Налоговый вычет при приобретении квартиры через ипотеку несколькими заемщиками

Налоговый вычет по ипотеке: 5 основных вопросов

Налоговый вычет при приобретении квартиры через ипотеку несколькими заемщиками

Сегодня ипотека набирает обороты и все больше семей решаются взять жилье в кредит.

Конечно, это вносит в жизнь заемщика существенные финансовые обременения, и мало кто знает, что приобретая квартиру в ипотеку, заемщик по закону претендует на налоговый имущественный вычет.

Этим правом можно воспользоваться только один раз, при повторном ипотечном кредите, заемщик уже не может рассчитывать на получение субсидии от государства.

Выплата имущественного вычета может быть единоразовой, когда заемщик получает всю сумму сразу или ежемесячно с зарплатой.

В большинстве случаев, это происходит так: сначала возвращаются налоги на стоимость недвижимости, а после этого выплачиваются проценты на ипотеку.

Заемщик может вернуть себе денежные средства, уплаченные как государственный налог, или не выплачивать подоходный налог на определенную сумму. Для этого он должен уменьшить налогооблагаемый доход, то есть получить имущественный вычет.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшаемую размер дохода, с которого взимаются налоги. Чаще всего, получаемая работником зарплата, составляет 87% от реального заработка, так как 13% уходят в казну государства в качестве подоходного налога. Именно эти 13% заемщик может вернуть себе, например, при покупке жилья в ипотеку или при выплачивая проценты по этому кредиту.

Кто имеет право на вычет налогов?

Получить налоговый вычет могут ипотечники, доходы которых облагаются подоходным налогом. В первую очередь это работники с «белой» заработной платой.

Получая «серый» доход, работник может получить вычет только с официальной зарплаты.

Если заемщик ипотеки работают сразу на нескольких предприятиях или должностях, то он вправе получить имущественный вычет с дохода одновременно от всех предприятий.

Кроме заработной платы у ипотечника есть возможность получать и другие доходы, которые облагаются 13% налогом. Например, доход от сдачи в аренду имущества, а также от продажи акций или ценных бумаг. Однако, если женщина находится в декретном отпуске и получает выплаты от государства, полагающиеся после рождения ребенка, налоговый вычет она может получить только после выхода на работу.

Граждане, которые не могут претендовать на получение налогового вычета по ипотеке:

  • предприниматели, которые используют упрощенный налоговый режим в своей деятельности;
  • пенсионеры, которые официально не трудоустроены;
  • лица, не являющиеся гражданами РФ;
  • граждане, которые заключают сделку купли-продажи недвижимости с родственниками, то же самое при сделке с работником и работодателем;
  • граждане, которые приобретают жилье по программам с использованием государственных субсидий (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

Чтобы оформить все документы для получения налогового вычета по ипотеке, заемщику придется потрудиться. Однако, конечная сумма возврата оправдает приложенные усилия.

Какой размер суммы составит налоговый вычет?

Расчет суммы имущественного вычета уменьшает удерживаемую налогом сумму. В качестве налогового возврата от государства заемщик может получить не саму сумму вычета, а 13% от нее, то есть уплаченный ранее подоходный налог.

Таким образом, заемщик не сможет получить денег больше, чем он заплатил налогов, выполняя финансовые обязательства по ипотечному кредиту.

От других типов вычетов имущественный вычет по ипотеке отличается тем, что он может переноситься на будущие годы.

Максимальная сумма налогового вычета составляет 260 тысяч рублей, так как по закону получить имущественный вычет можно максимум с 2 млн рублей, а расчет налогового вычета производится от этой суммы.

Это в том случае, если заемщик решит получить возврат налога при покупке жилья.

Если же срок кредита составляет 20 лет, и заемщик предпочтет получать имущественный вычет с процентов, то расчет будет вестись уже с 3 млн рублей, а максимальная сумма возврата составит 390 000 рублей.

Как произвести расчет имущественного вычета?

Лучше всего разобрать на примере. Допустим, зарплата заемщика составляет 60 тысяч рублей. Он хочет получать налоговый вычет с процентов по ипотеке.

60 тысяч будут служить налоговой базой, с которой начинается вычет и расчет суммы возврата. После вычета подоходного налога в 13%, останется 52 200, которые работник получает на руки.

Заемщик взял ипотеку на 20 лет, сумма которой составила 1 600 000 рублей. Ежемесячно он будет платить по кредиту 20 тысяч.

Эта сумма пойдет на погашение кредита и на проценты по ипотеке. В первые месяцы основная сумма платежа, которая составит 18 500, будет уходить на проценты, но и ее сумму можно сократить.

Таким образом, из зарплаты ипотечника будет вычитаться 18 500, а из оставшейся суммы 5 395 рублей (13%). В данном случае имущественный возврат по ипотеке составит 2405 рублей в месяц.

Эта сумма будет меняться каждый месяц, в зависимости от размера выплачиваемых процентов.

Произвести расчет имущественного вычета при покупке недвижимости намного проще. В этом случае от размера ипотечного кредита вычитается 13%.

Подоходный налог будет сниматься только с 41 500 рублей, а следуя простому расчету, мы придем к размеру облагаемой за год сумме — 498 тысяч рублей.

И, если учесть, что заемщик претендует только на возврат с максимальной суммы в 2 млн, то ему не придется платить налоги как минимум 4 года.

Чтобы не тратить время на самостоятельный расчет налогового возврата, можно воспользоваться электронным калькулятором имущественного вычета. Стоит также отметить некоторые другие особенности получения имущественного возврата при ипотеке.

Какие существуют нюансы для получения налогового вычета?

По своей сути, налоговый вычет — это государственные льготы. Для получения такой субсидии необходимо учитывать некоторые нюансы. Мы уже упомянули, что получить налоговые льготы по ипотеке можно только один раз. Необходимо понимать, что вычет по недвижимости и по процентам кредита между собой неразрывно связаны и считаются одной и той же субсидией, получить которую можно единоразово.

Иногда, при покупке квартиру оформляют сразу на нескольких человек. В этом случае максимальная сумма возврата (260 тысяч рублей) будет распределяться на всех собственников жилья, согласно их доле.

Если среди собственников жилья значится несовершеннолетний ребенок, получить налоговый возврат за него может один из родителей.

Если же за него вычет никто не получит, то в будущем он может получить возврат самостоятельно.

Источник: https://www.dan-invest.ru/blog/articles/nalogovyy-vychet-po-ipoteke-5-osnovnykh-voprosov/

Распределение процентов по ипотеке между супругами и созаемщиками

Налоговый вычет при приобретении квартиры через ипотеку несколькими заемщиками

Может ли созаемщик получить налоговый вычет при оформлении ипотечного кредита? Как производится распределение процентов по ипотеке между супругами? Все это важно учитывать еще на этапе составления и подписания кредитного договора.

Большинству жителей России известно о существовании имущественных налоговых вычетов. Российский гражданин вправе получить возврат ранее уплаченного подоходного налога при наличии некоторых условий. Как правило, речь идет о затратах на приобретение жилья и льготе по уплаченным процентам по ипотечным кредитам.

Имущественный вычет при приобретении жилья

Очень приятно, что государство может не только производить удержания в казну при совершении крупных сделок. Например, при продаже дорогостоящего имущества (квартиры, земельного участка, автомобиля) потребуется уплатить налог на полученные доходы, если отсутствуют льготные условия для налогообложения: срок владения, налоговый вычет при покупке и др.

Но в некоторых случаях допускается и небольшая компенсация по произведенным затратам, то есть при покупке недвижимости. Во всех этих ситуациях речь идет о налоговых вычетах.

Право на имущественный налоговый вычет возникает при покупке и продаже имущества. При этом название этой льготы совпадает, а вот условия предоставления несколько отличаются.

В случае продажи граждане могут уменьшить размер налога на установленную законодательно фиксированную сумму или же учесть ранее совершенные расходы.

Покупка жилья не предполагает уплату налога на доходы (НДФЛ) со стороны покупателя. А вот некоторую часть потраченной суммы можно вернуть. Для этого необходимо выполнение нескольких условий:

  • наличие правоустанавливающих документов на недвижимость;
  • уплата НДФЛ по месту работы;
  • подтверждение произведенных затрат.

Варианты покупки квартиры

Наиболее распространенный способ приобретения жилья ― услуги ипотечного кредитования. Будущий собственник недвижимости заключает договор, согласно которому часть долга перед продавцом погашается банком под залог купленной недвижимости.

Как правило, подобное кредитование отличается более низкими процентными ставками и долгосрочностью. Налоговый Кодекс допускает возврат подоходного налога с жилищного кредита: появляется возможность использования вычета по ипотечным процентам.

Ввиду того, что при заключении подобных договоров с банком речь идет о существенных суммах, практикуется наличие не одного, а нескольких заемщиков. В основном, речь идет о членах семьи. В таких случаях возврат НДФЛ при покупке квартиры созаемщиком происходит на общих основаниях.

Принято считать, что и распределение процентов по ипотеке между супругами происходит равными долями. Но встречаются и исключения.

Права созаемщиков

Довольно часто недвижимость при покупке регистрируется сразу на несколько лиц. Собственниками жилья могут стать супруги, несовершеннолетние дети и иные члены семьи. Имеют ли право обладатели жилья на возврат своей доли НДФЛ?

Совместная собственность

Приобретенные в браке квартира, дом и прочие объекты считаются совместной собственностью, если иное не оговорено условиями брачного договора. То есть владельцем недвижимости является каждый из супругов, вне зависимости от того, на кого оформлены документы и кто фактически производил оплату.

Отсюда следует, что налоговый вычет возможен даже для созаемщика – не собственника. Речь в данном случае идет именно о супругах. Муж или жена могут воспользоваться правом на возврат 13 процентов по ипотеке, даже если квартира, приобретенная в браке, оформлена только на одного из них.

Очень часто при заключении ипотечных договоров фигурируют сразу несколько сторон. Одна из них ― само кредитное учреждение, другие ― заемщик и созаемщики. Права у последних в данном случае одинаковы. Каждый несет ответственность за своевременное погашение кредита и выполнение прочих условий договора.

Может ли созаемщик вернуть проценты по ипотеке? Да, на общих основаниях. Более того, супруги, являющиеся созаемщиками, вправе договориться между собой о доле возврата.

Возврат процентов по ипотеке при совместной собственности производится в любой пропорции, которую стоит указать в заявлении, предоставляемом в налоговую инспекцию.

В жизни нередко встречаются ситуации, при которых одному из заемщиков получить возврат налога не удастся. Например, если один из супругов не имеет официального места работы или же зарегистрирован как ИП на льготной системе, не предполагающей уплату НДФЛ. Налог на доходы в таком случае не удерживается, соответственно, и дальнейшее возмещение невозможно.

При этих обстоятельствах целесообразно будет написать заявление на отказ созаемщика на возврат налога. В результате чего другой собственник вправе будет возместить НДФЛ в 100%-м объеме.

И еще приятная новость. Если при получении основного “квартирного” вычета с 2 млн. рублей супругами заявление пишется единожды, и далее изменить указанные пропорции невозможно, то по уплаченным ипотечным процентам перераспределение может заявляться ежегодно.

Долевая собственность

Практически те же положения вытекают и при наличии долевой собственности. Ранее, до 2014 года, при определении имущественного вычета опирались на данные о размере долевой собственности: какая доля была прописана в Свидетельстве о регистрации собственности, та и заявлялась в декларации на возврат.

Текущая же редакция Налогового Кодекса таких требований не содержит. Больше нет необходимости распределять имущественный вычет строго по размеру указанной доли собственности.

Для распределения вычета супругам достаточно подать заявление, содержащее процентное соотношение желаемого распределения расходов. То же относится и к возврату процентов по ипотеке при долевой собственности.

Воспользоваться имущественным вычетом можно до достижения определенной суммы по стоимости имущества, установленной законодательно, в том числе:

  • до 2 миллионов рублей в качестве стоимости жилья для каждого созаемщика;
  • до 3 миллионов при уплате ипотечных процентов.

Повторный возврат

При оформлении процентного возврата по ипотечному кредиту стоит не забывать еще об одном важном правиле: о невозможности повторно заявить вычет по ипотеке.

Налоговый Кодекс с 2014 года позволяет каждому гражданину Российской Федерации получить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости в размере 13% от 2 млн. рублей. При этом можно оформлять документы с разных объектов жилья, пока не будет достигнут положенный максимум.

А вот с ипотечным возвратом все не так: он предоставляется только единожды, то есть с одного жилого объекта. Поэтому, если вы не смогли с данной квартиры получить максимум в размере 13% от 3 млн. руб, то в дальнейшем у вас не будет права дозаявить повторный вычет.

Это важно учитывать, когда оформляете заявление на распределение налоговой льготы по возврату процентов по ипотеке. Если, к примеру, на одного из супругов приходится в итоге сумма, не превышающая максимум в 3 млн. рублей, то, возможно, стоить оформить вычет 100% именно на него. В этом случае у второго супруга сохранится право на возврат процентов по ипотеке со второй квартиры.

Пример. Супруги Новосельцевы приобрели квартиру за 5 млн. рублей и уплатили за нее процентов (сверх суммы кредита) 2.5 млн. руб. В этом случае каждый из них сможет вернуть 13% от максимальной суммы квартирного вычета в 2 млн. руб. А вот с ипотекой возможно 2 варианта развития событий.

  1. Муж и жена напишут заявление о возврате процентов с ипотеки в пропорции 50/50. В этом случае, они на двоих смогут вернуть 13% от уплаченных ими 2.5 млн. руб. Повторного права на получение имущественного вычета ни у одного из них больше не будет: ни по квартире, ни по ипотеке.
  2. Муж и жена напишут заявление, чтобы вычет по ипотечным процентам получил один из них, то есть в пропорции 100/0. Соответственно, будет возвращена та же сумма, что и в первом случае: 13% от 2.5 млн. руб. Но в данной ситуации при покупке новой квартиры в кредит второй супруг, не получавший еще возврат по ипотеке, сможет заявить его с другой суммы уплаченных процентов по новому жилью.

Документы для предоставления вычетов

Имущественные вычеты при приобретении дома, квартиры, комнаты можно заявлять в случае предоставления следующих документов:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ за период возмещения;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот же налоговый период;
  • подтверждающие право собственности документы;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • заключенный с кредитным учреждением ипотечный договор;
  • справка банка об уплаченных по кредитному договору процентов за отчетный период;
  • иные документы об оплате;
  • заявление на возврат налога;
  • заявление о величине заявленной доли при возврате подоходного налога;
  • при необходимости предоставляется свидетельство о браке.

Источник: https://nalog-prosto.ru/mozhet-li-sozaemshhik-poluchit-nalogovyj-vychet/

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при приобретении квартиры через ипотеку несколькими заемщиками

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

4. Пример расчета

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

5. Когда вычет не предоставляется?

  • если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
  • если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

6. Что еще полезно знать

  • Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
  • Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
  • При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

7. Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ можно одним из трех способов:

  • с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
  • с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
  • с помощью квалифицированной электронной подписи.

8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

— документы, подтверждающие право на жилье;

— платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

— при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь.

Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

10. Что делать, если сроки вышли, а деньги не перечислены?

Связаться с вашей инспекцией (по месту учета налогоплательщика) по телефону. Но, как правило, с конкретной ФНС связаться по контактному телефону невозможно. В этом случае советуем обратиться по общему телефону контакт-центра (есть на сайте nalog.ru), обозначить проблему и попросить соединить с нужной инспекцией. Обычно именно так удается достучаться до нужных специалистов.

Источник: https://www.banki.ru/news/columnists/?id=10030359

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при приобретении квартиры через ипотеку несколькими заемщиками

Для чего нужен возврат процентов по ипотеке? Приобретая недвижимость, нужно произвести крупное капиталовложение, поэтому квартира (дом) покупается с помощью кредитного займа, предоставляемого банковским учреждением. При этом заемщик имеет право на возмещение части потраченных средств на ипотеку путем возврата налога на доходы физических лиц.

Правительством Российской Федерации была введена отдельная статья № 220 в Налоговом Кодексе, содержащая понятие возврата процентов по ипотеке для кредитозаемщиков и характеристику его процесса.

Что значит «возврат процентов по ипотеке»?

Ипотека – это вид кредитования, с помощью которого можно купить жилплощадь. Но учитывая завышенные процентные ставки по ипотечному кредиту, стоимость приобретаемой жилплощади увеличивается примерно до 20 %. Государство предусматривает вариант частичного компенсирования затрат.

Налоговый вычет – это частичное возмещение денежных средств, оплаченных банку как проценты за пользование ипотекой при покупке жилой недвижимости.

Основными нюансами, которые нужно понимать о возврате процентов по ипотеке, являются:

  • Государственные власти каждый год вносят изменения в Налоговый Кодекс России, признавая факт приобретения жилья важным шагом в жизни граждан. В 2019 году заемщиком может быть предъявлена государству процентная ставка в процессе рефинансирования существующего займа, что был выдан ранее.
  • Уменьшение растрат на покупку жилплощади возникает путем снижения налоговой базы граждан, с которой он выплачивает 13 % НДФЛ (налога с доходов физических лиц). Как пример, человек получает заработную плату в 40 000 рублей за месяц, следует, что за год ему оплачивают 480 000 рублей. Когда он может приобрести жилплощадь, рассчитывая на эти денежные средства, то налоговая база снижается на такую же сумму. Государством возвращается: 480 000 / 100 х 13 = 62 400 рублей – частичная сумма налоговых выплат, начисленных за год, когда было произведено приобретение недвижимости.

Обратите внимание! При расчете учитывается размер начисленных денежных средств за оплату труда, а не выплаченных.

  • Численность граждан, которые могут позволить себе приобрести жилую недвижимость одним платежом, не так уж и много. Чаще всего происходит оформление ипотечного кредитования. Поэтому государством была разработана программа, которая предусматривает снижение налоговой базы в размере ежемесячной процентной ставки за пользование кредитом. Так как комиссионные выплаты банку являются основной частью растрат при приобретении недвижимости, соответственно возвращается 13 % от данной суммы.
  • В случае общего владения жилплощадью между супругом и супругой, возврат процентов по ипотеке будет проводиться, учитывая долевую собственность. Однако отдать одну часть вычета другому участнику нельзя. Для распределения налогового вычета нужно пройти в Налоговую инспекцию и написать заявление, предоставив его с дополнительными заполненными бланками.

Важно! Возникают проблемы, когда кредитозаемщик производит оплату по кредиту посредством банкомата. В данной ситуации квитанция, которая поступает в банковскую организацию, не содержит Фамилии, Имени и Отчества плательщика по кредиту.

Кому положен он и кому его не дадут?

Законодательно определены категории граждан, которым будет произведен возврат процентов по ипотеке, и заемщики, не имеющие право на получение возврата налогового вычета.

Имеют право на возвратНе имеют право на возврат
Люди, оформляющие возврат процентов по ипотеке первый раз (более не разрешается).Предприниматели, имеющие специальный (упрощенный) налоговый режим.
Граждане, которые имеют любой другой вид прибыли, что облагается 13-типроцентным налогом с доходов физ. лиц.Женщины, пребывающие в послеродовом отпуске и по уходу за новорожденным до полутора лет.
Резиденты России (иностранные граждане), проживающие и работающие на территории РФ не менее 183 дней за год.Пенсионеры, которые не осуществляют официальную трудовую деятельность.
Официально трудоустроенные граждане с официальной выплатой заработной платы.Граждане, которые ранее получали данный вид возврата денежных средств.
В случае осуществления трудовой деятельности на нескольких предприятиях, то возврат процентов можно оформить на общий размер дохода.Покупатель жилья, которое было приобретено у опекунов либо кровных родственников.
Собственник жилплощади, когда она куплена другими гражданами, что должно быть подтверждено документально.
Нерезиденты Российской Федерации.

Обратите внимание! Если женщины, получавшие налоговый вычет, ушли в декретный отпуск и у них остается лимитная сумма возврата налога, её можно продолжить получать после возобновления рабочего процесса.

Методы возврата процентов по ипотечному кредитованию

Вернуть 13 % от покупки квартиры в ипотеку можно такими методами:

  1. На протяжении года. Каждый месяц не доплачивается часть налогового сбора с заемщика в налоговую и выплачивается возврат работодателем либо иным налоговым агентом.
  2. В конце текущего года. Кредитозаемщику перечисляется весь размер налогового возврата на личную банковскую карту.

Для оформления возврата процентов по ипотеке через работодателя нужно подать пакет документов, предоставляемый в Налоговой службе.

Важно! Работодателем не перечисляется никакая денежная сумма. С заработной платы просто не удерживаются налоги до тех пор, пока не накопится сумма в размере годовых оплаченных процентов по ипотеке.

Необходимый перечень документации

Чтоб получить возврат процентов требуется подготовить и подать в местную Налоговую Службу соответствующий пакет документации, который разделяют на 3 подгруппы:

  • Основная документация.
  • Документы, которые подтверждают право собственности на недвижимость.
  • Документы по ипотечному кредитованию, которые позволяют пересчитать НДФЛ по ипотеке.

К основной документации относят:

  1. Паспорт и его ксерокопию для установления ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика).
  2. Заполненное заявление на возврат подоходного налога, бланк которого можно скачать, перейдя по ссылке. В данном документе вписываются данные личного банковского счета заемщика.
  3. Справка о доходах формы 2-НДФЛ, выдаваемая в бухгалтерии предприятия, на котором трудится человек. В ней указываются суммы начисленных и удержанных налоговых выплат с дохода гражданина, которые подлежат возврату.
  4. Документ формы 3-НДФЛ «Налоговая декларация», бланк которой можно скачать, перейдя по ссылке (а также образец заполнения). При наличии одного места работы заполнение данного документа не составит труда. В случае возникших затруднений воспользуйтесь помощью специалиста.

К документам относительно жилплощади относятся:

  • Договор о купле-продаже недвижимости, где указывается сумма приобретённого объекта.
  • Заверенный подписью с обеих сторон акт приёма-передачи объекта.
  • Выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество с указанием Кадастрового номера.

Обратите внимание! При себе нужно иметь как оригиналы, так и ксерокопии всех документов для того, чтоб оставить их в Налоговой службе.

Документы, содержащие данные об ипотеке, которые нужно подавать для возврата процентов:

  1. Составленный договор по ипотеке. В нём обязательным пунктом должно быть целевое указание кредитования – покупка жилплощади. Еще важной частью договора является график обязательных ежемесячных платежей, с распределением их на проценты по кредиту и погашение основной части долга.
  2. Выписка из банковской организации по уже осуществленным платежам на протяжении года, с указанием оплаченной суммы тела кредита и процентов по ипотеке. Данная справка может иметь отличия от составленного в договоре графика платежей, учитывая досрочное погашение ипотеки.

Необходимо иметь ксерокопию данных документов, чтобы дополнить ими составленное заявление на возврат процентов по ипотеке.

После предоставления заемщиком всего перечня документации, специалист Налоговой службы рассматривает их. Данный процесс происходит на протяжении 2-4 месяцев. В случае положительного решения в возврате процентов по ипотеке, денежные средства будут зачислены на личный банковский счет клиента.

Важно! Если заемщик имеет задолженности по оплате налоговых сборов, то специалистом Налоговой службы будет выдан отрицательный ответ на возврат процентов по ипотеке. Решить данный вопрос можно, погасив сумму задолженности за нескольких рабочих дней и предоставив квитанцию об оплате в ИФНС.

Алгоритм действий при оформлении возврата процентов по ипотеке

Порядок возврата процентов по ипотеке

Кредитозаемщик, приобретая жилплощадь, имеет право на протяжении 3-х лет подать весь пакет документации в Налоговую службу на возврат процентов по ипотеке. Нужно произвести 2-3 платежа по кредиту, для подтверждения соответствия отчислений и сделанных платежей.

Алгоритм действий в процессе оформлении возврата по процентам:

  1. Изначально заемщик собирает весь перечень документации, который приведен выше. Обязательно нужно сделать ксерокопии предоставляемых документов.
  2. Налоговая служба может потребовать дополнительную документацию, которая подтверждает надлежащее завершение сделки между покупателем, продавцом и банком.
  3. При положительном решении нужно уведомить специалиста налоговой службы, как лучше Вам будет получить денежный возврат по процентам.
  4. В случае, когда возврат средств будет производиться работодателем, то заемщик получает дополнительные документы и подает их по месту осуществления рабочей деятельности.
  5. При перечислении денежных средств в НС нужно указать сотруднику Налоговой инспекции данные личного банковского счета, на который будут перечислять возврат процентов по ипотеке.

Не каждый человек изъявляет желание обращаться в Налоговую инспекцию. Поэтому существует возможность оформить возврат процентов по ипотеке на предприятии, на котором он трудится. В данной ситуации работнику будет выплачиваться заработная плата в большем размере, потому что работодатель не будет с него удерживать НДФЛ.

Чтоб оформить данную операцию, сотрудник обязан взять в налоговой службе извещение на получение вычета, в котором будет указанно название предприятия. Далее данный документ и заполненное заявление он подает работодателю.

Подоходный налог с заработной платы работника перестают удерживать со следующего месяца после предоставления документации. Когда сотрудник принимает решение о смене места трудовой деятельности, тогда остаточную компенсацию он будет получать исключительно от Налоговой инспекции. Извещение выдают лишь один раз в текущем году.

В случае, если человек имеет единственное место работы, получая возврат процентов по ипотеке, иные вычеты, предусмотренные законодательством РФ, данный работодатель не может предоставить.

Пример расчета возврата

Заемщик Коваленко П.С. за год зарабатывает 1 000 000 российских рублей. В конце 2017 года он купил квартиру стоимостью 2 200 000 российских рублей, из них была оформлена ипотека в размере 1 500 000 рос. руб., на 5 лет с 12-типроцентной годовой ставкой.

Обратите внимание! Налоговый вычет на приобретение жилья составит 13 % от стоимости приобретенной квартиры, который равен 260 000 рос. руб., но не более 2 000 000 рос. руб.

За отчетный год было удержано с дохода Коваленко П.С. подоходный налог (13%) в размере 130 000 рос. руб. Соответственно компенсационные выплаты по налогу на доход в процессе приобретения квартиры под ипотеку будут варьироваться в этих пределах.

Если в последующем году размер заработной платы не увеличился, то заемщик получит всё те же 130 000 рос. руб. За полные два года у заемщика накопилась сумма имущественного налогового вычета за квартиру. Он может подать заявление для возмещения НДФЛ от оплаченных процентов по кредиту.

По наступлению третьего года кредитозаемщик имеет право оформить возврат процентов по ипотеке. На протяжении трёх лет сумма оплаченных процентов по ипотеке составит примерно 417 000 рос. руб. Полноправно будет возвращено13% от данной суммы (54210 рос. руб.).

Учитывая данные расчеты, при вычете налогов с заработной платы в размере 130 000, Коваленко П.С. вернут 54 210 рос. руб. В дальнейшем сумма возврата уменьшается, так как проценты по кредитованию будут рассчитываться только за 4-тый ипотечный год. В среднем проценты составят 63700 рос. руб., а налоговый возврат процентов по ипотеке будет равен 8 241 рос. руб.

Максимальная сумма возврата процентов по ипотеке у заемщика Коваленко П.С. будет равняться:

2 000 000 х 13% = 286 000 рос. руб.

Однако данная сумма не будет выплачена, потому что в соответствии с графиком платежей на протяжении 5-ти лет, при строгом его соблюдении, будет оплачено 501 807 рос. руб. процентов за ипотеку, с которых Налоговая служба вернет максимально 65 234 рос. руб.

Важные моменты

Приобретая жилое помещение, которое требует отделочных работ, либо при строительстве дома, налоговый вычет может содержать дополнительный пункт о произведенных расходах:

  • Покупка строительных материалов.
  • Оплата по договору специалистам строительной компании. Или оплата за ремонтные работы (оклейка обоев, нанесение шпаклевки и т.д.).
  • Оплата за услуги составления проектно-сметных документов.
  • Подключение к коммуникационным системам дома и т.д.

Обратите внимание! Налоговая служба принимает к возврату растраты при достройке дома исключительно, когда в процессе составления договора купли-продажи, указывался факт приобретения дома на стадии достройки либо квартиры без отделочных работ.

Возврат процентов не будет производиться если они перекрывались государственными субсидиями, средствами материнского капитала и иными социальными выплатами.

Заключение

Возврат процентов по ипотеке является положительным фактором, так как их можно внести на погашение основной части долга, вложить в ремонтные работы или просто распорядиться в личных целях.

Сам процесс оформления и предоставления всей требующейся документации не сложен. Главное знать все нюансы, влияющие на решение налогового инспектора. По всем интересующим вопросам можно обратиться в Налоговую службу по месту регистрации.

: возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://ipotekaekspert.com/operacui-s-ipotekoi/vozvrat-protsentov/

Налоговый вычет

Налоговый вычет при приобретении квартиры через ипотеку несколькими заемщиками

Купив квартиру в кредит, Вы можете воспользоваться значительными льготами по налогу на доходы физ.лиц.

C 1 января 2001 года в соответствии с Налоговым Кодексом, Налогоплательщик может вычесть из своего налогооблагаемого дохода суммы, фактически израсходованные на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, а также суммы, направленные на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным Налогоплательщиком в банках Российской Федерации.

Общий размер данного вычета с января 2008 года не может превышать 2 000 000 рублей (ранее – 1 000 000 рублей) без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам.

Это означает, что государство обязуется единовременно вернуть Вам 13% подоходного налога, уплаченного с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер экономии на подоходном налоге может составить 2 000 000 x 13% = 260 000 рублей.

При подаче в 2009 году заявления на вычет за 2008 год можно указывать уже новый, повышенный размер вычета. Сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, законодательством не ограничена.

Обратите внимание, что в случае, если целевым назначением кредита (кроме приобретения квартиры) является её ремонт и/или благоустройство, то банк не производит расчет выплаченных процентов по каждому из таких случаев.

Кроме того, не производится расчет процентов исходя из стоимостного выражения объектов залога.

Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен Вам по окончанию налогового периода (календарного года) налоговым органом по месту жительства на основании Вашего письменного заявления, заполненной декларации по налогу на доходы, а также договора купли-продажи и платежных документов, подтверждающих факт приобретения квартиры. Если в налоговом периоде данный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Налоговый вычет может быть Вам предоставлен работодателем на основе подтверждения, предоставленного налоговым органом по месту жительства.

Даже если Вы начали пользоваться льготой до 1 января 2001 года, то, по мнению ведущих налоговых консультантов, вы можете продолжать использовать ее в соответствии с Законом о подоходном налоге, вычитая из вашего совокупного налогооблагаемого дохода суммы, направленные в погашение ипотечного кредита, включая основной долг и проценты.

При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться

  • расходы на разработку проектно-сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться

  • расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры или дома возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенных строительством дома или квартиры без отделки.

Для получения имущественного налогового вычета

Сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, законодательством не ограничена. Для получения имущественного налогового вычета следует написать заявление и приложить к нему:

  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом);
  • договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме;
  • акт приема-передачи квартиры покупателю;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам, расписки продавца квартиры, банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы);
  • кредитный договор.

Следует иметь ввиду, что без документов, подтверждающих право собственности на жилье, получение налогового вычета невозможно. То есть, если приобретается квартира в строящемся доме, то для получения налогового вычета необходимо дождаться момента, когда на руках окажется свидетельство о собственности или акт приема-передачи.

Кроме того, для подтверждения сумм процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, необходимо ежегодно в банке-кредиторе получать выписку произведенных платежей с их разбивкой на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов.

Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.

По окончании года подготовленный пакет документов предоставляется вместе с налоговой декларацией в налоговые органы по месту прописки. Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета.

Если ответ положительный, то необходимо написать заявление с просьбой о перечислении суммы вычета на личный банковский счет. В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению. Либо можно, не дожидаясь конца года, подать заявление на налоговый вычет работодателю.

Но в этом случае необходимо получить в налоговом органе документ, подтверждающий право на имущественный налоговый вычет, – уведомление, в котором указывается наименование компании-работодателя, которая не будет удерживать подоходный налог с заработной платы, реализуя, таким образом, право сотрудника на получение налогового вычета. Правда, если работник предполагает сменить место работы, то надо иметь в виду, что уведомление выдается налоговым органом на текущий налоговый период (год) только один раз. То есть после перехода на новую работу, остаток подоходного налога за текущий год можно будет получить только через налоговую инспекцию. С началом нового года для получения вычета у нового работодателя необходимо опять брать уведомление в налоговой инспекции.

Срок давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет.

Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды.

Если годовая сумма зарплаты не покрывает сумму причитающихся налоговых вычетов, то их можно перенести на следующий год.

К сожалению, имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением жилья, предоставляется гражданам только однажды в жизни.

При этом право на налоговый вычет не возникает, если сделка купли-продажи была проведена между взаимозависимыми лицами – родственниками (понятие «родственники» трактуется с точки зрения Семейного кодекса РФ), сослуживцами, состоящими в отношениях «начальник – подчиненный» и т.п.

Кроме того, в случае рефинансирования кредита Заемщик теряет право на вычет с процентов по новому кредиту, так как он оформляется не на покупку жилья, а на погашение ранее взятого кредита.

Если ипотечное жилье приобретается в собственность нескольких лиц

Если ипотечное жилье приобретается в собственность нескольких лиц (например, супруга и супруги), то сумма налогового вычета делится между собственниками в зависимости от того, как оформлено жилье – в общую совместную собственность или в долевую собственность.

Если собственность совместная, то и налоговый вычет полагается один на всех собственников, по умолчанию – в равных долях. Перераспределить доли вычета можно заявлением в налоговый орган, вплоть до того, что любой из собственников может получить вычет в полном объеме на себя.

Например, если один из супругов имеет большой официальный доход, а другой супруг доходов не имеет (или они неофициальны), то целесообразно оформить заявление о том, что всю сумму налогового вычета будет получать супруг с высокими доходами с целью более быстрого получения имущественного вычета.

При этом оба супруга считаются реализовавшими свое право на налоговый вычет, и ни один из них не сможет использовать его повторно в случае приобретения другой квартиры или дома – такова позиция, озвученная в нормативных актах Минфина.

Но практикующие юристы придерживаются иной точки зрения – они считают, что супруг, передавший свою долю вычета на 100% другому супругу, сохраняет за собой право вычета, которое может быть им использовано при покупке другого жилья. Вероятно, что на сегодняшний день существует такая практика, и конкретные условия следует уточнять в налоговых органах на местах.

Если жилье оформлено в долевую собственность, то вычет должен получать каждый собственник самостоятельно и в размере, пропорциональном своей доле.

Например, если квартира оформлена по1/2 доли на каждого из супругов, то каждый из них имеет право на имущественный вычет с ½ стоимости жилья (но не более 500 000 рублей) и ½ процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Передать свое право на вычет в случае долевой собственности нельзя.

Если какая-то доля собственности оформлена на несовершеннолетнего ребенка, то с этой доли получить налоговый вычет сможет только сам ребенок по достижении им совершеннолетия и при условии получения им собственных доходов.

И при долевой и при совместной собственности любой из собственников может воспользоваться своим правом на вычет в размере причитающейся ему доли, или воздержаться от этого, сохраняя право вычета на случай приобретения другой недвижимости.

Важно помнить, что для получения налогового вычета по ипотечным процентам необходимо, чтобы платежные документы были оформлены на того собственника, который оформляет на себя вычет.

Либо от получателя налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того собственника, который реально осуществляет платежи по ипотечному кредиту.

Причем доверенность должна быть оформлена в письменной форме до момента внесения денег.

Пример расчета налогового вычета при ипотеке

Приобретается квартира стоимостью 3 200 000,00 рублей. Оплачивается за счет кредита – 2 100 000,00 рублей. Срок Кредита – 10 лет. Итоговая сумма процентов по кредиту – 750 000,00 рублей.

Сумма, на которую можно получить налоговый вычет – 2 750 000,00 рублей
(2 000 000,00 руб. – максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 750 000 руб.

– полная сумма процентов).

Сумма налогового вычета – 357 500 рублей (13% от 2 750 000,00 руб.).

При этом сумму 260 000,00 руб.

(13% от 2 000 000,00) можно получить единовременно, так как 1 100 000,00 рублей был выплачен из собственных средств (а не кредитных) и при условии, что доходы Заемщика в течение года обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого и осуществляется вычет.

Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение 10 лет кредитования.

Более подробную информацию по имущественному налоговому вычету Вы сможете найти на сайте Федеральной налоговой службы

Задать вопрос и получить ответ специалиста по электронной почте Вы можете в разделах «Задать вопрос», «Оставить отзыв».

Источник: https://www.moskb.ru/private/clients/credit/infoforborrowers/?SECTION_ID=17

Глав-книга
Добавить комментарий