этого выходит большая сумма.

Что должны знать продавцы, чтобы избежать лишних расходов?
— Если человек получил наследство, которое планирует в ближайший год продать, то следует сразу заказать оценку объекта. Задним числом это сделать невозможно.

Если такого документа нет, то налог рассчитывается по кадастровой стоимости, и он действительно будет большим.

Если же в течение года продаётся недвижимость, полученная в дар, то никаких заключений об оценке мы не принимаем. Под стоимостью покупки понимается кадастровая цена жилья на 1 января года реализации, поэтому сразу продавать подаренное жильё невыгодно.

Важно не ждать уведомления от ДГД. Налогоплательщики должны вовремя и самостоятельно исполнять свои обязательства.

В противном случае действует срок исковой давности — пять лет, когда мы вправе взыскать сумму, разумеется к ней прибавляется и пеня. Многие считают, что мы намеренно ждём до последнего, чтобы сумма выросла, но это не так.

К слову, при несогласии с фактом начисления налога или его суммой граждане могут обратиться в вышестоящий орган (Комитет госдоходов) или в суд.

Важно вовремя регистрировать право собственности в ЦОНе. Учитывается не фактическое, а документально зарегистрированное владение. Именно эту дату будет рассматривать ДГД в случае продажи жилья.

— Давайте освежим информацию о налогах, которые платят жители ежегодно: на землю и имущество. В 2016 году в этой сфере вносились некоторые поправки. Что изменилось?
— Теперь налог на имущество и землю вносится годом позднее.

То есть 2017 год мы пропустили, за него заплатим в текущем, за 2018-й — в 2019-м, за 2019-й — в 2020-м и так далее. Эти изменения ввели в кодекс, чтобы не было путаницы между продавцами и покупателями недвижимости в части их ответственности за имущество.

Кстати, для удобства налогоплательщиков мы планируем ввести напоминание об уплате налогов с помощью SMS. Сейчас разрабатываются стандарты этой услуги.

Налог на землю и имущество рассчитывается Департаментом госдоходов на основании кадастровой стоимости жилья с применением определённых коэффициентов (данные предоставляет госкорпорация «Правительство для граждан»). Итоговые суммы отправляют жителям в квитанциях комуслуг. Этот сбор необходимо уплачивать ежегодно до 1 октября.

— При сдаче жилья в аренду можно платить налоги по нескольким схемам: патент, упрощённая декларация и общеустановленный режим. Каковы их особенности и как изменятся ставки?
— С начала 2018 года ставка налогового режима на основе патента, в частности для тех, кто сдаёт квартиры, снижена с 2 до 1 %.

Этот механизм доступен тем, кто не использует наёмный труд и чей доход не превышает 7 млн тенге в год. Налог уплачивается заранее исходя из прогнозируемой прибыли. Собственник может выбрать любой удобный интервал: за три месяца, за полгода или год. Патент можно продлевать.

Этот режим самый популярный у алматинцев-арендодателей.

Второй распространённый вариант — упрощённая декларация. Ставка налога здесь составляет 3 %, он уплачивается по факту получения прибыли раз в полугодие.

Чтобы выбрать какой-либо налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то есть создать ИП.
Однако можно платить налоги как физическое лицо. Для этого раз в год придётся сдавать налоговую декларацию и платить сбор в размере 10 % от годовой прибыли. На практике так поступают немногие.

Зарегистрироваться в качестве ИП можно за один день на портале электронного правительства. Определиться с налоговым режимом необходимо в течение десяти дней.

ДГД Алматы постоянно проводит выявление недобросовестных арендодателей. Так, в 2016-м в качестве ИП было зарегистрировано порядка 2 тыс. предпринимателей-арендодателей, в 2017 году — уже 6 тыс., в том числе те, кто зарегистрировался самостоятельно. Однако, несмотря на проверки совместно с ДВД и КСК, считается, что порядка 30 % арендного рынка всё ещё находится в тени.

— Существует мнение, что люди не хотят создавать ИП из-за сложностей с закрытием в будущем. Как вы можете прокомментировать это?
— Да, такие опасения действительно есть, но мы постоянно упрощаем процедуры ликвидации.

Так, с 2017 года действует облегчённая схема — в течение трёх рабочих дней после подачи заявления, если нет налоговой задолженности и нарушений, вопрос решается.

Также есть второй способ закрытия, когда предприниматель даёт согласие на то, что при отсутствии продления режима патента мы автоматически исключаем его из списка ИП в течение 60 рабочих дней.

— Недавно риелторы предложили сделать бизнес по сдаче жилья прозрачнее и обязать арендодателей указывать при подаче объявления ИИН, суммы сделки и другие данные, необходимые для оперативного начисления налогов.

Знает ли ДГД о сути этой инициативы? Как это будет работать?
— Да, мы слышали об этом, но риелторы пока к нам не обращались.

Конечно, если бы государство законодательно обязало арендодателей регистрироваться на электронной площадке — сайте или базе данных,— это бы нам очень помогло.

— И последнее: в 2020 году вступит в силу всеобщее декларирование.

К чему должны быть готовы владельцы недвижимости?
— Первое, что должен будет сделать каждый, — сдать вводную декларацию, в которой перечислить всё имущество: квартиры, дома, доли в них, зарплату, стипендию, пенсию, алименты, депозиты, а при наличии экспертной оценки даже драгоценности или, например, породистых скакунов и собак. Также указывается дебиторская задолженность — то, что должны вам и что занимали вы. Потом после сдачи вводной декларации нужно будет один раз в год отчитываться обо всех доходах и расходах.

Сейчас предполагается перевести документацию в онлайн-формат, чтобы каждый казахстанец к 2020 году получил электронный ключ и доступ к кабинету налогоплательщика. Причём, что важно, все данные о зарегистрированном имуществе уже будут в базе. Пользователю останется только отметить необходимые графы.

Подчёркиваю, что вся информация будет охраняться законом. Доступ к ней будет у ограниченного количество специалистов, а за разглашение данных введут наказание.

— Спасибо за интервью!

Источник: https://krisha.kz/content/articles/2018/vsyo-o-nalogah-v-rk-na-zhil-yo-v-2018-godu

Изменения законодательства в сфере недвижимости: что нужно знать для заключения сделки купли-продажи в Украине

Правда ли, что при продаже квартиры ниже стоимости покупки налог не платится?

Законодательство в Украине постоянно меняется, это влияет на работу экспертов по недвижимости. Ниже – основные изменения за последний год, о которых стоит знать, работая с недвижимостью.

Новые правила оценки недвижимости в Украине

В Украине ввели новые правила оценки объектов недвижимости, непосредственно влияет на процесс удостоверение сделок купли-продажи.

Фонд государственного имущества Украины запустил новую Единую базу отчетов об оценке недвижимости. В состав системы входят:

  • база данных;
  • модуль электронного определения оценочной стоимости.

Благодаря Единой базе происходит мониторинг всех отчетов об оценке благодаря заложенным рыночным индикаторам.

Теперь государство контролирует соответствие отчетов действительной ситуации на рынке недвижимости: полнота данных, соответствие их актуальным рыночным ценам и тому подобное.

После проверки отчет регистрируется и ему присваивается уникальный номер. Без этого номера отчет об оценке – недействительным и нотариус не имеет права проводить сделки на его основе.

Статья по теме: Налог на недвижимость в 2019 году: сколько и кому платить

Фонд госимущества утверждает, что теперь заключать договор купли-продажи квартиры по нереальной цену больше не удастся и налоги придется заплатить согласно стоимости, которая заложена в системе рыночных индикативов.

«Это влияет на определение цены договора и налогообложения операций с недвижимым имуществом, а иногда и на возможность удостоверения сделки (если отчету об оценке не присвоен уникальный код-идентификатор договор удостоверить невозможно)», – прокомментировал нововведение Вадим Манжелий, директор Юридического департамента Корпорации «Первая Риэлторская Группа».

Таким образом, при проведении сделок по купле-продаже недвижимого имущества, в случае отсутствия оформленного надлежащим образом отчета об оценке (с присвоенным уникальным номером) – нотариус должен отказать в удостоверении сделки.

Статья по теме: Регистрация места жительства в Украине по новым правилам: как влияет на рынок недвижимости

По данным Фонда госимущества, в 2019 году остановлено доступ к Единой базе 48 субъектам оценочной деятельности, в 2018 – 22 субъектам оценочной деятельности. Кроме того, трех оценщиков лишили сертификатов.

По состоянию на 25 апреля 2019 года, Единая база данных отчетов об оценке насчитывает зарегистрированных 332000 отчетов и проверенных нотариусами 233000 отчетов. Проверка отчетов нотариусами косвенно свидетельствует об осуществлении сделок. Количество отчетов по сравнению с 2018 годом выросла почти в 2,5 раза.

Налоги и сборы при купле-продаже недвижимости в 2019 году

О налогообложении при заключении сделок, то оно за последний год не изменилось. Какие на сегодня действуют налоги и сборы при купле-продаже квартиры в Киеве и других населенных пунктах Украины:

  • государственная пошлина в размере 1% от оценочной стоимости объекта;
  • налог на доходы физических лиц – 5% от стоимости недвижимости, если это не первая продажа за последний год, или если собственник владеет недвижимостью менее 3 лет. В таком же случае придется уплатить военный сбор – 1,5% от стоимости;
  • покупатель платит 1% от стоимости на обязательное социальное страхование.

Статья по теме: Как оформить наследство в Украине и унаследовать по закону квартиру, дом, землю

Нововведения на первичном рынке жилья

Министерство регионального развития, строительства и жилищно-коммунального хозяйства Украины начало процесс обновления устаревших ГСН и нормативной базы в строительстве. Изменения влияют на темпы, качество строительства и скорость оформления права собственности на новый объект.

Перепланировка – теперь в законе

Так, теперь работы по перепланировке жилых и нежилых зданий и помещений в них (без вмешательства в несущие конструкции), которые относятся к объектам с классом последствий СС2 и СС3 не требуют согласования.

Поэтому, если план квартиры отличается от плана в техпаспорте, но нет изменений, которые запрещены новыми нормами – тогда можно без проблем оформлять сделку.

Статья по теме: Перепланировка квартиры – как все сделать по закону

Присвоение почтового адреса новостройке

Также изменили процесс присвоения почтового адреса новостройкам в Киеве и по всей Украине.

Как сообщила Ольга Чайковская-Тимкович, адвокат ЮФ «Кушнир, Якимяк и партнеры», 27 марта 2019 года Кабинетом Министров Украины было принято постановление «Некоторые вопросы дерегуляции хозяйственной деятельности». К этому времени в Украине не было утвержденной процедуры предоставления адресов достроен объектам.

Органы местной власти занимались этим по своему усмотрению и нередко были злоупотребления и затягивание сроков регистрации новых объектов недвижимости и как следствие – оформление права собственности на новые квартиры или нежилые помещения.

Теперь адрес новостройки предоставляют при предоставлении строительного паспорта. После ввода объекта в эксплуатацию автоматически присваивается адрес.

Статья по теме: Как зарегистрировать право собственности на квартиру в новостройке: оформляем документы, снижаем риски

Электронный реестр разрешений на строительство

Верховная Рада Украины планирует рассмотреть проект Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно объектов незавершенного строительства и будущих объектов недвижимости» (рег.

№ 7084 от 06.09.2017 г.). Документ должен помочь запустить электронный реестр проектной документации на строительство, государственной регистрации прав на объекты незавершенного строительства и будущие объекты недвижимости.

Публичный портал для общественности

Также, в проекте Закона Украины № 7085 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины в сфере градостроительства», предусмотрено создание Единой государственной электронной системы, которая будет состоять из трех частей:

  • электронный кабинет;
  • регистрация строительной деятельности
  • открытый Публичный портал для общественности.

Закон направлен на повышение прозрачности во взаимодействии между застройщиком и другими участниками рынка недвижимости. Покупатель жилья сможет ознакомиться со всей актуальной информацией об объекте строительства на одном ресурсе.

Статья по теме: Регистрируем право собственности на квартиру на вторичном рынке: как все сделать правильно?

Также Ольга Чайковская-Тимкович сообщила, что кроме того планируется фиксировать факт заключения договора о приобретении права на квартиру или нежилое помещение в новостройке в Государственном реестре прав. Инвесторы получат имущественные права на недвижимость, которая еще в процессе строительства.

Источник: https://100realty.ua/articles/izmenenia-zakonodatelstva-v-sfere-nedvizimosti-cto-nuzno-znat-dla-zaklucenia-sdelki-kupli

Все о налогах на недвижимость в Казахстане в 2019 году | Otau

Правда ли, что при продаже квартиры ниже стоимости покупки налог не платится?

22 января 29748

Уплата налогов – обязанность, которой нельзя пренебрегать. Хотя бы потому, что за несоблюдение сроков их уплаты можно получить штраф и стать объектом исполнительного производства. А это уже может послужить причиной таких неприятностей, как принудительная продажа имущества, отказ в выезде за рубеж, административные взыскания и т.п.

Какие налоги нужно платить собственникам, арендодателям и покупателям

Налоговый кодекс Республики Казахстан предусматривает:

  • налог на недвижимое имущество (недвижимость и земельные участки, придомовая территория);
  • налог на имущественный доход (от продажи недвижимости или ее сдачи).

Налог на имущество

Собственники домов, квартир, дач и прочей недвижимости каждый год обязаны платить налог на свое имущество. Взнос за 2018 нужно уплатить до 30 сентября текущего года (включительно).

Для расчета базы налогообложения учитывают стоимость 1 м2:

Населенный пунктБазовая стоимость 1 кв.м, тенге
Села2 700
Поселки4 200
Города районного значения6 000
Города областного значения12 000
Алматы, Астана60 000
Актау, Актобе, Караганда, Кызылорда, Петропавловск, Тараз, Шымкент и др. крупные города36 000

Цена объектов для расчета налоговой базы вычисляется с использованием показателей, приведенных выше. В общей формуле также учитывается площадь, используется поправка на износ (для построек старше 12 месяцев). Размер налога для физлиц определяется Налоговым кодексом и составляет от 0,05% до 2% этой суммы.

Заплатите вы полпроцента или два, зависит от той же расчетной стоимости жилья. Чем она выше – тем налог больше. Итоговую сумму за год собственник увидит в счете за коммунальные услуги.

Юридические лица также должны вносить в бюджет от 0,1% до 1,5% стоимости недвижимости. Делать это необходимо ежеквартально до 25 числа февраля, мая, августа и ноября текущего календарного года.

Земельный налог

Налог начисляется на земельные участки без построек и придомовые территории. Сумма, которую должны уплатить жильцы многоквартирных домов за придомовую территорию, также указывается в счете на оплату комуслуг.

В различных районах и для разных населенных пунктов устанавливаются ставки налога в диапазоне 0,09 — 28,95 тенге. Решением учреждений власти на местах они могут изменяться в любую сторону (повышение или понижение), но не более чем на 50% от базового значения.

Если речь идет о придомовой территории, здесь принимается во внимание и ее площадь, и конкретный населенный пункт:

  • в крупных городах и городах областного значения, Астане и Алматы, – 0,2 тг за 1 кв.м до 1 тыс. кв.м общей площади, плюс 6 тг/м2 на площадь, превышающую 1 тыс. м2;
  • в других населенных пунктах – 0,2 тг за 1 кв.м до 5 тыс. кв.м общей площади, плюс 1 тг/м2 на площадь, превышающую 5 тыс. м2.

Налог на жилье, которое сдается в аренду

У человека, который сдает квартиру, есть три пути, чтобы действовать в правовом поле:

  • регистрация ИП и покупка патента;
  • регистрация ИП и подача упрощенной Декларации;
  • подача Декларации по индивидуальному подоходному налогу без регистрации ИП.

Последний путь – самый простой, но и самый дорогой. Он предполагает уплату 10% полученного в календарном году дохода. Например, сдача квартиры за 50 тыс. тг/мес предполагает, что в бюджет нужно будет внести:

50 х 12 х 0,1 = 60 000 тенге

Открыв ИП и выбрав режим «упрощенной декларации», платить придется 3% от дохода раз в шесть месяцев. Сдавая квартиру за 50 тыс. тенге, вы уплатите:

50 х 12 х 0,03 = 18 000 тенге

Наибольшей популярностью у арендодателей-ИП пользуется налоговый режим, который предусматривает покупку патента. Здесь налог платится заранее, исходя из прогнозируемой прибыли, и составляет 1%. Срок уплаты можно выбирать – раз в квартал, полугодие или год. Возьмем тот же пример со сдачей квартиры за 50 тыс. тг:

50 х 12 х 0,01 = 6 тыс. тенге составит размер налога

Патент не может применяться для тех ИП, у кого есть наемные работники или чей доход больше 7 млн тенге в год.

Департамент госдоходов Казахстана регулярно проверяет арендодателей, выявляет недобросовестных и применяет финансовые санкции. За два года количество тех, кто предпочитает работать в правовом поле, увеличилось почти втрое. Этому немало способствовало упрощение процедуры открытия и закрытия ИП, покупки патента, уплаты налогов и подачи отчетности.

Продажа недвижимости: налог на сумму дохода

Если вы купили недвижимость и в течение 12 месяцев после покупки продали ее по цене выше той, что заплатили, эта разница облагается налогом в размере 10%. Например, частное лицо купило дом за 20 млн тенге, через полгода продало его за 22 млн. В бюджет нужно будет уплатить:

(22 — 20) х 0,1 = 200 000 тенге

Этот доход с продажи необходимо задекларировать. Декларация по ИПН подается в налоговый орган до 31 марта следующего года. Сам налог уплачивают до 10 апреля.

Если недвижимость – подарок или получена по наследству, ее стоимость определит оценщик. Реальность такова, что эта оценка может быть очень далека от рыночной в сторону занижения. Продав такое имущество в течение 12-ти месяцев со дня приобретения, можно заплатить довольно большой налог.

Возможно, недвижимость приходится продавать по цене ниже той, за которую ее купили ранее. Тогда необходимо поставить в известность о такой особенности сделки налоговиков. Также до 31 декабря текущего года сдается нулевая Декларация, к ней прикрепляются заверенные копии договоров купли и продажи объекта недвижимости.

Штрафы и санкции

Если проигнорировать требование Налогового кодекса и просрочить уплату налога, со дня после конечной даты начинает начисляться пеня – 1,25 ставки рефинансирования Нацбанка ежедневно, до дня, следующего за датой погашения долга.

Орган департамента госдоходов должен отправить налогоплательщику извещение о наличии долга и его сумме. В течение 30 дней с момента получения извещения задолженность необходимо погасить.

Обращаем ваше внимание, что извещение должно быть вручено налогоплательщику лично под роспись. Поэтому ситуация, когда оно оставлено в почтовом ящике или, например, передано другому лицу – процессуальное нарушение.

Если в течение установленного срока долг не погашен и задолженность составляет более 1 МРП (для 2019 года этот показатель – 2525 тенге), орган госдоходов издает налоговый приказ. По сути, это последний шанс уладить ситуацию без вмешательства исполнительной службы.

Приказ доводится до сведения плательщика и в случае непогашения долга в течение последующих 5 дней передается в исполнительную службу. Она уже имеет право:

  • описать и реализовать имущество должника в счет погашения задолженности;
  • ходатайствовать о невыпуске должника за границу, в том числе на отдых;
  • обязать плательщика отчислять определенную сумму дохода (например, зарплаты) в счет погашения долга и т.п.

Суммы, полученные государством в качестве налога на недвижимость и имущественный доход, идут в местные бюджеты. Они направляются на развитие городов и населенных пунктов, финансируют инициативы по модернизации и обустройству городской инфраструктуры, содержание коммунальных служб.

Поэтому своевременная уплата налогов – это, прежде всего, вклад в благополучие вашего дома.

Источник: https://info.homsters.kz/vse-o-nalogah-na-nedvizhimost-v-kazahstane-v-2019-godu/

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Правда ли, что при продаже квартиры ниже стоимости покупки налог не платится?

По общему правилу доход, полученный от продажи квартиры или ее доли, облагается налогом по ставке 13%. Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно занижали ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя.

С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить.

К законным способам экономии на налогах относятся:

  • освобождение от их уплаты;
  • получение имущественного вычета.

Чтобы воспользоваться первым вариантом, необходимо, чтобы продаваемый объект, ранее полученный по наследству, находился в собственности продавца не менее трех лет.

Если срок владения оказался меньше, то можно воспользоваться вторым вариантом. В этом случае налогоплательщик уменьшит налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета.

Если квартира принадлежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми участниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве.

При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников). В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.

Для получения данной налоговой выгоды собственник должен:

  • являться налогоплательщиком (быть трудоустроенным или получать иной облагаемый налогом доход);
  • предоставить в налоговый орган декларацию для получения вычета и льготы по налогу.

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

С января 2016 года законом введено понятие «минимального предельного срок владения объектом недвижимого имущества». Продажа квартиры после истечения этого срока означает, что налог (НДФЛ) на полученный от продажи доход не начисляется.

Но «предельный срок владения» — разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то «предельный срок владения» равен пяти годам (с 2016 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.

В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей.

А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

Таким образом, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей, то при продаже квартиры по долям каждый собственник, применяя указанный вычет, освобождается от уплаты подоходного налога.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы.

При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя.

И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст.

220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.

Если доля приобретена как самостоятельный объект собственности (например, если бы только Вы унаследовали только эту долю), то налоговый вычет при ее продаже составит 1 млн рублей.

А поскольку Вы получили долю в составе квартиры по одному основанию и одномоментно с собственниками других долей (другими наследниками), то налоговый вычет с продажи в размере 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимого имущества. И при продаже всей квартиры налоговый вычет с продажи принадлежащей Вам доли составит ровно такую же долю от миллиона, какова Ваша доля во всей квартире.

 Соответственно, Вам необходимо декларировать наследственное имущество и уплачивать НДФЛ, если стоимость продаваемой Вами доли менее не одного миллиона, а его части, соответствующей размеру Вашей доли в квартире.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как проходит передача денег при покупке квартиры?

Должна ли я платить налог в Казахстане за российскую квартиру?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/dolzhen_li_ya_platit_nalog_na_prodazhu_doli_tsenoy_menee_1_mln_/5984

Налоги при продаже квартиры в 2019 году: изменения и свежие новости – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Правда ли, что при продаже квартиры ниже стоимости покупки налог не платится?

Государство ужесточает меры по борьбе с недополучением казной денег по договорам купли-продажи недвижимости. По новому закону в 2019 году физические лица должны будут платить налог с продажи квартиры в размере 13% от полученной от покупателя суммы.

Теперь не получится занизить стоимость жилья или утаить от ФНС свой доход, но это не значит, что государство жестко решило контролировать сделки физлиц с недвижимостью, ведь у простых граждан остается возможность и вовсе избежать налогов.

Что нового в уплате налога с продажи квартиры в 2019 году

Обязательный налог с продажи жилья в 2019 г. оплачивается собственниками, которые решили продать принадлежащий им объект недвижимости. Еще в начале 2016 стал действовать закон, положения которого распространяются на физ. лиц, получивших доход с реализации своего жилья и отдельных видов иной собственности.

До 2019 г. положения этого закона остались неизменными. Суть закона сводится к одному – любой человек, который реализовал собственный объект недвижимости, оплачивает в гос. казну налог – НДФЛ (в размере 13%). Это процент высчитывается от получаемой суммы прибыли.

Однако в новом законе определяются другие сроки для граждан, которым разрешается не оплачивать этот вид налогового платежа. Кроме того, имеются другие дополнения.

Требуемый государством налог от продажи жилья не поменяется. Но изменению подлежит срок пребывания недвижимости во владении, предоставляющий право не платить сбор. Раньше правила были установлены так, что числиться в собственности жилье должно было на протяжении минимум трех лет, и только тогда его можно было продать без внесения этого налога.

Важно! Сейчас же минимальный срок владения имуществом изменился – теперь физ. лицо избавляется от обязанности внесения сбора, только если владеет жильем в течение пяти лет.

В новых предстоящих изменениях в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем…» нормы обязывают продавцов недвижимости применять только действительную сумму договора КП. На данный момент собственники прибегают к хитрости – во время продажи жилья снижают ее договорную цену. Это делается для внесения меньшего НДФЛ.

Внесенный в ноябре 2018 г. проект обязывает риэлторов предоставлять в адрес Росфинмониторинга данные по совершаемым сделкам, куда входит и стоимость.

Параллельно банки обяжут передавать сведения о проводимых финансовых операциях.

 Такие данные будут передаваться в налоговую службу, что позволит держать под контролем данный процесс, и при обнаружении несопоставления сумм взыскивать скрытую продавцом часть налогов.

Кому нужно платить налог с продажи квартиры в 2019 году

Человек, который продает недвижимость, должен заплатить государству налог в размере 13% от суммы сделки. Согласно новому закону, были установлены сроки для тех, кто может не платить налог.

В 2019 году будет изменён минимальный срок владения недвижимостью, когда выплачивать определенную сумму не является обязательной процедурой. Сейчас продавец квартиры должен быть ее владельцем как минимум 5 лет, тогда он будет освобождён от выплаты налога.

Какой налог в процентах нужно платить

Необходимо отметить, что в 2019 году налогом облагается только стоимость недвижимости, которая потерпела изменения с момента, когда человек захотел купить квартиру.

Например, если человек приобрел жилье за 8 млн, а смог продать за 10 млн, то согласно Налоговому Кодексу налог на объект будет составлять 260000 руб., а заплатить необходимо будет 13% из двух миллионов.

Обязательно или нет платить налог на квартиру

Оплата налога с квартиры является обязательной процедурой, но этого можно избежать законным способом. Например, можно дождаться 5-летнего срока владения квартирой и тогда человек может продать свое жилье без налогов.

Можно продать квартиру по той же самой цене, по который она была куплена. Несмотря на то, что это не принесет прибыли, это поможет избавиться от потерь. Если человек является владельцем небольшой площади, то увеличивать цену более чем на 1000000 руб не нужно. Здесь важно, чтобы это было менее чем 70% от кадастровой стоимости.

Есть несколько законных способов, которые позволят сократить расходы, среди них являются следующие:

  1. Оформить обязательство на полученную разницу между ценой реализации и стоимостью покупки жилья. Говоря другими словами — на получение фактической прибыли.
  2. Получить имущественный вычет, который может составлять 1 млн руб.

Перед тем, как рассчитать налог на продажу недвижимости, следует узнать ее первичную и конечную стоимость, а также выбрать способ определения обязательств.

В обязательном порядке необходимо предоставить документы, которые подтверждают понесённые расходы. Вычет будет применяться при последующей продаже жилья, которая была получена по наследству или по договору дарения.

Важно знать Аналогичным способом осуществляется реализация недвижимости в новостройках – исключений не предусмотрено, поэтому при ответе на вопрос как продать квартиру в новостройке без налога, можно посоветовать только стандартно определенные способы – со сбытом «в ноль» без прибыли либо после владения собственностью на протяжении трех или пяти лет.

Есть ли льготы для пенсионеров

В законе не предусмотрено законодательных налоговых уступок для лиц, находящихся на пенсии, при продаже ими своей недвижимости. Подобная ситуация говорит о том, что налоговая ставка насчитывается гражданам вне зависимости от их возраста и наличия статуса «пенсионера».

У пенсионеров также есть правовой шанс использовать вычет налога во время продажи.

Наравне с остальными гражданами они предъявляют декларацию, подтверждающую доходы, если владели объектом продажи меньше определенного законом минимального срока. При несоблюдении данного законного требования пенсионерам грозят штрафные санкции.

Какой налог с продажи квартиры для пенсионеров

Многие пенсионеры задаются вопросом о том, какой налог они должны заплатить с продажи квартиры. Поскольку многие пенсионеры живут только на одну пенсию, то им тяжело выплачивать дополнительные взносы.

Согласно новому закону, люди пенсионного возраста могут не платить налог на недвижимость, но в таком случае недвижимость в их собственности должна находиться в минимально положенный срок. Во всех остальных случаях налог составляет 13%.

Важно При реализации недвижимости пенсионерами налог может быть снижен по ряду причин. Среди них — сроки владения квартирой до ее продажи, учет кадастровой стоимости недвижимости для расчета размера последующей выплаты в рамках налогообложения. Также применяется имущественный вычет и вычитаются понесенные расходы на объект для реализации на рынке.

Минимальным сроком владения квартиры может быть только три года. Период будет учтен только в том случае, если на человека пенсионного возраста оформили наследство или дарственную.

Источник:

Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц

В 2019 году произошли многочисленные изменения в законодательной базе Российской Федерации, которые коснулись разных аспектов повседневной жизни, в том числе, и налогообложения.

Последние новости, регулярно публикуемые в средствах массовой информации, не всегда отслеживаются гражданами.

Поэтому иногда они с удивлением узнают о трансформациях, произошедших в России для юридических или для физических лиц.

Общие сведения

Как и в большинстве других вариантов налогообложения при совершении сделок, есть определенные нюансы, наличие которых определяет размер налога с продажи недвижимости.

Соблюдение или совпадение оговоренных в законодательных документах условий может обеспечить и отсутствие выплат (такое тоже возможно для физических лиц). Например, со стоимости жилья, которая меньше 1 миллиона рублей, в 2019 году не требуется уплата налога.

Потому что эта сумма – налоговый вычет, с которого государство возвращает продавцу уплаченные 13% налога с продажи недвижимости.

Налог с продажи имущества 

Для физических лиц, являющихся гражданами Российской Федерации, с 2019 года предусмотрен налоговый вычет с продажи недвижимости, или освобождение от уплаты налога, при условии:

  • сумма сделки – 1 миллион рублей или меньше;
  • эта цифра составляет не менее 70% от реальной стоимости по кадастру (соблюдение этого условия не позволяет искусственно снизить цену жилья, чтобы уклониться от налога);
  • собственность досталась по наследству, или после приватизации, и находится во владении не менее 3 лет; недвижимость приобретена, и ее нынешний владелец пользовался ею не менее 5 лет.

Во всех остальных случаях, налог с продажи недвижимости с 2019 года (исключая нерезидентов РФ, в отношении которых произошли позитивные изменения), уплачивается.

Но в подсчете налогообложения, которое будет выплачивать продавец (по мнению государства, человек, получающий прибыль, поскольку на руки ему выдается определенная сумма) тоже есть отдельные нюансы.

Ставки налога на имущество

Как рассчитывается налоговая база

С 2019 года владелец недвижимости продолжает платить 13% с налоговой базы (то есть, не со всей полученной стоимости, а с той ее части, которая подлежит налогообложению. Тонкости расчета изложены в Налоговом Кодексе РФ:

  1. Если у владельца нет документов, подтверждающих изначальную стоимость приобретения, то нормой расчета для жилья, приобретенного до 2016 года, считается для физических лиц остаток, полученный при отъеме от суммы сделки 1 миллиона рублей – то есть, налогового вычета. Налог уплачивается с остальных средств.
  2. Наличие документов о покупке, где обозначена стоимость жилья при ранее имевшем место приобретении, существенно облегчает жизнь налогоплательщика. Ведь он уплатит налог только с прибыли, полученной при продаже. А если учесть, что речь идет о разных типах, то вполне вероятно, что прибыли не будет никакой (при продаже вторичного жилья), или квартира продана даже дешевле, чем приобреталась в свое время из-за объективных внешних обстоятельств.
  3. От уплаты налога с продажи недвижимости освобождаются владельцы, в собственности которых она была не менее 3-х лет (при условии, что куплена до 2016 года), и только 5 лет, если приобретена после 2016 года. А это означает, что право на освобождение от него, начиная с 2019 года для физических лиц не применяется. Даже те, кто оформил сделку 3 года назад, получат такое право ровно через 2 года.

Как рассчитать налог с продажи квартира 

О налоговых вычетах и некоторых фактах

Сколько процентов составит имущественный налоговый вычет от государства при покупке нового жилья – – 13%.

Это ровно столько же, сколько процентов, продавец платит со своих доходов и заплатил налогообложения при совершении предыдущей операции с недвижимостью (продаже).

В РК сколько процентов тоже зависит от срока приобретения. Если менее года, и при продаже была получена прибыль, то продавец платит 10%.

Но если срок проживания более длительный, то никакого налога платить не нужно. В ДНР налоги платят и покупатели недвижимости. Если квартиру приобретает резидент республики, то 5%, нерезидентам это обходится в 10% от стоимости покупки.

Если срок проживания менее года, и при продаже была получена прибыль, то продавец платит 10%

Возможно, и в ДНР и в РК произойдут изменения. В первом случае – для привлечения инвесторов, а во втором – из-за ухода президента. В России последние новости о нерезидентах тоже направлены на привлечение инвесторов.

Человек не будет думать, сколько процентов ему придется заплатить, если у него появится необходимость срочной продажи недвижимости в стране, жителем которой он не является.

А это означает, что и покупки будут совершаться охотнее.

Интересно! Кому положена единовременная выплата из накопительной части пенсии?

Россиянам уплату налога компенсирует имущественный вычет, но при условии, что:

  • на протяжении предыдущего года человек платил НДФЛ по 13% ставке (не важно, какие это были доходы, главное, чтобы ставка была именно такой);
  • сделка уже оформлена в форме государственной регистрации права собственности; жилье приобретено не у родственника;
  • для покупки недвижимости не использовался материнский капитал;
  • продавец жилья при отчуждении жилья уплатил налог с продажи.

Источник: https://abmrsk.ru/ugolovnoe-pravo/nalogi-pri-prodazhe-kvartiry-v-2019-godu-izmeneniya-i-svezhie-novosti.html

Глав-книга
Добавить комментарий