Налог при продаже квартиры, полученной в собственность через наследование

Налог от продажи дома полученного в наследство

Налог при продаже квартиры, полученной в собственность через наследование

  • 1 Налог при продаже полученных по наследству квартиры, дома, земли, машины
  • 2 Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству
  • 3 Продажа дома по завещанию налог
  • 4 Налог с продажи наследственной квартиры, как рассчитать, если проданы доли в недвижимости | Юридические Советы
  • 5 Как рассчитать налог с продажи частного дома и земельного участка в 2018 году?
    • 5.1 Разбираем на примерах
    • 5.2 Необходимые документы

Последнее обновление 2019-05-30 в 10:41

Полученное по наследству в законном или завещательном порядке недвижимое имущество сразу попадает под налоговые последствия в виде НДФЛ и имущественного налога. Как продать унаследованную квартиру без уплаты налогов, разберем в материале.

Надо ли платить налог при продаже имущества, полученного по наследству?

Получение наследства в России не облагается НДФЛ за исключением доходов от авторских прав и патентов, о чем сказано в ст.217 п.18 Налогового кодекса, но при продаже имущества, полученного по наследству, налог начисляется в порядке ст.217 и ст.217.1 НК РФ.

В ст.217 в п.17.1 указано, что реализация недвижимости освобождается от подоходного налогообложения при соблюдении правил ст.217.1 НК РФ. А правила этой статьи разделены на 2 периода — до 2016 года и после 1 января 2016 года.

Разделение произошло из-за поправок, внесенных федеральным законом № 382-ФЗ от 27 ноября 2014 года: эти поправки касаются правоотношений, возникающих с 2016 года.

А правоотношения, имевшие место до 2016 года, регулируются старыми правилами.

Итак, как можно продать квартиру, полученную по наследству, после вступления в права без уплаты налогов — выждать минимальный срок владения недвижимостью.

Условия освобождения, предусмотренные по ст.217.1 НК РФ:

  • налог за продажу наследуемой квартиры не начисляется, если она унаследована до 2016 года;
  • при продаже квартиры, полученной в наследство после 2016 года и бывшей менее 3 лет в собственности, надо платить налог.

Важно!

Срок владения имуществом отсчитывается не с даты вступления в права и не с даты госрегистрации права собственности, а с даты открытия наследства.

Согласно ст.1113 Гражданского кодекса России день смерти считается датой открытия наследства.

Ведь с квартиры нужно платить налог на имущество, а смерть собственника не приостанавливает его начисления: в период от смерти до оформления прав новым владельцем тоже нужно платить, поэтому за этот срок обязанность возложена на получателя наследства.

Пример 1

Терехов Валентин получил по завещанию дом. Смерть наследодателя была в августе 2016 года, а регистрации права собственности осуществлена Тереховым в декабре 2016 года. Затем в сентябре 2018 года он продал дом. Что его ждет?

Срок владения, учитывая день смерти прошлого хозяина составляет 3 года и 1 месяц. Следовательно, НДФЛ при продаже дома, полученного по наследству, платить не нужно, т. к. истек минимальный период владения.

При продаже земли, дачи, доли и прочей жилой недвижимости после вступления в наследство действует такой же налог и с такими же условиями освобождения.

А при продаже автомобиля, полученного по наследству, налог начисляется без деления на периоды до 2016 года и после 2016 года — если машина была в собственности больше 3 лет, платить не нужно.

Если авто находилась во владении преемника наследства меньше 3 лет — придется заплатить НДФЛ с продажи.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Наличие пенсионного удостоверения или достижение возраста выхода на пенсию никак не влияет на налог при продаже наследственной квартиры полученной по завещанию — он будет начисляться по правилам ст.217 и 217.1 НК РФ.

Но и пенсионеры, и другие плательщики могут воспользоваться предусмотренными ст.220 НК РФ способами уменьшения суммы:

Вычет — это сумма, которая вычитается из базы обложения. Базой является выручка от реализации. Для недвижимости вычет может достигать 1 000 000 рублей, а для движимых объектов — 250 000 рублей.

Важно!

Использовать вычет можно не чаще одного раза в календарный год.

Пример 2

Терехов Валентин унаследовал долю в квартире в 2018 году и сразу продал ее за 1 100 000 рублей.

Поскольку срок владения меньше 3 лет и событие произошло после 2016 года, то от продажи нужно платить подоходный налог при продаже доли квартиры, полученной по наследству, нужно платить подоходный налог.

База — 1 100 000 рублей. Если использовать максимум вычета база составит: 1 100 000 — 1 000 000 = 100 000 рублей. Налог: 100 000 × 13% = 13 000 рублей.

Пример 3

Терехов Валентин унаследовал квартиру и машину и продал их за 1 500 000 и 200 000 рублей соответственно. Срок владения меньше 3 лет.

После использования вычета база по квартире равна: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000 рублей, а по автомобилю: 200 000 — 200 000 = 0 рублей. Налог общий: 500 000 × 13% = 65 000 рублей. В случае с машиной вычет использован в размере базы, т. к. база не может быть меньше нуля.

Если у вас были расходы при приобретении проданного имущества, можно уменьшить базу на их размер при возможности их подтвердить документами.

Источник: https://nalogbox.ru/nalogi/ndfl/pri-prodazhe-poluchennyh-po-nasledstvu-kvartiry-doma-zemli-mashiny/

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

Часто случается, что, едва получив в наследство квартиру, новые владельцы спешат ее продать. Итогом такой спешки могут оказаться излишние траты, т.к.

при продаже будет необходимо заплатить НДФЛ. Но имея определенные знания, возможно сэкономить собственные средства.

К примеру, можно воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры.

Оформление наследства

Первое, что должен сделать наследник – это оформить все документы, определяющие право собственности. Прежде всего, необходимо вступить в наследство.

Сроки оформления необходимых документов составляют 6 месяцев со дня открытия наследства, которым является день смерти наследодателя. Бумаги о вступлении в наследство, как правило, оформляются нотариусом, а в некоторых случаях через суд.

Далее следует зарегистрировать права собственности и получить свидетельство о регистрации.

Общие положения

Налоговое законодательство освобождает от уплаты налогов граждан, являющихся физическими лицами, получивших в наследство жилую недвижимость.

Но после получения квартиры в наследство, следует помнить о том, что если у наследника недвижимости появится желание продать ее, то у него возникнут обязательства по уплате подоходного налога.

Данная обязанность по уплате налога с продажи имущества напрямую зависит от того, сколько времени оно находилось в собственности.

В Налоговом законодательстве России предусматриваются ситуации освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, в том числе и полученной по наследству. Для лучшего понимания, в каких случаях платить налог потребуется, а в каких нет, нужно рассмотреть данный вопрос более детально.

Сколько же времени нужно владеть имуществом, чтобы при осуществлении сделок по продаже не понадобилось платить НДФЛ? До 2016 года длительность владения ограничивалось 3 годами. То есть, если владелец имущества в течение 3 лет после вступления в права собственности продавал его, то в этом случае на него возлагались обязательства по уплате налогов.

В 2016 году в Налоговое законодательство были внесены изменения и сроки владения были увеличены до 5 лет, но были оставлены некоторые положения, по которым продолжают действовать правила, действующие до 2016 года.

Трехлетний срок владения был сохранен для следующих случаев:

  • Право собственности на имущество было оформлено до 2016 года;
  • Для имущества, приватизированного либо полученного в наследство или же в дар, а также по договору осуществления пожизненного содержания.

Исходя из этого, можно прийти к заключению, что если наследник квартиры владеет полученной жилплощадью менее 3 лет, то налог уплатить придется.

Определение сроков владения

Как простому человеку понять, с какого момента начинается отсчет времени начала срока владения объектом? Согласно общим правилам данный период начинается с момента регистрации права собственности, а заканчивается вместе с переходом прав собственности к другому лицу.

Правила для наследуемого жилья несколько отличаются от общих положений.

Источник: https://registrmsk.com/nalog-ot-prodazhi-doma-poluchennogo-v-nasledstvo/

Через какое время можно продавать квартиру после вступления в наследство

Налог при продаже квартиры, полученной в собственность через наследование

Бенджамин Франклин говорил, что в этом мире неизбежны только смерть и налоги. Действительно ли не избежать уплаты налогов, если продается наследство, или есть варианты? О том, когда можно продавать квартиру после вступления в наследство, читайте далее.

Процедура наследования

Наследование – это процедура получения имущества после смерти его предыдущего собственника. В ст. 1111 ГК определены лишь две причины, по которым человек может стать правопреемником:

  • он был указан в качестве наследника в завещании, составленном самим наследодателем;
  • он является родственником той очереди, которая призывается к наследованию.

Собственник имущества в завещании может определить, что, кому и в каких долях будет принадлежать, а также подназначить наследников, которые будут вправе оформить все на себя, если основные наследники этого не сделают.

Порядок приглашения близких к оформлению имущества на законных основаниях установлен в ст. 1142, 1143, 1144, 1145, 1147 ГК. Первыми имеют право получить наследство дети, родители, супруги.

Если обозначенных близких у умершего не было либо они отказались получать причитающееся, приглашаются наследники второй очереди – братья, сестры, бабушки, дедушки. Все имущество делится между призывающимися в равных долях.

К наследникам третьей очереди относятся дяди и тети. К четвертой – прабабушки, прадедушки. К пятой – двоюродные внуки, бабушки, дедушки. К шестой – двоюродные правнуки, племянницы, дяди и тети. К седьмой – пасынки, падчерицы, мачехи и отчимы.

Выделена и восьмая очередь для нетрудоспособных иждивенцев. По правилам ст. 1148 ГК, они имеют право на обязательную долю в передаваемом имуществе в любом случае.

Если наследование происходит по закону, то они должны получить имущество в том же размере, что и остальные призывающиеся.

Если наследование происходит по завещанию, тогда им положено не менее 50% от того, что они должны бы были получить, если бы наследование было по закону.

Если же других родственников нет, они отказались от имущества или лишены права принять вещи, тогда иждивенцы получают все, что входит в наследственную массу, как самостоятельные наследники 8 очереди.

По какому бы основанию ни происходило правопреемство, наследникам потребуется принять имущество. Для этого они могут обратиться к нотариусу и написать заявление, обозначив свои притязания, а могут просто начать пользоваться вещами, заботясь об их сохранности.

Принять вещи нужно в первые полгода после смерти их собственника. Спустя это время потребуется собрать пакет документов, удостоверяющих права наследника и идентифицирующих собственность. С ним обратиться к нотариусу и получить свидетельство о праве на наследство. Недвижимость необходимо будет оформить в Росреестре, автомобиль – в ГИБДД.

Особенности получения квартиры

Переход права на квартиру имеет ряд особенностей. Она может переходить не целиком, а делиться между несколькими наследниками. Тогда она становится долевой собственностью. Это значит, что все владельцы могут использовать ее на равных: жить, сдавать в аренду, использовать в качестве залога и даже продать.

Но по правилам ст. 246 ГК, сделать это можно только после получения согласия от других собственников. Если один из владельцев решил продать свою часть жилплощади, то в первую очередь он должен в письменной форме предложить купить ее другим участникам долевой собственности. И только если они откажутся, искать другого покупателя.

Статья 1165 ГК предлагает правопреемникам составлять соглашение о разделе квартиры, в котором они могут договориться о размере долей и выделении их в натуре. Если поделить ее невозможно, тогда можно продумать порядок ее использования. Когда прийти к компромиссу не получается, нужно обращаться в суд.

Внимание! Если среди наследников есть несовершеннолетние, недееспособные или ограниченные в дееспособности, тогда составлять соглашение можно только с согласия органа опеки и попечительства. Если дело дойдет до суда, то этот орган власти потребуется пригласить в качестве заинтересованных лиц на разбирательство.

Если разделить саму квартиру таким образом, чтобы ей могли пользоваться все наследники, не удается, тогда она переходит по праву одному из них. Другие же получают либо иное имущество из наследственной массы, которое эквивалентно по стоимости, либо денежную компенсацию.

Приоритет в оформлении квартиры на себя имеют родственники, которые проживали совместно с умершим в последнее время и продолжают там жить после его смерти, а также другие собственники такой квартиры.

Множество вопросов при наследовании квартиры возникает в случае, если она является совместной собственностью супругов. Как правило, жилплощадь делится целиком, но это ошибка. В ст. 1150 ГК прописано четкое указание на необходимость сначала выделить из части квартиры долю, которая принадлежала умершему супругу, и лишь ее делить между наследниками.

Документы и регистрация права

Для получения свидетельства о праве на наследуемую квартиру потребуется представить нотариусу следующие документы:

  • документ о смерти собственника (свидетельство о смерти или решение суда о признании человека умершим);
  • документы, подтверждающие родство – свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении и т.д.;
  • завещание, если есть;
  • документы на квартиру – если оформление ее было до 2013 года, тогда потребуется принести свидетельство о праве, если после – в любом МФЦ или в Росреестре нужно взять выписку из ЕГРН;
  • оценку стоимости. Информацию о кадастровой стоимости предоставляет Росреестр самостоятельно и через МФЦ бесплатно. Если с указанной ценой наследник не согласен, он может обратиться к оценщикам для пересчета кадастровой или определения рыночной стоимости.

Так как квартира является объектом недвижимости, право собственности на нее необходимо зарегистрировать в Росреестре. Для этого нужно либо обратиться непосредственно в регистрирующий орган, либо воспользоваться услугами МФЦ. Госпошлина за обращение определена в ст. 333.33 НК и составляет 2 тыс. рублей. Для проведения процедуры потребуется предоставить:

  • паспорт;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • квитанцию об оплате государственной пошлины.

Внимание! Распоряжаться имуществом можно после его официальной регистрации, а не после вступления в наследство. Можно как продать квартиру, так и использовать ее в качестве залога, сдавать в аренду, подарить или тоже завещать. Поэтому на вопрос, можно ли продать наследство, не вступив в наследство, ответ очевиден — нет.

Налоговые каникулы

Если собственника, которому квартира досталась по наследству, интересует вопрос, когда можно ее продать, то ему следует обратить внимание на нововведения в НК. До внесения изменений в него Федеральным законом № 382 от 29.11.2014 г. были очень простые правила.

За продажу квартиры, полученной по наследству, если она была в собственности менее 3 лет, нужно было заплатить налог. Но в связи с поправками, с начала 2016 года появилось несколько вариантов, в зависимости от вида имущества и продавца.

Теперь, если наследник получил имущество от близкого родственника, минимальный срок владения для того, чтобы продать ее без уплаты взноса, составляет 3 года, а если он получил ее от другого лица, то придется ждать 5 лет.

Близкими, в соответствии со ст. 14 СК, признаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии – дети, родители, внуки, бабушки, дедушки, братья, сестры, супруги.

Для того чтобы определить, через сколько лет после вступления в наследство можно продать квартиру, не оплачивая налог, нужно правильно рассчитать минимальный срок владения.

Важно! Он считается не со дня регистрации права на нее, а со дня открытия наследства. Независимо от того, когда было получено свидетельство на наследство или зарегистрировано право собственности, наследник считается владельцем квартиры со дня смерти ее предыдущего собственника.

Налог на доход от реализации имущества

Давайте определимся, через какое время можно продавать квартиру после вступления в наследство. Реализовать любым способом, в том числе и продать полученное имущество, можно сразу после регистрации права собственности в Росреестре.

Продать имущество, не вступив в наследство, нельзя. Если время владения до продажи было менее установленного минимального срока, то придется заплатить налог на доход, который получен в результате осуществления такой сделки.

Налог на доход с продажи квартиры, полученной в наследство, составляет 13% от цены, по которой жилплощадь была продана. Если продается часть недвижимости, то действуют абсолютно такие же правила.

Помимо внесения обязательного платежа, требуется заполнить декларацию и представить ее в отделение налоговой инспекции, расположенной по месту жительства получателя дохода.

Бланк декларации можно взять в любой налоговой или скачать на официальном сайте ФНС. Заполнять ее можно от руки. На официальном ресурсе налоговой размещена также программа, позволяющая сформировать отчетный документ в электронном формате, после внесения в нее ваших данных.

Отчитываться о полученных доходах и уплачивать налог нужно на следующий год. Декларация подается до конца апреля, налог уплачивается до середины июля. Нарушителю этих сроков грозит штраф в размере 5% от суммы налога. В п. 1 ст. 119 НК определены лимиты санкции. Размер штрафа не может быть более 30% от величины налога, но и не менее 1 тыс. рублей.

Величина налога равна 13% от цены квартиры, указанной в договоре купли-продажи. Но она может быть и меньше. Если наследник продал квартиру дешевле ее кадастровой стоимости более, чем на 30%, то налог умножается на коэффициент 0,7. Законодательные власти субъекта РФ могут устанавливать и более низкий размер понижающего коэффициента.

Еще один вариант уменьшить сумму налога – воспользоваться правом на имущественный вычет. Суть расчетов состоит в том, что доходы могут быть уменьшены на фиксированную сумму.

Для квартиры это 1 млн руб.

То есть для расчета налога на доход с продажи квартиры, полученной по наследству, которая находилась в собственности менее 3 (или 5) лет, из цены продажи нужно вычесть 1 млн, и лишь с полученной цифры считать 13%.

Пример: наследник продал квартиру за 2,5 млн – это его доход. Он воспользовался правом на вычет, соответственно, доход получился 1,5 млн. Размер налога составляет: 1,5 млн*13% = 195 тыс.

Право вычета предоставляется неограниченное число раз в жизни, но один раз в год. То есть если в год продавалось несколько квартир, то с совокупного дохода от их продаж можно вычесть только 1 млн.

Если участники долевой собственности продали квартиру по одному договору купли-продажи, то налоговый вычет делится между ними в долях, пропорциональных размеру их частей в такой квартире. Право на вычет в размере 1 млн возникнет у каждого собственника, если реализация квартиры происходила по нескольким сделкам.

Пример: собственник Петров имеет 40% квартиры, Иванов – 60%. Если они продают квартиру по одной сделке, тогда Петров может воспользоваться налоговым вычетом в размере 400 тыс., а Иванов – в размере 600 тыс. Если каждый продает свою долю по отдельному договору, то и Иванов, и Петров могут уменьшить сумму дохода на 1 млн.

Если квартира продается за цену в пределах 1 миллиона, то налог платить не надо, но декларацию сдать придется. Других льгот на оплату налога нет. Даже пенсионеры при продаже квартиры, полученной по наследству, оплачивают взнос в общем порядке.

Заключение

Продать жилплощадь, переданную по наследству, можно только после ее официальной регистрации. Для того чтобы не платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству от близких, нужно пользоваться ей 3 года, от других людей – 5 лет.

Если реализация жилплощади происходит ранее этого минимального срока, тогда придется заплатить налог в размере 13%. Льготы пенсионерам при продаже квартиры, полученной по наследству, не предоставляются.

Источник: https://zakonoved.expert/terminologiya/posle-vstupleniya-v-nasledstvo.html

Налог по завещанию на квартиру

Налог при продаже квартиры, полученной в собственность через наследование

Составление завещания предусматривает документальное закрепление последней воли завещателя относительно его собственности. При составлении завещания стоимость этой процедуры напрямую зависит от нескольких факторов.

Наследодателя объективно волнует налогообложение при изложении последней воли относительно судьбы имущества.

Чтобы не столкнуться с непредвиденной ситуацией, следует учитывать положения законодательства по налогообложению наследственного процесса.

Налоги при составлении завещания на квартиру

При документальном закреплении последней воли завещателю потребуется оплатить минимум, 100 рублей. Эта плата взимается за заверение нотариусом составленного завещательного документа. Нотариус не может брать больше, а наследодатель не вправе заплатить меньше.

Однако налога для завещателя, уплачиваемого за составление завещательного документа, не существует. Именно поэтому плата, которую придется внести за его составление, не включает в себя налоговой статьи расходов.

Такой порядок существует для облегчения составления документа и предоставляет возможность практически каждому зафиксировать на бумаге распоряжения относительно собственного имущества на случай смерти.

Налог на недвижимость, полученную по завещанию

Квартира, полученная по наследству, не подлежит налогообложению, как многие другие виды наследственного имущества. Такая практика применяется с начала 2006 года и действует по сей день.

Это еще один неоспоримый плюс закрепления собственной воли по распоряжению недвижимостью и другими видами имущества.Законом предусмотрено некоторое наследственное имущество, которое подлежит налогообложению по ставке 13%.

Квартира в этот список не входит.

Единственной разновидностью налога, который обязателен к уплате наследником, является налог на продажу недвижимости, полученной по наследству. Если наследник продаст квартиру в течение 3 лет после получения в порядке наследования, то ему придется подать декларацию на полученный доход.

В этом случае наследник может получить налоговый вычет, но при самостоятельном обращении с заявлением в налоговую службу.Налогом не облагается сумма до 1 миллиона рублей.

Завещание на квартиру: плюсы и минусы

Иногда собственник недвижимости при жизни задумывается о способах передачи собственности. Для этого существует возможность закрепления процесса в письменном виде.

Однако страх, что воля не будет исполнена или другие причины, заставляют искать иные выходы из ситуации. Какие плюсы имеет составление завещания перед наследованием по закону и иными способами передачи имущества:

  • наследодатель сам определяет круг наследников, которых он планирует наделить правом собственности на определенные объекты;
  • возможность распределить части жилплощади между претендентами;
  • возможность лишить кого-либо права наследовать. По законодательству РФ наследодатель вправе прямо указать на претендента, который не может претендовать на собственность умершего;
  • невысокая стоимость составления документа;
  • минимальный набор бумаг, необходимых для написания завещания и срок оформления. Для закрепления последней воли необходимо минимум времени и денежных средств.

Однако передача квартиры по завещанию имеет и ряд минусов:

  • возможность оспорить документ после смерти наследодателя при неправильном оформлении или ущемлении прав некоторых категорий наследников. Претенденты на обязательную долю получат ее независимо от текста документа в ущерб интересов лиц, определенных волей наследодателя;
  • оплата государственной пошлины наследниками за получение свидетельства о праве на недвижимость, полученную по воле наследодателя;
  • возможные наследственные споры между наследниками, получившими недвижимость по воле наследодателя и теми, кто мог бы стать претендентом получения наследственного имущества по закону.

Именно поэтому многие распоряжаются жильем при жизни, заключая сделку купли-продажи с целью передачи недвижимости или оформляя дарственную. Указанные сделки и договора, составляемые в результате заключения, кажутся более надежными.

Каждый из способов имеет преимущества и недостатки. Однако в этом случае переход квартиры новому собственнику состоится при жизни действующего.

Только завещание позволяет передать права на квартиру исключительно после смерти и сохранять безусловное право на объект при жизни.

Таким образом, налогами оформление завещательного документа не облагается. Это делает процедуру доступной для многих категорий заинтересованных лиц. За совершение этого действия взимается некоторая плата, но налог не входит в нее.

Кроме того, на жилплощадь, полученную по наследству, не нужно уплачивать налоги. Это придется сделать при продаже недвижимого объекта в срок, не превышающий 3 года с момента ее получения.

Жилплощадь может быть получена по завещательному документу, составление которого имеет преимущества и недостатки.

Источник: http://pravonanasledstvo.ru/zaveshhanie/nalog-po-zaveshhaniyu-na-kvartiru.html

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Налог при продаже квартиры, полученной в собственность через наследование

Унаследованная недвижимость – это не только полученная в дар жилая площадь, которая может улучшить жилищные или материальные условия, но теперь получатель обязан содержать жилье и уплачивать налог на имущество. При желании, недвижимость доставшуюся в наследство, можно не оставлять для дальнейшего использования.

При мысли о том, чтобы продать наследуемое имущество, сразу возникает множество проблемных моментов: платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, взимается ли НДФЛ и т. д. Давайте разберемся в тонкостях.

Полезные сведения

Налог на недвижимость при получении наследства квартирой платить не требуется. Иногда решение о продаже наследованной квартиры принимает сам наследник, а порой такая сделка – необходимость: претендентов несколько, каждому положены доли и необходимо разделить полученное. И сделать это представляется возможным лишь после продажи недвижимости.

По сути, получая наследство, вы становитесь обладателем не только недвижимости, но и определенного финансового дохода, который она собой представляет. Если квартира досталась по наследству, этот тип дохода государством не обременен налогообложением, вне зависимости от:

  • наличия родства с наследодателем;
  • основания для получения: законных или по завещанию.

Если жилплощадь не была приватизирована, она не может перейти как унаследованное имущество родственникам как в порядке очередности общей массы наследников, так и согласно завещанию. Квартира, являющаяся частью кооператива, может быть передана по наследству только в том случае, если за нее выплачивать пай более не требуется.

Законодательно не установлен определенный перечень лиц, которые полностью освобождены от необходимости платить налог с продажи квартиры. Но каждый собственник жилья должен регулярно оплачивать счета за коммунальные услуги несмотря на то, что налогом наследованные квартиры не облагаются.

Соблюдаем правила

Если наследник решил продать недвижимость, что он унаследовал, у него сразу возникает вопрос: нужно ли платить налог с продажи. Да, придется заплатить подоходный налог с реализованного недвижимого объекта. Ведь физическое лицо, он же продавец, получил доход после реализации, отсюда и берется необходимость заплатить государству НДФЛ в 13%.

Уплата налога с продажи квартиры начисляется местным отделением фискальной службы. С момента регистрации в Росреестре уплачивается ежегодный налог государству на имущество физических лиц, за владение квартирой или домом.

Нужно ли покупателю платить налог с покупки квартиры? Так что только купившие или собирающиеся это сделать граждане могут не беспокоиться по этому поводу: налог при покупке квартиры будет взиматься только с продавца. Обязанность уплаты налога по унаследованной недвижимости появляется, если она принадлежит ему не более трех лет с момента получения объекта в собственность.

Стоимость квартиры на продажу, которая ранее была унаследована, нельзя занижать. Указывается цена продаваемой недвижимости, которая сверяется с кадастровой и должна быть не менее 70% от нее. В противном случае фискальный орган начислит дополнительный, не заплаченный пока еще налог.

Дополнительные нюансы при наследственном праве на недвижимость:

  • Если продажа квартиры осуществляется посредством одного договора на нескольких будущих собственников, налоговый вычет можно получить только на объект, на совладельцев он разделится в долевом эквиваленте.
  • Продавая доли по обособленным договорам, каждый из продавцов и, соответственно, владельцев сможет получить миллионный налоговый вычет.
  • От налога с продажи квартиры, полученной по наследству, не освобождается ни одна категория граждан.

Для того, чтобы узнать, нужно ли вам платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, следует обратить внимание на срок, в течение которого вы ей владеете. Искать эту информацию по сведениям о налогоплательщиках нет смысла. Вычет можно получить даже при получении пенсионерами пенсий, как единственного дохода, не являющегося налогооблагаемым.

Вступление в наследство

Прежде чем приступить к продаже недвижимости, ее легализуют, для чего:

  • собирают необходимые документы;
  • пишут заявление.

Заявить на наследство нотариусу не позднее, чем за шесть месяцев после смерти наследодателя. В противном случае придется доказывать права на недвижимость через суд. Даже в том случае, когда принятие наследства происходит по факту.

То есть наследник продолжает пользоваться квартирой как своей собственностью, погашая коммунальные платежи, осуществляя ремонтные работы.

Вышеуказанные действия необходимы, чтобы получить правоустанавливающие документы на объект недвижимости или ее доли.

По прошествии полугода нотариальная контора выдает наследнику соответствующее свидетельство, которое является законным основанием для получения права собственности на имущество. Прежде, чем продавать его, необходимо зарегистрировать это право в Росреестре, куда предъявить:

  • паспорт;
  • свидетельство о праве наследования;
  • заявление о регистрации права собственности;
  • выписку из ЕГРП;
  • техпаспорт помещения.

Требуется заплатить госпошлину, размер которой зависит от степени родства с наследодателем, и предоставить квитанцию о ее уплате. От необходимости платить государственную пошлину освобождаются:

  • несовершеннолетние лица;
  • люди с отклонениями психического здоровья;
  • ранее проживавшие и имевшие доли в наследуемой квартире вместе с наследодателем.

Если у наследника недвижимости имеется муж или жена, необходимости в получении согласия супруга нет, так как данное имущество не будет считаться совместно нажитым. И теперь уже можно продать квартиру после вступления в наследство, так как наследник становится собственником. Разберемся, какие налоги нужно уплатить при покупке квартиры.

Тонкости

При продаже квартиры, полученной в наследство, придется оплатить налог на продажу недвижимого имущества в 13%, ведь по сути она считается доставшейся наследнику бесплатно, а после сделки он получает доход. Налог при продаже квартиры пенсионером также не отменяется.

И вот именно он будет облагаться НДФЛ, при нахождении продаваемого жилища во владении продавца до 3 лет.

А если она в собственности дольше, облагается ли в этом случае? Нет, тогда платить ничего не нужно, продавец от уплаты налогов освобождается.

Таким образом, если вы не хотите платить довольно большой налог от продажи имущества в 13% от продажи унаследованной недвижимости, имеет смысл выждать 3 года. Придется заплатить налог также и от продажи доли в наследованном жилище.

Стоит иметь в виду, что налоговая инспекция может уведомить в письменной форме о необходимости в оплате налога и подачи декларации НДФЛ-3 по причине получения дохода с продажи недвижимости.

Дело в том, что фискальный орган получает данные о дате, когда было зарегистрировано право собственности на имущество, но не сведения о фактическом владении им.

Чтобы избежать недоразумений, следует отправить в налоговую письменное пояснение и документы, подтверждающие период, на протяжении которого наследник владеет недвижимостью.

Отсчет этих трех лет идет с момента открытия наследственного права, то есть даты смерти наследодателя. Отсчитывать с даты факта вступления в наследства или госрегистрации является ошибкой. Напомним, что на вопрос надо ли оплатить налог при покупке квартиры пенсионеру ответ однозначен: да, как и всем остальным.

Оформление договора купли-продажи и возможные риски

Сам процесс подписания договора купли-продажи по унаследованной недвижимости происходит по общим правилам для такого рода сделок согласно действующему законодательству РФ. Единственное отличие – это момент с вероятной необходимостью доказать основание для возникновения права собственности на предмет договора, то есть что является получившим ее в наследство.

Несмотря на то, что самого порядка в проведении сделки этот факт не изменит, могут возникнуть некоторые сложные моменты с продаваемым жильем, связанные с риском для потенциального покупателя.

При приобретении такой квартиры следует учитывать, что на нее вполне могут претендовать и иные наследники, которые в права наследства не вступали.

Но после совершения сделки они могут заявить о своем праве, которое закреплено в Гражданском Кодексе РФ, на имущество, которое уже приобрел другой человек.

Для того, чтобы определить законность претензий новоявленных наследников, придется начать судебную тяжбу.

Например, если гражданин просто не знал о том, что ему положено наследство и, соответственно, пропустил оговоренный законом срок в полгода, когда необходимо официально заявить о своих правах наследования. И в этом случае совершенная ранее сделка купли-продажи будет объявлена недействительной.

Чтобы обезопасить себя от вероятности возникновения подобной ситуации, покупателю следует попросить у продавца нотариально подтвержденное отказное письмо по предмету продаваемого объекта недвижимости от потенциальных наследников.

Для этого перед куплей-продажей проводится проверка чистоты сделки.

Для того, чтобы сделка не вызывала подозрений у обеих сторон, необходимо сделать процедуру прозрачной и предоставить максимум информации.

Причем если сам продавец в силу каких-либо обстоятельств не может этого сделать, покупателю следует самостоятельно:

  • запросить выписку по предмету продажи в ЕГРП, из которой он сможет почерпнуть всю информацию о собственнике жилья и возможных обременениях, например, долгах, кредите, нахождении в залоге, иначе впоследствии покупателю самому придется за это заплатить уже из своего кошелька;
  • уточнить интересующие данные у нотариуса, оформлявшего наследство;
  • получить сведения о зарегистрированных жильцах в покупаемом помещении.

Обязанность по уплате налога при продаже квартиры, полученной по наследству, ложится на продавца.

Запрещено отмечать в договоре меньшую сумму чем та, что заплатил покупатель, это условие обязательно для корректного заполнения.

При возникновении судебного разбирательства, в ходе которого недвижимость может быть возвращена унаследовавшему ее ранее владельцу, покупатель получит обратно потраченную сумму ту, что указана в договоре купли-продажи.

Перечень документов и затраты

Прежде, чем совершить сделку, что получена по наследству, подготовьте:

  • свидетельство, в котором говорится о том, что продавец является законным наследником продаваемого объекта;
  • правоустанавливающий документ;
  • согласие супруга при необходимости (пункт в брачном контракте);
  • техдокументация на помещение;
  • справка от УК, ТСЖ или ЖЭКа об отсутствии задолженности по коммунальным платежам по предмету сделки;
  • нотариально заверенное подтверждение об отсутствии претензий на наследство от имевших на него право.

В тех случаях, когда одна из сторон сделки не может явиться лично и присылает представителя, у которого при себе нотариально заверенная доверенность на совершение действий от лица доверителя.

Совершение такой сделки влечет за собой траты. И если, принимая наследство никакого налога платить нужно не было, то теперь, при продаже, такая необходимость появилась. Налогообложение обусловлено тем, что реализуемое унаследованное имущество считается доходом.

Но платится ли он или же нет – зависит от того, как долго собственник владеет наследством. Следует также упомянуть, что для граждан России НДФЛ составляет 13%, тогда как для нерезидентов страны он равен 30%. Владеющий более 3 лет не платит ничего.

Сделки с недвижимостью – кропотливый процесс, необходимо знать, какой налог платится. А если он касается наследованного имущества, тогда процедура осложняется еще больше. Потому люди предпочитают обращаться к специалистам, так как порой самостоятельно можно не знать, каковы налоги на продажу и покупку квартиры, какие нюансы учесть, чтобы не заплатить больше, чем можно.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/nujno-li-platit-nalog-s-prodaji-kvartiry-poluchennoi-po-nasledstvu-5a7abcbb5f4967e78a02c20c

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Налог при продаже квартиры, полученной в собственность через наследование

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя.

В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055

Глав-книга
Добавить комментарий