Нужно ли платить налог от продажи ТС, которое в собственности менее трех лет?

Налог с продажи транспортного средства – в собственности менее 3 лет, более 3 лет, как не платить

Нужно ли платить налог от продажи ТС, которое в собственности менее трех лет?

Каждый собственник авто рано или поздно сталкивается с необходимостью его продажи. На сегодняшний день все сделки купли-продажи движимого и недвижимого имущества облагаются налогом. На размер налога при продаже авто влияет несколько факторов.

Детально о том, какая ставка налога, а также при каких обстоятельствах налог можно не платить на законных основаниях, будет рассказано в этой статье.

Если владелец пользуется транспортным средством менее трех лет, необходимо оплачивать налог при продаже транспортного средства в 2020 году. Данный налог называется подоходным – НДФЛ.

Что говорится в Налоговом кодексе

Вопросы налогообложения при продаже транспортного средства регулируются Главой 23 НК РФ.

В частности, законом определено, что налогообложению подлежат доходы, полученные при реализации имущества, которые находятся в собственности физических лиц. В этом случае оплата налога обязательна.

Ставка НДФЛ составляет 13% от суммы, с которой он взимается (ст. 224 НК РФ).

Сумма, которая подлежит оплате в налоговой инспекции рассчитывается самостоятельно.

В налоговую инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию согласно ч.1 ст. 229 НК РФ, при чем не важно, какую сумму продавец получит от продажи, подача данного документа обязательна в любом случае.

Налоговая декларация содержит в себе перечень полученных доходов физического лица в течение года, т.е. необходимо указать не только полученные средства от продажи автомобиля, а весь совокупный доход.

Если же физическое лицо не предоставило документ до 30 апреля следующего за отчетным годом период, закон предполагает ответственность за непредоставление декларации в указанный срок в размере 5% от суммы налога, который необходимо оплатить согласно расчетам декларации за каждый месяц просрочки.

При просрочке подачи документа более чем на полгода, размер штрафа составит 10% от суммы положенного налога.

В декларации нужно указать общую сумму, по которой был продан автомобиль.

После того, как в налоговой инспекции будет проверено достоверность записанных данных, налоговая инспекция при необходимости оплаты налога направит налогоплательщику квитанцию с реквизитами и сроками оплаты налога.

Имущественный налоговый вычет согласно п. 1 ч. 2 ст. 220 НК РФ будет составлять:

  • при продаже авто, которое находилось в пользовании собственника более трех лет – сумме, по которой был продан автомобиль;
  • сумме продажи автомобиля, которая не превышает 250 тыс. руб. – если собственник пользовался автомобилем меньше трех лет.

Чтобы не пользоваться данным способом, можно уменьшить сумму доходов, которые подлежат налогообложению на сумму документально подтвержденных расходов, которые были связаны с данными доходами.

Это значит, что для того, чтобы меньше заплатить по налогам необходимо сохранить все расходные документы, связанные с автомобилем.

Машина также может быть продана и по генеральной доверенности, однако передача машины в таком случае не будет считаться продажей, поэтому налог с продажи автомобиля по генеральной доверенности платить не нужно.

Если же доверенное лицо не будет в течение 3 лет продавать машину, то переживать вообще не стоит, однако же при продаже нужно предупредить об этом собственника, чтобы можно было подать декларацию и избежать уплаты налога.

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

Если машина находилась в собственности продавца менее 3 лет, то платить НДФЛ придется независимо от стоимости авто.

Однако, закон предоставляет возможность снизить размер доходов, которые берутся во внимание при расчете налога к оплате, и причем налогоплательщик самостоятельно может выбрать наиболее подходящий для него:

  • налоговый вычет;
  • уменьшение базы налогообложения.

Стоит отметить, что независимо от того, какой будет выбран вариант, все равно придется подавать декларацию в налоговые органы.

Итак, первый способ, с помощью которого можно уменьшить доходы при расчетах налога – это получение налогового вычета.

Вычетом является определенная сумма, которая установлена на законодательном уровне и составляет 250 тыс. руб. в год согласно п.1 ч.2 ст.220 НК РФ. К иному имуществу в данном случае и можно отнести автомобильное средство.

Начисленный налог согласно ставке, в 13% нужно оплатить с суммы, которая превышает 250 тыс. руб. Если же машина дешевле 250 тыс. руб. или равняется этой сумме, то оплачивать налог не придется.

Второй способ – это уменьшение полученного дохода за счет понесенных расходов. Расход может быть увеличен за счет вложения денежных средств в ремонт машины, или ее тюнинг.

Однако, в таком случае все данные дополнительные расходы должны подтверждаться чеками или квитанциями.

В этом случае налог с продажи машины будет оплачен с разницы между полученным доходом и подтвержденными расходами. Если окажется, что расходы будут превышать доходы, то налоги платить не нужно.

Более 3 лет

Если же машина находилась у владельца более 3 лет, то налог не нужно платить, причем полученная сумма от продажи никак не влияет на необходимость оплаты налога согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ.

Стоит учесть, что НК РФ указывает срок 3 года, однако это не имеется ввиду — календарный год, а именно 36 месяцев. Это значит, что срок владения автомобилем может начаться в любой период года.

Определить этот момент просто – достаточно посмотреть в договор купли-продажи (если машина была куплена у физического лица) или в справку – счет (при покупке нового авто в салоне).

К тому же, оплачивать налог нет необходимости, если все эти три года владелец был один и тот же.

Если же, к примеру, в течение года машина была подарена кому-то из родственников, то чтобы не платить налог нужно снова ждать 36 месяцев.

Момент постановки машины на учет в ГИБДД не влияют на срок владения машиной и соответственно не имеет значения.

Особенности оплаты

Оплатить налог можно несколькими способами:

  • лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации;
  • отправить декларацию почтой ценным письмом;
  • заполнить и отправить декларацию через интернет на сайте ФНС РФ. На сайте есть отдельный раздел, где можно скачать декларацию и инструкцию к ее правильному заполнению.

Если же налогоплательщик решил обратиться в налоговую, то необходимо взять:

  • паспорт гражданина РФ;
  • идентификационный код;
  • паспорт на машину;
  • декларацию;
  • договор, подтверждающий оплату сделки.

После изучения всех документов сотрудник налоговой инспекции выдаст квитанцию для оплаты налога с указанием суммы.

Так, если же машина перешла лицу в порядке наследования, то налог при продаже автомобиля, полученного по наследству, не оплачивается, однако может быть взыскан при его реализации.

Налог при получении наследства не оплачивается, но может быть взыскан при его реализации. При продаже машина в течение 3 лет, с момента оформления машины в собственность, наследник будет вынужден оплатить налоги – 13% от дохода.

При пользовании машиной более трех лет, используя налоговый вычет, наследнику не нужно платить налоги.
Что касается уплаты налога при продаже автомобиля родственнику, то оплата проводится по общим правилам.

Для физических лиц

Физическое лицо, которое получило доход от продажи авто должно оплатить в бюджет государства 13% с этой суммы. После того, как машина продана продавец должен подать декларацию и подготовленные выше документы в налоговую.

Налог платится только тогда, если машина находилась в собственности не больше 3 лет и была продана не дороже 250 тыс. руб. В таком случае налоговая служба предъявит счет к оплате в размере 13% от суммы полученного дохода.

Для юридических лиц

Что касается налогов от продажи машины с юридических лиц, то сумма рассчитывается в индивидуальном порядке. На сумму налогов влияет не только сумма, полученная от продажи, но и амортизация машины.

В бухгалтерии должны провести балансовую стоимость машины и сумму продажи. С учетом прибыли, а также вида налогообложения юридическое лицо должно оплатить сумму налога в бюджет государства.

Для ИП

Для государства физическое лицо и индивидуальный предприниматель – это одно лицо. Из этого следует, что все имущество предпринимателя – это имущество физического лица, которое зарегистрировано как индивидуальный предприниматель.

Это означает, что при продаже машины индивидуальным предпринимателем, не важно, была ли она использована при осуществлении предпринимательской деятельности.

Важен другой вопрос, от какого лица будет совершена сделка – от физического лица или от предпринимателя. Прежде всего необходимо выяснить, с какой целью был приобретен автомобиль.

Если же продажа машины осуществляется частным лицом, то необходимо будет оплатить НДС, если же от предпринимателя, то оплатить необходимо и налог по УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 249 НК РФ).

Если же ИП уже закрыл свой бизнес и исключен из ЕРИП, то придется оплатить еще и НДФЛ.

Чтобы не платить НДС, ИП должен использовать упрощенную систему налогообложения, ведь в таком случае он не будет являться плательщиком данного налога.

При оплате единого налога, налогоплательщик согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ освобожден от оплаты НДФЛ. Перечень видов деятельности, при которых возможно использование единого налога указано в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Если же ИП не будет находится в этом перечне, то при продаже авто придется оплатить НДФЛ.

Для нерезидентов

Если же НДФЛ оплачивает гражданин, который является нерезидентом РФ, при продаже авто должен оплатить налог в размере 30% от полученной суммы продажи (п. 3 ст. 224 НК РФ).

При этом использование имущественных налоговых вычет не предоставляется, как и уменьшение базы налогообложения за счет расходов на автомобиль.

Как подается декларация

При подаче декларации необходимо заранее собрать все необходимые для налоговой инспекции документы:

  • паспорт гражданина РФ и идентификационный код;
  • справка о доходах за последний год;
  • документы, подтверждающие, что автомобиль находился в собственности продавца;
  • договор, свидетельствующие о продаже автомобиля.

Заполнить декларацию можно и дома, скачав бланк с официального сайта ФНС РФ, после чего отправить ее через сайт или же лично принести в налоговую инспекцию.

Оплата налогов проводится на следующий год после получения доходов, до 30 апреля следующего года.

Как не платить

Закон выделяет несколько случаев, согласно которым оплата налога при получении доходов не производится.

Одним из таких особенностей является владение автомобилем более трех лет – п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Это значит, что при длительном владении машиной можно избавить себя от уплаты средств в доход государства.

Однако стоит помнить, что в этом случае имеется в ввиду не три календарных года, а 36 месяцев.

Налог не подлежит оплате и в том случае, если машина была продана дешевле, чем была куплена собственником. В таком случае у продавца нет дохода, соответственно и платить налог не с чего.

Однако в подтверждение этого необходимо предоставить документы, свидетельствующие о покупке авто и последующей его продажи.

Не нужно платить налоги, если машина стоит не дороже 250 тыс. руб. Данная сумма установлена НК РФ и является лимитом налогового вычета.

Если сказать по-простому – именно на такую сумму может быть снижена база налогообложения. Это значит, если машина стоит 250 тыс. руб., база налогообложения при вычете этой же сумме будет 0, поэтому и налог взымать будет не с чего.

Данную сумму можно вычитать от суммы продажи и в том случае, если машина находилась в собственности меньше 3 лет и нет факта или документального подтверждения того. Что машина была куплена дороже.

За время пользования машиной собственник мог сделать не мало оснащений в машине, в результате чего она могла стоить даже дороже, чем при покупке.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

В такой ситуации размер налога, который подлежит к оплате рассчитывается так:

(цена, по которой продан автомобиль – 250 тыс. руб)*13%.

Таким образом, не придется платить налог с продажи машины, если:

  • машина была продана дешевле, чем куплена;
  • во владении собственника авто находилось более трех лет
  • цена автомобиля менее 250 тыс. руб.

Таким образом, законом определены четкие рамки, когда оплата налога обязательна, и в каких случаях собственники вообще освобождены от его уплаты.

Единственное действие, которое обязательно в любом случае – это подача декларации. При уклонении от данной обязанности налогоплательщики будут нести ответственность.

: Налог с продажи автомобиля

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://provodim24.ru/nalog-s-prodazhi-transportnogo-sredstva.html

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Нужно ли платить налог от продажи ТС, которое в собственности менее трех лет?

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем всё об уплате налога с продажи автомобиля.

Сегодня вы узнаете:

  1. Как самостоятельно рассчитать налог;
  2. Возможна ли продажа автомобиля без налога;
  3. Каким образом можно снизить облагаемый доход.

Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет. Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов.

Чтобы отсчитать период, в который вы считались собственником средства передвижения, необходимо обратить внимание на две даты:

Количество месяцев между этими датами составляет срок пользования транспортным средством. Если он равен, к примеру, двум годам, то похода в налоговую инспекцию для подачи декларации не избежать. Покупатель не участвует в оплате данного взноса. Он будет рассчитывать налог также после дальнейшей продажи.

В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний. Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф.

Сколько придётся платить

Узнаем, как облагается продажа авто.

Подоходный налог при продаже транспортного средства составляет:

  • 13% для резидентов;
  • 30% для нерезидентов.

Первая ставка обязательна к уплате для лиц, постоянно проживающих на территории страны. Если вы находитесь в РФ более 183 дней, то относитесь к резидентам. Те, кто меньшую часть дней в году проводит в стране, относятся к налоговым нерезидентам и уплачивают взносы по более высокому тарифу.

Независимо от того, сколько автомобилей, находящихся в собственности менее трёх лет, вы продадите, с каждого нужно оплатить налог. Доход, получаемый несколько раз в год, столько же раз облагается доходом согласно законодательству.

Расчёт налога с продажи автомобиля

Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.

Если вы продали автомобиль по цене 580 000 рублей, то как резидент оплатите налог после продажи равный: 580 000*13% = 75 400 рублей. Лицо, постоянно проживающее в другой стране, но решившее продать транспортное средство в РФ, заплатит практически треть от вырученного дохода: 580 000*30% = 174 000 рублей.

Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений. Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений.

Общая формула для определения платежа в налоговую службу с продажи средства передвижения выглядит следующим образом. Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи * процентная ставка (13% – для резидентов, 30% – для остальных) = налог, подлежащий уплате.

Как не платить налог с продажи автомобиля — кто освобождён

Если уплатой налога обременяется движимое имущество, находящее в собственности менее трёх лет, то соответственно, при владении автомобилем более 36 месяцев налог не платится.

Если вы решили продать автомобиль, который числится на вас уже 37 месяцев, то смело можно заниматься сделкой, не опасаясь за налоговые последствия. В этом случае налог не платится, даже если сумма автомобиля запредельная.

Есть два других случая, когда транспортное средство находится в собственности менее трёх лет, но налог можно не платить:

  • Если автомобиль продан дешевле стоимости покупки;
  • Если цена, указанная в договоре купли-продажи, менее 250 000 рублей.

Если вы купили средство передвижения за 850 000 рублей, а продаёте за 640 000 рублей, то никаких платежей в налоговую совершать не надо. Даже если срок владения составляет всего полгода, налог не рассчитывается.

Если стоимость автомобиля в соглашении между продавцом и покупателем обозначена как 250 000 рублей и менее, то его цена – сумма не облагаемая налогом. Независимо от того, по какой цене изначально приобретался автомобиль, сумма, указанная в договоре, может освободить от налоговых платежей.

Важно понимать, что даже если ваш случай подходит под вышеуказанные, и налог вы не платите, обратиться в налоговые службы нужно обязательно. Полученный доход необходимо задекларировать и отчитаться по нему перед государством.

Это обязан сделать каждый владелец автомобиля, продавший его ранее, чем через три года после покупки. Нарушение данного порядка может привести к неприятным последствиям, включая штрафы. Поэтому обязательно подайте декларацию 3-НДФЛ.

Уплата налога не подразумевает наличие каких-либо льгот для отдельных категорий граждан. Он уплачивается всеми лицами независимо от финансовых возможностей и состояния здоровья по фиксированной ставке и не подлежит изменению.

Как воспользоваться вычетом в 250 000 рублей

Налог с продажи автомобиля – часто внушительная сумма, которая посильна не каждому гражданину. Для того чтобы снизить облагаемую ставкой налоговую базу, государство разработало специальный вычет, который может использоваться любым налогоплательщиком.

Эта мера позволяет снизить налог к уплате и сохранить большую часть денежных средств.

Вычет в 250 000 рублей предлагается каждому желающему при составлении декларации. Это значит, что от суммы, указанной в договоре между продавцом и покупателем, можно отнять 250 000 рублей и высчитать налог из получившегося значения.

Если автомобиль продаётся за 750 000 рублей, то налог без вычета составляет: 750 000*13% = 97 500 рублей. Сумма достаточно велика и не каждому по карману. Если учесть во внимание 250 000 рублей, то сумма налога изменится следующим образом: (750 000-250 000)*13% = 65 000 рублей. Разница в более чем 30 000 рублей ощутима, поэтому применение вычета – выгодное дело.

Когда автомобиль стоит 250 000 рублей, то налог в данном случае приравнен к нулю: 250 000-250 000 = 0 рублей. Такой же результат будет, если цена транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.

К примеру, в договоре указана сумма 180 000 рублей. 180 000 — 250 000 = -70 000 рублей. Отрицательное значение указывает на отсутствие какого-либо платежа в налоговую.

Если вы продаёте за один год несколько средств передвижения, то использовать вычет можете только один раз. Его можно применить сразу ко всем проданным автомобилям одновременно, отразив это в декларации 3-НДФЛ.

При продаже двух транспортных средств в одном году за 360 000 и 890 000 рублей, можно воспользоваться вычетом следующим образом: (360 000 + 890 000 — 250 000)*13% = 130 000 рублей.

Использование вычета к каждому автомобилю по отдельности недопустимо. Декларация с некорректными данными будет возвращена её владельцу для исправления ошибок.

Как применить понесённые расходы для снижения дохода

Можно воспользоваться ещё одним удобным способом для снижения налогового платежа. Рассчитанный налог с продажи авто можно уменьшить на фактическую сумму расходов на его приобретение.

Вы продали транспортное средство за 570 000 рублей, а купили его за 480 000 рублей. Налог рассчитываем следующим образом: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рублей.

Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто. Ими являются договора купли-продажи. Если этих бумаг на руках у вас нет, и вы не можете их предоставить в налоговую, данным вычетом воспользоваться не удастся.

В налоговые органы совместно с копиями договоров нужно предоставить их оригиналы для сверки достоверности указанных сведений.

Какой вычет выгоднее

Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.

Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.

При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:

  • Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
  • Сумму покупки;
  • Сумму продажи;
  • Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.

При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.

Для удобства просчитайте налог несколькими способами, чтобы наглядно определить выгодность применения вычетов. Это поможет сохранить собственные средства, уменьшив налогооблагаемую базу.

Как платят ИП

При продаже автомобиля налог платится как физическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями. Собственнику необходимо определиться, каким образом он выставляет на продажу транспортное средство: в качестве физического лица или предпринимателя.

Немаловажным фактором считаются и цели использования авто. Если транспортное средство применяется для коммерческих пассажирских или грузовых перевозок, то уплата налога будет производиться так же, как у ИП.

Если предприниматель работает по общей системе налогообложения, то к 13% подоходного налога добавится 18% в качестве НДС.

ИП, осуществляющий свою деятельность по упрощённой налоговой системе, включает доход в налоговую базу и оплачивает с общей суммы 6 %. Предприниматель может рассчитать 15% от разницы между доходами и расходами, если так ему выгодней.

ИП, применяющий ЕНВД, оплачивает налог с вмененного дохода, установленного законодателями с учетом физических показателей, зависящих от вида предпринимательской деятельности.

Продажа авто на этой системе налогообложения будет как прочий доход, не поименованный в видах разрешенной деятельности. Поэтому ИП, применяющим ЕНВД, с продажи авто нужно будет заплатить 13% НДФЛ и 20% НДС.

НДС в этом случае будет считаться с разницы между суммой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

Остаточная стоимость = цена покупки – амортизация.

НДС ИП уплачивает в том случае, если до применения ЕНВД он находился на ОСНО. Если же предыдущая предпринимательская деятельность велась в рамках УСН, то НДС 20% с продажи автомашины уплачивать не нужно.

НДФЛ 13% нужно будет начислить с полной продажной стоимости машины — зачесть сумму, потраченную на ее приобретение не получится (см. письмо Минфина №03-11-09/4088 от 29.01.2016 г.).

Продажа автомобиля ИП не предусматривает использование налогового вычета (250 000 руб.). Его могут применять исключительно физические лица.

Налог можно уменьшить, если при расчете вычесть документально подтвержденные расходы на приобретение автомашины и то только при тех системах налогообложения, которые это предусматривают – ОСНО и УСН «Доход минус расход».

До какого числа лучше оплатить

Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом. Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.

В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.

Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.

Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий. Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее.

Подаем декларацию 3-НДФЛ

После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату.

Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.

Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи.

Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки. Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.

Не забудьте взять с собой следующие документы:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Декларацию;
  • Заявление на вычет;
  • Договора купли-продажи;
  • Иные документы, которые будут полезны для корректного расчёта налога.

Первая поданная декларация о доходах за предыдущий год считается первичной. Если в ней специалист обнаружит какие-то ошибки или недостоверные данные, она будет возвращена владельцу на доработку. В последующие разы составляются вторичные декларации до тех пор, пока отчёт не примет должный вид.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Налог при продаже автомобиля в 2019-2020 годах

Нужно ли платить налог от продажи ТС, которое в собственности менее трех лет?

В каких случаях необходимо платить налог

Сроки владения

Расчет суммы налога при продаже автомобиля

Налоговые вычеты при продаже автомобиля

Расчет налога на основе понесенных затрат

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2019 году) доход при продаже автомобиля, мотоцикла, скутера и иного транспортного средства облагается налогом.

Статьей 224 Налогового кодекса РФ установлено, что доход от продажи автомобиля облагается по ставке 13 %. Подробнее о ставках НДФЛ можно прочитать в разделе по ссылке.

В каких случаях необходимо платить налог

Налог необходимо уплачивать при продаже автомобиля стоимостью более 250 000 рублей.

Срок владения

Законодательством установлен минимальный срок владения транспортным средством, по истечении которого налог не платится. Этот срок составляет три года (см. п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог.

Важно. При продаже автомобиля при его владении меньше трех лет и стоимостью более 250 000 рублей продавцу необходимо заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и рассчитать сумму налога самостоятельно.

Напомним, срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества, то есть при продаже транспортного средства в 2019 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2020 года, при продаже движимого имущества в 2020 году – до 30 апреля 2021 года и т.д.

Расчет налога при продаже транспортного средства

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже транспортных средств либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на их приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Налог от продажи с учетом налогового вычета

Такой способ, как правило, выбирают продавцы, которые не могут подтвердить первоначальную стоимость покупки.

При расчете суммы налога с учетом налогового вычета применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13%,

  • где С дох – сумма дохода от продажи объекта имущества;
  • ИВ – налоговый имущественный вычет.

Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи.

Справочно. Статьей 220 НК РФ установлен налоговый вычет при продаже транспортных средств (автомобиля, мотоцикла, автобуса, яхты и т.д.) в размере 250 тысяч рублей.

Суммы вычетов при расчете налога

Вид объекта имущества

Сумма налогового вычета

Основание

при продаже автомобиля, автобуса, мотоцикла, сельскохозяйственной техники (трактора, комбайна), строительной техники и др. видов транспортных средств

250 000 рублей

ст. 220 НК РФ

Более подробно о видах налоговых вычетов и особенностях их предоставления – в разделе “Налоговые вычеты”.

Пример расчета – метод 1

Например, Сидоров И.В. продал в 2019 г. автомобиль Skoda Octavia 2013 года выпуска за 500 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 400 000 рублей.

Итак, сумма дохода от продажи объекта имущества (С дох) составляет 500 тысяч рублей.

Налоговый вычет (ИВ) равен 250 тысяч рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом налогового вычета:

(500 000 – 250 000) x 13% = 250 000 рублей *13 % =  32 500 руб.

Таким образом, при расчете налога с учетом налогового вычета необходимо заплатить сумму налога в размер 32 500 рублей.

Налог от продажи автомобиля с учетом понесенных затрат

При расчете суммы налога с учетом понесенных затрат применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – Расх) x 13%,

где С дох – сумма дохода от продажи транспортного средства;

Расх – расходы на покупку транспортного средства.

С дох –  определяется так же как и в первом случае.

Расходы по приобретению автомобиля. В соответствии со ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Пример расчета – метод 2.

Теперь рассчитаем сумму налога с учетом понесенных затрат

Условия те же. Сидоров И.В. продал в 2019 г. автомобиль Skoda Octavia 2013 года выпуска за 500 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 400 000 рублей.

  1. Итак, сумма дохода от продажи объекта имущества (С дох) составляет 500 тысяч рублей.
  2. Отнимаем сумму произведенных затрат.

(500 000 – 400 000) * 13 % = 100 000 * 13 = 13 000  рублей.

Таким образом, сумма налога при расчете 2 методом составляет 13 тысяч рублей.

Обратите внимание. Если цена продажи автомобиля (находящегося в собственности менее 3 лет) меньше стоимости его покупки, сумма к уплате налога будет равна 0 рублей. В этом случае все равно необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган.

Например, Петров И.В. продал в 2019 г. автомобиль Volkswagen Passat 2016 года выпуска за 1 200 000 руб., который он приобрел в начале этого года за 1 400 000 рублей.

  1. Сумма дохода составляет: 1 200 000 рублей – 1 400 000 рублей = – 200 000 рулей, то есть доход = 0 рублей.
  2. Сумма налога равна: 0 рублей * 13 % = 0 рублей.

Даже если сумма подлежащего уплате налога равна нулю, все равно необходимо подать декларацию 3-НДФЛ со сведениями о продаже транспортного средства, находящегося в собственности менее 3 лет.

Законом  не предусмотрено одновременно применить имущественный вычет в размере 250 000 руб. и уменьшить доход от продажи на расходы. Нужно выбрать только один вариант, который будет более выгоден.

Важно. Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи имущества (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

За каждый календарный день просрочки уплаты налога начисляются пени из расчета 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России.

Подготовлено “Персональные права.ру”

Дополнительная информация по теме:

Права и обязанности инспектора ГИБДД

Какие штрафы за нарушения ПДД можно оплатить с 50 % скидкой

Таблица штрафов за нарушения ПДД

Ответственность за управление транспортным средством без полиса ОСАГО

За какие нарушения ПДД лишают водительских прав

Источник: http://personright.ru/nalogi/uplata-ndfl/247-nalog-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Глав-книга
Добавить комментарий