Необходимо ли оплатить налог с продажи квартиры?

Какие налоги платить при продаже квартиры в Беларуси

Необходимо ли оплатить налог с продажи квартиры?

Известная поговорка “Заплати налоги и спи спокойно” в реальности сталкивается со сложностью выяснения всех обязательных к уплате налогов. В этой статье мы попробовали разобраться с уплатой налогов при продаже недвижимости в Беларуси. Данная статья не является юридической консультацией. Перед совершением сделок с недвижимостью мы рекомендуем обращаться в налоговую инспекцию.

Продажа недвижимости в Беларуси облагается подоходным налогом с физических лиц – Глава 18 Налогового кодекса Республики Беларусь. Ставка фиксирована и равна 13%. Подоходный налог взимается только с дохода, полученного от сделки. 

Один раз в 5 лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) налоговые резиденты Республики Беларусь (пункт 44 статьи 208 НК) могут продать без уплаты подоходного налога: 

  • Жилой дом;
  • Квартиру;
  • Дачу;
  • Садовый домик;
  • Гараж; 
  • Машино-место; 
  • Земельный участок;
  • Недостроенный дом или дачу.

В каких случаях необходимо уплатить подоходный налог с продажи недвижимости?

1. Если вы совершили вторую продажу объекта недвижимости в течение 5 лет.

2. Налогом облагается продажа нежилых помещений, принадлежащих физическим лицам на правах собственности:

  • Офисы;
  • Административные помещения;
  • Торговые помещения.

Даже с первой продажи таких объектов недвижимости придется заплатить подоходный налог.

3. Если вы являетесь иностранным гражданином и налоговым нерезидентом Республики Беларусь, то есть провели на территории нашей страны менее 183 дней в текущем календарном году.

До совершения сделки в налоговом органе по месту нахождения недвижимости необходимо получить документы, подтверждающие отсутствие задолженностей перед бюджетом.

Для удостоверения сделки требуется предоставить такой документ, иначе ее будет невозможно провести.

Обратите внимание, что при определении резидентства учитывается текущий календарный год.

Если в прошлом календарном году вы проживали более 183 дней на территории Беларуси, а в начале этого года совершили сделку по продаже объекта недвижимости, не прожив необходимое количество дней, то считается, что на момент сделки вы были нерезидентом. Так как налоговая декларация подается в следующем году, за вами признают обязанность уплатить подоходный налог с продажи, как нерезидента. 

Как рассчитывается сумма налога?

Например, если вы приобрели квартиру за 60 000$ в эквиваленте, а продали за 70 000$ в эквиваленте, то налогом будут облагаться 10 000$. 

Налог составит: 10 000$ (доход) * 13% (подоходный налог) = 1 300$ (подоходный налог к оплате). Оплата только в белорусских рублях.

Когда подавать декларацию по подоходному налогу?

В новой редакции Налогового кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1 января 2019 года, изменен срок подачи декларации.

Ранее  подать декларацию в налоговый орган нужно было не позднее 1 марта. Теперь срок увеличен – подача по 31 марта включительно. Одновременно сместился и срок уплаты – с 15 мая на 1 июня года, следующего за отчетным. Извещение физическому лицу или его представителю должны вручить не позднее 30 апреля.

То есть, если в 2019 году вы продали вторую квартиру в течение 5 лет, то налоговую декларацию вы обязаны подать до 31 марта 2020 года. При наличии дохода от продажи, оплатить подоходный налог с дохода необходимо не позднее 1 июня 2020 г.  

Если после продажи квартиры вы не получили дохода, то все равно необходимо предоставить декларацию в налоговый орган в установленный срок.  

Когда можно не платить налог? 

1. Если в течение 5 лет вы продали одну квартиру, полученную в наследство, и одну квартиру, которую приобрели самостоятельно, то от уплаты подоходного налога с продажи последней вы будете освобождены. С продажи первой также налог не предусмотрен. Если один из продаваемых объектов недвижимости был получен в наследство, то второй продажей в течение 5 лет он не считается.

2. Если в течение 5 лет продается дом и квартира, то продажа второго объекта недвижимости не будет облагаться налогом. В данном случае дом и квартира не являются однородными объектами.

3. Если в течение 5 лет отчуждается не завершенное строительством капитальное строение (здание, сооружение), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела. 

Указанные изменения в законодательстве действуют с 01.01.2019 и имеют обратную силу. Это значит, что если до указанной даты по такому основанию физическим лицом был уплачен налог, то он подлежит возврату из бюджета.

Физлицо вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм подоходного налога. Независимо от истечения пятилетнего срока со дня уплаты (взыскания) такого налога.

Какие льготы существуют?

Для граждан Беларуси, которые не являются налоговыми резидентами и постоянно проживают за пределами страны, предусмотрена льгота при продаже объектов недвижимости перечисленных в пункте 44 статьи 208 НК Республики Беларусь. То есть первая продажа указанной выше недвижимости не будет облагаться налогом.
До вступления новой версии НК Республики Беларусь для таких граждан не было предусмотрено подобной льготы.

Ответственность за несоблюдение закона

Встречаются случаи, когда люди прописывают в договоре купли-продажи заниженную стоимость, чтобы снизить налог или вообще его не платить. 

Ответственность за уклонение от уплаты налогов предусмотрена статье 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь. 

Будьте юридически грамотны! Незнание законов не освобождает от ответственности.

Сделайте репост на стену, чтобы не потерять! Эта статья может быть полезна в будущем.

Источник: https://avangard-n.by/articles/uplata-nalogov-pri-prodaze-nedvizimosti.html

Это важно знать! О налоге при продаже недвижимости и не только…

Необходимо ли оплатить налог с продажи квартиры?

Каждый хоть раз в жизни покупает либо продает недвижимость- квартиру, жилой дом, земельный участок. И при этом обязательно сталкивается с вопросом- какой налог при продаже недвижимости он обязан заплатить.

А вдруг так получится, что кто-то захочет подарить квартиру или дом. Что в таком случае?

Так какие же налоги при покупке квартиры, дома, земельного участка, их продаже, обмене, дарении платятся в Украине в 2019 году?

Порядок налогообложения операций по продаже (обмену) недвижимости предусмотрен ст.172 Налогового кодекса Украины, налогообложения дохода, полученного при дарении -ст.174.

Конечно же, указанные статьи Налогового кодекса тебе ни о чем не говорят.

Так вот цель данной статьи как раз рассказать о налогах при продаже квартиры и не только… просто, ясно и четко, как это умеет делать Юридический интернет-ресурс “Протокол”.

Налог при продаже недвижимости

Итак, если заключается договор купли-продажи квартиры–в таком случае расходы при заключении договора будут состоять из налога при продаже недвижимости, государственной пошлины, сбора в Пенсионный фонд, услуг нотариуса.

А теперь размер каждого, учитывая ставки, установленные нормативно:

  • налог с доходов физических лиц (коротко «НДФЛ» ) – 5 %
  • военный сбор – 1,5 %
  • госпошлина – 1 %
  • сбор в Пенсионный фонд – 1 %
  • услуги нотариуса – по договоренности

НДФЛ, военный сбор оплачивает продавец, госпошлину- по договоренности между покупателем и продавцом, покупатель – сбор в Пенсионный фонд.

Кто за что платит при заключении договора- это «внутренняя» договоренность сторон (например, согласовали, что покупатель оплачивает стоимость квартиры, и все расходы «пополам»). Но осуществляют такие оплаты все равно от вышеуказанных плательщиков, определенных законом.

!? Есть еще один важный вопрос – от какой же суммы производить расчет налога при продаже недвижимости.

Конечно же от суммы дохода, полученного от продажи. Доход определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи, то есть суммы, которую передает покупатель продавцу за квартиру, но не ниже оценочной стоимости.

Оценочную стоимость определяет эксперт. То есть еще одна статья расходов -это услуги эксперта.

!!! Также необходимо помнить, что есть исключения из указанных правил- не всегда платится налог при продаже недвижимости – если на протяжении года ты осуществляешь одну сделку с объектом недвижимости, которым владеешь более трех лет, доход от продажи такого объекта не облагается налогом.

Если же ты получил объект недвижимости по наследству –условие относительно пребывания имущества в собственности более трех лет в таком случае на тебя не распространяется, то есть можешь смело продавать сразу -налог при продаже недвижимости платить не будешь.

Все то же самое касается и налогообложения при продаже дома.

Есть еще один объект для осуществления сделок- это земельный участок.

Налог при продаже земельного участка платится в таком же размере, как и при продаже другого недвижимого имущества.

Исключением в данном случае является земельный участок сельскохозяйственного назначения, а также тот, который не превышает нормы приватизации (бесплатной передачи), предусмотренной ст.121 Земельного кодекса Украины. Для освобождения от налогообложения также необходимо условие владения участком свыше трех лет, исключая ситуацию получения участка в наследство.

Если ты продавец-нерезидент, в таком случае размер налога при продаже недвижимости будет другим – ставка НДФЛ составляет 18 %.

Вышеуказанные исключения также относятся и к продавцу-нерезиденту.

!!! Внимание. Платить обязательно. И не думай, что есть возможность избежать уплаты налога при продаже недвижимости. Не получится. Так как налог уплачивается до нотариального удостоверения сделки. Будь уверен, нотариус это проконтролирует.

Заключить договор ты можешь по месту нахождения имущества ибо по месту регистрации одной из сторон договора. Еще говорят по месту прописки.

Прописка и регистрация – в чем разница. Фактически разницы нет. Юридически институт прописки заменен на регистрацию по месту проживания.

Все вышесказанное о продаже. Но недвижимость возможно не только продавать и покупать, ею можно обменяться.

Налог при обмене недвижимости

Как определятся налог при обмене квартиры, исходя из позиции органа государственной налоговой службы и как это происходит на практике.

Не облагается налогом доход, полученный каждой стороной сделки в виде стоимости объекта обмена при условии, если это первый обмен на протяжении года и если отчуждаемый объект находится в собственности более трех лет, за исключением имущества, полученного в наследство.

Если же такие условия не соблюдены, то каждая сторона платит налог, как если бы получила доход от продажи недвижимости. С денежной компенсации, если таковая имеется, также уплачивается налог.

Налог при дарении недвижимости

При данных обстоятельствах необходимо быть внимательным вот почему.

Есть особые исключения относительно определения налога при дарении квартиры.

Если родственник первой или второй степени родства (это может быть отец, мать, муж, жена, брат, сестра) подарил тебе недвижимое имущество, налог при этом равен нулю.

Если подарил «дальний» родственник или чужое лицо – размер налога при этом составляет 5%.

По общему правилу, если подарили недвижимость, в этом случае ты должен заплатить:

  • НДФЛ – 5 %
  • военный сбор – 1,5 %
  • услуги нотариуса – размер по договоренности

Плюс услуги эксперта. Если платится налог по ставке 5% либо 18%, обязательно необходимо определить стоимость подарка, от которой и ведется расчет налога при дарении.

Если же подарил нерезидент либо же подарили нерезиденту, применяется ставка налога 18%.

При этом орган налоговой службы обязательно узнает о том, что ты должен заплатить налог при дарении квартиры в определенной сумме, об этом его уведомит нотариус после регистрации права собственности.

Также необходимо знать! Есть два варианта уплаты налога- либо ты уплачиваешь его до нотариального удостоверения договора дарения либо подаешь налоговую декларацию до 1 мая следующего года и уплачиваешь налог до 1 августа .

И не забывай о том, что имея недвижимость, необходимо ежегодно уплачивать налог. Не всем и не за каждый объект. Но это уже тема для другой статьи …

P.S. Что касается сбора в Пенсионный фонд, тут необходимо знать – при приобретении квартиры впервые такой сбор не оплачивается согласно п.15-1 Порядка уплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных видов хозяйственных операций, утвержденного Постановлением КМУ от 03.11.1998г. №1740.

Но доказывать факт первой покупки и возвращать безосновательно уплаченные средства необходимо уже в суде.

Источник: https://protocol.ua/ua/eto_vagno_znat_o_naloge_pri_prodage_nedvigimosti_i_ne_tolko/

Продал квартиру, не заплатил налог и все в порядке!

Необходимо ли оплатить налог с продажи квартиры?

Налоги – это один из основных источников дохода государства. Существует множество различных систем налогообложения, но по общей теории, чем выше налоги в стране, тем лучше должны жить ее жители. Человек платит налоги всегда: делая покупки в магазине, получая заработную плату, ведя хозяйственную деятельность.

Продавая свою недвижимость, тоже необходимо заплатить подоходный налог с населения, который составляет 15% от разницы между ценой покупки и ценой продажи имущества. Если купили квартиру за 20 000 евро и затем продали ее за 30 000 евро, в итоге с полученной прибыли в размере 10 000 евро нужно заплатить налог.

Существуют две основные проблемы: определить стоимость приобретения и установить, подходит ли ваша сделка под исключения, которые позволяют не платить налог.

Как стать исключением из правил

Часто бывает, что трудно определить, за какую цену недвижимость покупалась. Здесь иногда важно, что написано в договоре, какая кадастровая цена на недвижимость, когда она приобреталась.

Обычно за основу берется цена, установленная в договоре, или кадастровая стоимость имущества. В частности, договоры дарения могут не содержать стоимость подарка. В таком случае можно использовать несколько способов определения цены.

К примеру, если человек продает квартиру, которую получил в подарок от родного брата три месяца назад, ценой приобретения будет считаться:

Цена, за которую сам брат приобрел эту квартиру, если он ее купил после 31 декабря 2000 года и может подтвердить цену покупки.

Кадастровая стоимость квартиры на момент приобретения ее братом, если он ее покупал после 31 декабря 2000 года и, увы, подтвердить цену покупки не может.

Кадастровая стоимость квартиры в год ее продажи, разделенная на индекс потребительских цен (в 2015 году = 1,589), если квартира покупалась до 31 декабря 2000 года.

Многие живут в своей квартире или доме уже многие годы. У кого-то жилье перешло от родителей или родственников, кому-то его подарили, кто-то купил.

Люди живут и знают, что это их жилье и, продавая его, они даже не задумываются, что может возникнуть необходимость платить подоходный налог с продажи.

Часто такое заблуждение возникает у людей, которые прожили в своем жилье несколько десятилетий, но при продаже не были соблюдены условия, без которых налог все-таки нужно заплатить.

Есть нюансы

Законодательство Латвии содержит основания, при которых можно избежать уплаты налога и сэкономить свои деньги.

Одним из основных условий, при котором не требуется платить подоходный налог с продажи имущества, является то, что недвижимость должна принадлежать продавцу как минимум 5 лет и в эти 5 лет сам продавец должен быть там задекларирован не менее 12 месяцев.

Эти месяцы должны непрерывно следовать друг за другом. Исключением может быть, если человек выезжает за границу на неопределенный срок и информирует об этом миграционную службу Латвии. Тогда нет необходимости, чтобы эти 12 месяцев прописки были непрерывными.

Бывают случаи, когда нет возможности задекларировать место проживания в своем имуществе, которое вот-вот будет продано. Для того чтобы избежать уплаты подоходного налога, надо, чтобы это имущество было в собственности продавца как минимум 5 лет и это была его единственная недвижимость.

Этот срок отсчитывается со дня регистрации недвижимости в Земельной книге на имя собственника. В большей степени этот пункт актуален для собственников земли.

Если им принадлежит земельный участок более 5 лет, при условии, что это единственная собственность, можно спокойно ее продавать за любую цену, не боясь, что придется платить налоги.

Законы Латвии содержат некоторые исключения для этого правила. К примеру, если продается имущество, которое получено по наследству, от близкого родственника, считается, что имущество принадлежит продавцу с момента, когда оно было зарегистрировано в Земельной книге на имя наследодателя.

Купил-продал-купил

Некоторое время назад законодательство Латвии обрело новое основание, которое позволяет избегать уплаты подоходного налога с населения. Это основание можно использовать, если продавец, буквально сразу, в течение года, покупает подобное жилье для личного проживания. Можно рассмотреть следующую ситуацию: человеку принадлежит единственная трехкомнатная квартира.

Эта квартира покупалась за 30 000 евро в 2013 году. Благодаря росту цен на рынке недвижимости сейчас собственник ее продал за 60 000 евро. Так сложилось, что в течение следующих 12 месяцев продавец приобретает новую двухкомнатную квартиру в более удобном для него районе города за 30 000 евро.

В этой ситуации дохода у продавца нет, и подоходный налог за продажу трехкомнатной квартиры платить не нужно.

Можно отметить, что такая же возможность избежать уплаты налога сохраняется, если продавец купит другое, подобное жилье в течение 12 месяцев перед продажей своей квартиры.

Вопрос об уплате подоходного налога с продажи недвижимости сложнее решается для собственников многоквартирных домов. Сложность заключается в том, что продавцу принадлежит не весь дом целиком, а каждая квартира по отдельности. Даже если все квартиры находятся в собственности более 5 лет, нельзя быть задекларированным сразу во всех.

В такой ситуации можно говорить только о сокращении суммы подоходного налога с продажи недвижимости. Для этого собственник должен за 12 месяцев до продажи задекларировать свое место проживания в одной из квартир дома. Выгоднее декларироваться в квартире, за которую придется платить самый высокий налог. Тогда сделка конкретно по этой квартире не будет облагаться подоходным налогом.

За продажу всех остальных квартир придется платить налог в полном объеме.

Льготы для супругов

Наряду с другими основаниями закон предусматривает налоговую льготу для супругов, которые делят имущество. Нередко у мужа и жены при расторжении брака возникает вопрос насчет раздела совместного имущества. Чтобы сократить расходы одной и второй стороны, нужно соблюсти два условия:

■ Супруги продают недвижимость именно по причине раздела совместного имущества.

■ Оба супруга в течение последних 12 месяцев до продажи должны быть задекларированы в этом жилье.

Тогда нет опасения, что супругам после раздела совместного имущества придется делить долг перед Службой государственных доходов.

Этот порядок должен был заставить людей, зарабатывающих на продаже недвижимости, делиться с государством.

Отчасти это удалось, но, с другой стороны, незнание налоговых особенностей и несовершенство закона задело многих людей, для которых продажа собственной квартиры или дома вовсе бизнесом не являлась.

Для того чтобы избежать неприятных сюрпризов, лучше поинтересоваться налоговым вопросом перед продажей недвижимости, а не после.

Александр КВЕДАРС,
kvedar@gmail.com

Источник: https://rus.timeline.lv/raksts/novosti/24241-prodal-kvartiru-ne-zaplatil-nalog-i-vse-v-poryadke

Уплата налога с продажи квартиры

Необходимо ли оплатить налог с продажи квартиры?

Уплата налога с продажи квартиры — это обязанность, лежащая на всех, кто решил продать недвижимость. Уклонение от этой обязанности может привести к наложению административной ответственности.

Именно поэтому стоит заранее познакомиться с порядком уплаты налога и расчетом его суммы.

Рассмотрим, как заплатить НДФЛ с продажи недвижимости, а также какие налоговые льготы предусмотрены в законодательстве РФ.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

При продаже любого имущества человеку необходимо заплатить НДФЛ. Этому виду сборов посвящена глава 23 НК РФ. В ней обозначен круг налогоплательщиков, типы облагаемых доходов, особенности уплаты и т. д.

Кто и за что обязан платить

Плательщиками НДФЛ, в соответствии с пунктом 1 статьи 207 НК РФ, являются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, физические лица, получающие доходы на территории РФ, но не являющиеся налоговыми российскими резидентами.

Налоговые резиденты — это лица, не покидающие территорию страны более чем на 183 дня в году и обязанные платить налог с продажи недвижимости. В качестве объекта налогообложения выступает любое имущество, в том числе и недвижимое. Например, это квартира или дом.

Иными словами, если у человека есть недвижимость и он решил ее продать, он получит доход. А по законодательству РФ, любой доход облагается налогом на доходы физических лиц.

При этом, в соответствии с пунктом 3 статьи 208 НК РФ, недвижимость, находящаяся в собственности у гражданина РФ за пределами страны, подлежит обложению НДФЛ.

Сколько платить

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который оплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Налоговым периодом является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течение 4 месяцев после окончания налогового периода. Важно еще учитывать, с какой суммы платится налог с продажи недвижимости.

В этой ситуации это доход (налогооблагаемая база), который получает собственник от реализации своего недвижимого имущества. В его качестве выступает стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи. Если гражданин продает свою иностранную недвижимость, и ее стоимость указана в иностранной валюте, то эту сумму необходимо перевести в рубли по установленному курсу.

Это связано с тем, что в декларации указывается сумма в рублях.

В общем случае лицо, продающее недвижимость, должно заплатить в казну страны 13% от ее стоимости. Но существует несколько способов уменьшить налог на продажу квартиры:

  • продать ее спустя 3 года владения;
  • использовать вычет;
  • использовать при расчете формулу «доходы – расходы».

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ, налогоплательщики, продавшие недвижимое имущество, которое было у них в собственности как минимум три года, освобождаются от необходимости платить НДФЛ.

В этом случае главным документом, дающим возможность воспользоваться этой льготой, является свидетельство о праве собственности. Точкой отсчета трехлетнего срока является дата выдачи этого документа.

Если квартира находится в собственности менее чем три года, то налог при продаже квартиры все же придется заплатить. Но гражданину разрешено воспользоваться налоговым вычетом. Его суть заключается в уменьшении базы для исчисления налога.

Максимальная сумма вычета, в соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ (эта же статья предусматривает налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке), составляет 1 000 000 рублей.

То есть если квартира была продана за 2 100 000 рублей, расчет производится по следующей формуле:

(2 100 000 – 1 000 000) × 13% = 143 000 руб.

Если недвижимость была продана меньше чем за 1 000 000 рублей, то налог с продажи квартиры не рассчитывается.

В соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ, гражданину разрешается использовать при расчете НДФЛ формулу «доходы – расходы». То есть продавцу квартиры необходимо учесть все расходы, которые он понес в связи с ее приобретением. Но все эти расходы должны документально подтверждаться. К ним относятся:

  • затраты на покупку квартиры;
  • оплата проектно-сметной документации;
  • покупка строительных материалов;
  • затраты на подключение коммуникационных сетей;
  • оплата ремонтных работ и т. д.

Стоит понимать, что рациональнее всего прибегать к этому методу снижения налоговой базы, если сумма расходов больше 1 000 000 рублей. Например, недвижимость приобретена за 1 500 000 руб., а продается за 2 000 000 руб. Если произвести расчет налога с продажи квартиры в этом случае, налог составит:

(2 000 000 – 1 500 000) × 13% = 65 000 руб.

Что касается квартир, полученных по наследству или в порядке дарения, то к ним нельзя применять подобную методику расчета. Владельцам такой недвижимости надо воспользоваться вычетом.

Порядок уплаты НДФЛ

Чтобы заплатить НДФЛ, необходимо обратиться в территориальный орган ФНС со следующим пакетом документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт + его копия;
  • свидетельство о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий получение денежных средств (квитанция, расписка);
  • копии документов, подтверждающих расходы на квартиру, — при использовании формулы «доходы – расходы»;
  • заявление на получение вычета — при необходимости.

После проверки документов плательщику выдаются реквизиты, по которым необходимо перечислить налог и оплатить его в любом банке на территории РФ. Лицам, освобожденным от уплаты НДФЛ, нет надобности обращаться в ФНС (пункт 4 статьи 229 НК РФ).

Возможно ли получить налоговые льготы при покупке квартиры, дома или любой недвижимости? Основной тип льготы, оформляемой после приобретения жилой недвижимости, — налоговое удержание для лиц, получающих официальный заработок и уплачивающих взносы по подоходному налогу. Тип регламента получения этой льготы прописывается в содержании статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Скачать образец заполнения

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/s-prodaji-kvartiri

Нужно ли платить налог при продаже квартиры

Необходимо ли оплатить налог с продажи квартиры?

Последнее обновление: 22.10.2019

►  Знаете ли Вы, что…

С января 2016 года минимальный срок владения квартирой для продажи ее без налога увеличился до 5 лет! Раньше, до этой даты, можно было не платить подоходного налога при продаже квартиры, если ты владел ею 3 года.

Это новшество в законодательстве придумали для того, чтобы смести с рынка перекупщиков квартир (особенно в новостройках), и облегчить жизнь тем, кто покупает квартиры для себя.

Срок владения остается основным фактором (не считая налоговых вычетов – об этом ниже), который определяет, нужно ли платить налог с продажи квартиры. Поэтому увеличение этого срока, очевидно, не обрадовало тех владельцев квартир, которые планировали хорошо заработать на их перепродаже.

Важный момент! Это увеличение срока касается только квартир, которые были куплены. Для приватизированных, подаренных близким родственникам, и полученных в наследство квартир, минимальный срок владения не изменился, и остался равным трем годам.

Другими словами, до 2016 года любой владелец квартиры освобождался от уплаты 13%-НДФЛ при ее продаже, если он владел квартирой более трех лет, независимо от того, каким образом он получил прежде право собственности на нее.

После января 2016 года владелец квартиры сохраняет это право на трехлетний срок только в случае, если он получил право собственности на квартиру в результате приватизации, дарственной от близких родственников, полученного наследства, или в результате выплаты ренты за квартиру.

Если же право собственности было получено в результате покупки квартиры (как на первичном, так и на вторичном рынке), то освобождение от уплаты налога НДФЛ при продаже квартиры наступает по истечении уже пяти лет владения.

Правда с января 2020 г. вводится поблажка для Продавцов. Если они продают свое единственное жилье, то для них тоже применяется трехлетний срок владения.

Послание рынку. Как грамотно составить объявление о продаже квартиры? Смотри на соответствующем шаге Инструкции.

Это правило закреплено в Налоговом кодексе, в п.3 и п.4, ст. 217.1 НК РФ. Буквальное (законодательное) название этого срока владения квартирой – «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества». По истечении этого срока, платить налог с продажи квартиры уже не нужно.

Применяется этот 5-ти летний минимальный срок владения только к квартирам, купленным после 1-го января 2016 года.

Например, если квартира получена в наследство в 2016 году, то при ее продаже, скажем, в 2020 году (т.е. через 4 года) Продавцу не нужно будет платить налог (т.к. срок владения больше 3-х лет, и для наследства он сохраняется).

Если же, например, при покупке квартиры в новостройке, право собственности на нее оформлено в 2016 году, то при ее продаже в том же 2020 году, владелец должен будет уплатить НДФЛ с полученного в результате продажи дохода (т.к. срок владения меньше 5-ти лет). Но если это было его единственное жилье, то применится уже 3-х летний срок, и налог платить не нужно (с 01.01.2020).

С какого именно момента правильно считать срок владения квартирой для разных случаев (при ее покупке, наследовании, дарении и т.п.) рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

Мошенничество с квартирами. Поучительные истории с примерами из практики. СПЕЦРАЗДЕЛ.

Кроме того, закон дает право субъектам РФ уменьшать по своему усмотрению этот самый «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества» вплоть до нуля, для всех налогоплательщиков или только для отдельных категорий граждан, либо для отдельных категорий объектов недвижимости (п.6, ст. 217.1 НК РФ). Поэтому, при продаже квартиры есть смысл уточнить в своем регионе, действует ли в отношении минимального срока владения квартирой общее правило (указанное выше), или власти региона уменьшили этот срок для своих жителей.

К радости продавцов квартир следует также добавить, что государство предусмотрело не только взимание с них налогов при продаже их недвижимости, но и предоставление налоговых вычетов, которые продавцы могут применять к возникающей в результате сделки налогооблагаемой базе. Эти вычеты уменьшают налогооблагаемую базу и, соответственно, уменьшают подоходный налог при продаже квартиры.

Поэтому, вопрос надо ли платить налог при продаже квартиры и сколько именно, зависит не только от срока владения квартирой, но и от тех налоговых вычетов, которые Продавец может применить к своей налогооблагаемой базе.

Подробнее о налогах и налоговых вычетах при покупке и продаже квартир – см. в Глоссарии по ссылке. Там же приведены примеры расчета налогов и налоговых вычетов для разных ситуаций.

Покупка квартиры всегда несет в себе определенные РИСКИ.

Профессиональную юридическую поддержку по сделкам с недвижимостью можно получить – ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/znaete-li-vi-chto/nuzhno-li-platit-nalog-pri-prodazhe-kvartiry/

Налог с продажи квартиры

Необходимо ли оплатить налог с продажи квартиры?

Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи.
Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры:

Срок владенияМенее 3-х летОт 3-х до 5 лет5 лет и более

Как долго квартира находилась в собственности

Способ приобретенияНаследование или дарение от близкого родственникаПриватизацияПо договору пожизненного содержания с иждивениемПокупка или другое

Способ получения права собственности на объект недвижимого имущества.

Налоговым резидентом признается лицо, проживающее на территории РФ 183 дня и более

Налог исчисляется с так называемой налоговой базы. В соответствии с налоговым кодексом, налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику. Налогоплательщику при продаже квартиры полагается налоговый вычет в размере 1 млн.

рублей, если квартира находится в собственности менее минимально допустимого срока владения.Минимальный срок владения – 5 лет, или 3 года, если квартира приобретена до 2016 года.

Кроме того срок 3 года установлен для квартир подаренных или унаследованных от близких родственников, квартир полученных в собственность в результате приватизации или квартиры, приобретенной плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если квартира находится в собственности более 5 лет (или более 3-х если она приобретена до 2016-го года), то налогов при продаже платить не надо.В противном случае придется уплатить 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть, 13 процентов с суммы продажи минус 1 млн. рублей.

Для нерезидентов процентная ставка выше – 30%, налоговые вычеты для них не действуют.Если стоимость продажи ниже чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог придется платить с 70% кадастровой стоимости.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Соответственно, если вы можете документально подтвердить расходы по приобретению или ремонту продаваемой квартиры на сумму превышающую 1 млн. рублей, то выгоднее использовать этот метод исчисления налогооблагаемой базы.

Старый налоговый калькулятор можно найти тут Налоги при продаже квартиры до 2016 года.

Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи.
Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры:

Срок владенияМенее 3-х летОт 3-х до 5 лет5 лет и более

Как долго квартира находилась в собственности

Способ приобретенияНаследование или дарение от близкого родственникаПриватизацияПо договору пожизненного содержания с иждивениемПокупка или другое

Способ получения права собственности на объект недвижимого имущества.

Налоговым резидентом признается лицо, проживающее на территории РФ 183 дня и более

Налог исчисляется с так называемой налоговой базы. В соответствии с налоговым кодексом, налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику. Налогоплательщику при продаже квартиры полагается налоговый вычет в размере 1 млн.

рублей, если квартира находится в собственности менее минимально допустимого срока владения.Минимальный срок владения – 5 лет, или 3 года, если квартира приобретена до 2016 года.

Кроме того срок 3 года установлен для квартир подаренных или унаследованных от близких родственников, квартир полученных в собственность в результате приватизации или квартиры, приобретенной плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если квартира находится в собственности более 5 лет (или более 3-х если она приобретена до 2016-го года), то налогов при продаже платить не надо.В противном случае придется уплатить 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть, 13 процентов с суммы продажи минус 1 млн. рублей.

Для нерезидентов процентная ставка выше – 30%, налоговые вычеты для них не действуют.Если стоимость продажи ниже чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог придется платить с 70% кадастровой стоимости.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Соответственно, если вы можете документально подтвердить расходы по приобретению или ремонту продаваемой квартиры на сумму превышающую 1 млн. рублей, то выгоднее использовать этот метод исчисления налогооблагаемой базы.

Старый налоговый калькулятор можно найти тут Налоги при продаже квартиры до 2016 года.

Источник: https://planetcalc.ru/67/

Надо платить налог на продажу, если квартира приватизирована в 2017-м?

Необходимо ли оплатить налог с продажи квартиры?
Followtheflow/Depositphotos

В соответствии с пп. 2 п. 3 ст. 217.

1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества при получении недвижимого имущества налогоплательщиком в результате приватизации составляет три года.

То есть, если продажа будет ранее мая 2020 года, налог необходимо оплачивать. Налог оплачивается по ставке 13% с суммы полученного дохода, но налоговую базу можно уменьшить на налоговые вычеты.

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Отвечает юрист департамента правового и налогового консалтинга ООО «Прифинанс» Ксения Филимонова:

Налоговый кодекс РФ позволяет освободить от НДФЛ доходы от продажи приватизированной недвижимости (или доли в ней), если срок владения такой недвижимостью составляет не менее трех лет с момента приватизации.

Если Вы решили продать недвижимость до истечения трех лет, то Вы будете обязаны уплатить НДФЛ по ставке 13%.

При этом облагаться налогом будет не вся стоимость продажи выделенной доли в квартире, а стоимость продажи, уменьшенная на 1 млн рублей (то есть на сумму вычета, который может быть предоставлен в случае продажи недвижимости). 

Доход от продажи необходимо отразить в декларации 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом реализации объекта, даже если Вы продадите долю по цене ниже 1 млн рублей, и обязанности по уплате налога не возникнет.

Отвечает юрист агентства недвижимости «ЦДН» Алексей Черных:

Вы зарегистрировали право собственности на свою долю недвижимого имущества в апреле 2017 года, с этого момента и будем отсчитывать срок владения ей. Согласно п. 2 ст. 217.1.

НК РФ физическое лицо освобождается от уплаты налога с продажи недвижимости при условии, что такой объект или его доля находились в собственности налогоплательщика в течение определенного времени, не меньшего, чем установленный минимальный срок владения.

Для безвозмездных сделок, к которым относится приватизация квартиры, этот срок составляет три года.

Очевидно, что в Вашем случае минимальный срок владения, позволяющий не платить налог с продажи, еще не истек.

Вы должны предоставить в свою налоговую инспекцию декларацию формы 3-НДФЛ и заплатить налог, который составляет 13% от суммы, полученной Вами при продаже. При этом, согласно ст.

220 НК РФ, сумму налогообложения (налогооблагаемую базу) можно уменьшить на 1 млн рублей, что, соответственно, уменьшит сумму налоговых выплат на 130 тысяч рублей.

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

Отвечает руководитель компании «Аккаунтинг Бизнес Сервисез» Ирина Шиндряева:

Если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации, то минимальный срок владения 3 года и более, соответственно, при продаже доли в квартире доход не будет облагаться НДФЛ.

Если приватизация была в 2017 году, а продаете сейчас, в 2019-м, то налог платить нужно, но с учетом имущественного вычета в размере 1 млн рублей, так как при продаже своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи имущественный вычет предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн рублей.

Допустим, стоимость доли по договору продажи составила 950 тыс. руб. Вычет составит 1 млн руб., соответственно, база для налога на доходы будет равна нулю. Налог не платите. А вот декларацию подать не забудьте.

Отвечает профессор кафедры международной коммерции Высшей школы корпоративного управления РАНХиГС Галина Дуканич:

При сроке владения продаваемого недвижимого имущества или его долей (Ваш случай) менее 3-х лет предоставляется право на получение налогового имущественного вычета в размере, не превышающем, в целом, 1 млн рублей.

Для получения этого вычета надо обратиться в налоговую инспекцию Вашего района с заявлением, предоставив документы, подтверждающие срок владения, договор купли-продажи имущества, справку по налогу на доходы (дает бухгалтерия).

Также нужно заполнить декларацию по НДФЛ, указав там все доходы за налоговый период (год), в том числе сумму, полученную от продажи доли (НИ оказывает такую услугу). Тогда Вам вернут 13% от суммы вычета.

Если же недвижимость (или доля от проданной приватизированной недвижимости) была бы у Вас в собственности более 3 лет, то весь доход от продажи был бы освобожден от налога на доходы (ст. 217.1 НК РФ).

Приватизируем и продаем комнату. Как снизить налоги?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Отвечает руководитель юридического блока цифрового агентства недвижимости «33 Слона» (33slona.ru) Юлия Плетнева:

Да, придется заплатить налог при продаже доли в жилом помещении. Период проживания в квартире никак не влияет на налоговые вычеты, а вот срок владения влияет напрямую.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nado_platit_nalog_na_prodazhu_esli_kvartira_privatizirovana_v_2017_m/100049

Глав-книга
Добавить комментарий