Налог от репетитора

Какие налоги будут платить няни, репетиторы и уборщицы

Налог от репетитора

Минэкономразвития провело совещание с представителями Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС) по вопросам налогообложения самозанятых, сообщил глава ведомства Максим Орешкин. Новый налоговый режим, параметры которого чиновники пока не раскрывают, может начать действовать с середины 2019 года.

Ранее замминистра финансов Илья Трунин заявлял, что няни, репетиторы и другие категорий самозанятых должны платить специальный налог, если их годовой доход достигает 10 млн рублей. Ставка налога может составить 3% для самозанятых, оказывающих услуги физлицам, и 6%, если услуги оказываются юрлицам.

Речь идет о налоге на профессиональный доход. “Это доход, который получает человек, не привлекая дополнительных работников”, – рассказал чиновник.

В пилотном режиме переход на налогообложение по предложенной схеме может начаться с 2019 года в нескольких регионах. Рассчитаться с государством люди смогут через мобильное приложение.

По словам замглавы Минфина, документ с предложениями в общих чертах готов и будет опубликован на портале правовой информации в мае.

Это не первая попытка заставить платить налоги самозанятых граждан. Правительство уже внесло в Госдуму ряд законопроектов, регулирующих их работу.

Сейчас и в 2019 году для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Они позволяют им не платить налог на доходы физлиц (НДФЛ), а работодатели-физлица, пользующиеся услугами самозанятых, не платят за них страховые взносы.

Кто такие самозанятые

Многие россияне зарабатывают тем, что оказывают другим гражданам различные услуги: помогают вести домашнее хозяйство, занимаются с детьми, присматривают за пожилыми родственниками, делают маникюр на дому, шьют платья для детских праздников, пекут торты на заказ.

Впрочем, нередко эти люди “могут где-то числиться и получать небольшую зарплату, но основную часть деятельности осуществлять в тени, не регистрируясь в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей (ИП)”, рассказал заведующий Центром анализа социальных программ и рисков НИУ ВШЭ Сергей Смирнов.

Для многих самозанятых их бизнес вырос из хобби. “Человек шил одежду, она пользовалась спросом, и хобби становилось основным видом деятельности. А потом люди свои товары и услуги начинают продвигать в инстаграме и других соцсетях”, — приводит типичный пример развития бизнеса самозанятых руководитель Центра экспертизы и аналитики проблем предпринимательства “Опоры России” Олеся Сапа.

Как правило, доходы самозанятых не слишком велики. Первое время они зарабатывают 30 или 40 тыс. рублей в месяц и не могут при этом платить тысячи рублей налогов, иначе бизнес становится нерентабельным, он не покрывает расходы на материалы и продвижение, говорит эксперт.

Доход самозанятых, которые работают по совместительству, еще меньше — как правило, он не превышает 100 тыс. рублей в год, сообщила представитель “Опоры России”: “Это дополнительный заработок, маленькие деньги”.

Есть еще сезонная занятость, отмечает Сергей Смирнов. В теплое время года многие люди зарабатывают сбором и продажей ягод и грибов, этим и живут. “Сезонные” самозанятые работают ограниченное время, хотя получают приличные деньги, не платят налогов и живут в своей экономической капсуле, говорит он.

При всем многообразии занятий, этих людей объединяет то, что работают они сами на себя, за свой труд получают деньги от физлиц и не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.

Сам себе работодатель

Количество самозанятых в России исчисляется миллионами, но точной цифры не знает никто.

Так, Росстат фиксирует теневую занятость — это и ИП, и работающие без оформления, и получающие часть зарплаты в конверте, и самозанятые. Таких насчитывается около 20 млн человек.

Фонд обязательного медицинского страхования считает самозанятыми 15 млн человек. Это те люди, которые обращаются за медпомощью, утверждают, что имеют работу, но за них никто не отчисляет страховых взносов.

По оценкам “Опоры России”, число именно самозанятых достигает 6 млн человек.

Между тем официально — по закону — самозанятыми в России являются три категории лиц: репетиторы, уборщики жилых помещений (сюда же относятся экономки, домработницы), а также те, кто занимается присмотром и уходом, — няни и сиделки. Сейчас они могут сообщить о себе в Федеральную налоговую службу (ФНС) и воспользоваться налоговыми каникулами, которые действуют с 2017 года. По данным на 1 апреля 2018 года, это сделали всего 1289 человек.

Предполагается, что по окончании каникул, которые правительство планирует продлить и на весь 2019 год, самозанятые должны прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальными предпринимателями или уплачивать НДФЛ по ставке 13% со своего дохода. Но большинство самозанятых — и статистика тому свидетель — не стремится показывать свои доходы, опасаясь, что со временем правила изменятся и фискальные платежи возрастут, пояснила Олеся Сапа.

Платить налог должно быть просто

Государство давно пытается найти способ заставить людей, работающих на себя, платить налоги.

Так, Минэкономразвития подготовило предложения по специальному налоговому режиму для самозанятых, сообщал глава ведомства Максим Орешкин.

Чиновники предполагают, что размер платежа мог бы составить 6%. “Есть упрощенная система налогообложения, есть уровень 6%.

Вот на этот уровень нужно ориентироваться с точки зрения той ставки, которая могла бы быть”, — считает Орешкин.

Он подчеркнул, что налогообложение самозанятых должно быть максимально простым и прозрачным, а для этого должен применяться “единый платеж, который будет “расщепляться” на уровне налоговых органов”.  

Сейчас, по его оценке, эта модель успешно реализуется в сервисах типа “Яндекс.Такси”, когда люди готовы отдавать 10–15% дохода, чтобы больше не беспокоиться о налогах и не получать в конце года требование заплатить “35 тыс. рублей или больше”.

Список должен быть расширен

Перечень видов деятельности, которыми сейчас занимаются самозанятые, не полон, считают эксперты. “В список самозанятых надо добавить тех, кто имеет право на патент, — людей, оказывающих бытовые услуги, услуги по ремонту, пошиву, они тоже самозанятые”, — считает Олеся Сапа. Иначе, ограничивая перечень профессий, государство само не пускает их в правовое поле, пояснила эксперт.

Заниматься бизнесом, купив патент, могут предприниматели, чья деятельность обозначена в статье 346.43 Налогового кодекса.

Там прописано 63 вида деятельности, но регионы могут увеличить этот список. Они же определяют стоимость патента.

Чем плох патент

Сейчас россияне, работающие сами на себя, могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). При этом они смогут выбирать — платить 6% с дохода или 15% с оборота.

Обладатели патента каждый месяц отчисляют государству несколько тысяч рублей (сумма зависит от региона и вида деятельности).

“Проблема в том, что в эти платежи не включены страховые взносы, которые эти люди обязаны платить”, — говорит Олеся Сапа. Получается, что ИП заработал 40 тыс. рублей в месяц, он должен заплатить 6 тыс. рублей налога и несколько тысяч рублей страховых взносов.

Взносы на обязательное медицинское страхование составляют 5840 рублей в год, а на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей в год. Если годовой доход ИП превысит 300 тыс.

рублей, то ему придется перечислить 1% дохода на пенсстрах с суммы, превышающей этот лимит.

Вычесть страховые взносы из суммы налога могут лишь ИП, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Его размер устанавливают региональные власти. Но платить ЕНВД могут лишь коммерсанты, занимающиеся развозной розничной торговлей, размещением рекламы на транспорте и автоперевозками.

Помимо обязанности платить налоги и страховые взносы, самозанятым, зарегистрировавшимся ИП, придется соблюдать массу других требований: например, пользоваться онлайн-кассами, вести и сдавать отчетность. Заниматься этим они не хотят.

Обязанность платить страховые взносы останавливает самозанятых от регистрации в качестве ИП еще и потому, что для многих это не основной вид деятельности.

Например, репетиторы, как правило, работают в школе или вузе, а после уроков и лекций проводят занятия за отдельную плату.

За них страховые взносы уже платит работодатель, их пенсионные права формируются, и платить второй раз они не хотят.

 “Россияне, работающие сами на себя, готовы платить налоги, но ставка должна быть невысокой, а процедура уплаты простой”, — говорит Олеся Сапа. Предложенная  Минэкономразвития ставка в 6% — это хороший вариант, “но в ней должны быть уже учтены страховые взносы; сам платеж должен быть единым”, считает эксперт.

Пока законопроект Минфина не опубликован и не ясно, включены ли в предложенные к уплате ставки налога взносы во внебюджетные фонды.

Мария Селиванова

Источник: https://tass.ru/ekonomika/4965850

Выход из тени. Почему няни и репетиторы должны платить налоги | Бизнес

Налог от репетитора

Идеи правительства и профильных министерств, касающиеся вывода самозанятого населения из тени, в целом импонируют.

Как минимум из чувства социальной справедливости, поскольку у работающих по найму в большинстве случаев нет возможности не платить налоги.

В этом смысле подавляющее большинство работающего населения будет не против того, чтобы репетиторы, плиточники, сборщики мебели и прочие имели одинаковый доступ к благам.

Чтобы понять, почему самозанятые граждане предпочитают оставаться в тени, необходимо рассмотреть проблему не с точки зрения выгод (которые не очевидны — дополнительных благ или возможностей не прибавится), а с точки зрения рисков пребывания в тени и рисков выхода из тени.

Новые риски пребывания в тени не возникают, следовательно, мотив менять что-либо уже сомнительный.

Кто будет считать налоги

Риски выхода из тени ложатся не только на самозанятых, но и на других участников делового оборота.

Например, чтобы банк счел возможным разделить бремя ответственности за администрирование налогов и сборов самозанятых, он должен быть уверен, что располагает всей полнотой информации о доходах условного плиточника или репетитора.

Как это обеспечить? При патентной системе это легко реализуемо, как и в случае с применением ЕНВД, когда величина доходов — вопрос вторичный с точки зрения налогообложения. Чтобы обложить доходы или так называемый «оборот», необходимо их учитывать.

Выдать всем репетиторам кассовые аппараты и обязать пользователей их услуг требовать чек? В противном случае банк будет располагать информацией только о тех доходах, которые самозанятый гражданин пожелал раскрыть.

И если развивать ситуацию дальше, то налоговый орган, как-либо прознав о наличии неучтенных самозанятым гражданином доходов, доначислит налог и оштрафует его и банк за недостоверную отчетность.

Согласны ли на это банки? А учитывая долю наличного оборота в секторе частных услуг, трудно представить самозанятого гражданина, который будет инкассировать доходы ежедневно или даже раз в неделю, чтобы в тот же день их снять. Какой в этом смысл?

Вторая проблема с привлечением банков к решению обсуждаемого вопроса — стоимость их услуг, а также техническая доступность.

На фоне сокращения числа банков и их подразделений, а также ужесточения практики применения федерального закона 115-ФЗ известны случаи, когда крупные банки в Москве отказывали гражданину с высокими стабильными «белыми» доходами в открытии «зарплатного» счета, обосновывая решение тем, что «служба безопасности не одобрила».

В Москве есть другие банки, а в малых городах или в сельской местности — не факт. Что в таком случае делать самозанятому гражданину? Нести бремя администрирования налоговых платежей самостоятельно. Подобное неравенство вряд ли кого-то побудит выйти из тени.

Не менее важными являются и сопряженные риски. Шестипроцентная ставка налога достаточно привлекательна, но она нивелируется обязанностями осуществлять отчисления во внебюджетные фонды, о которых министр Орешкин скромно умалчивает.

Но у населения уже сформировался и окреп стереотип (совершенно небезосновательный), который формулируется так: «Только что зарегистрировался, а уже должен государству».

Здесь и минимальный обязательный платеж, и целый ворох отчетности, за непредоставление которой штрафуют достаточно серьезно, а вопрос информирования налажен крайне плохо.

Для многих ИП и самозанятых знание о том, что такая отчетность существует и ее нужно подавать, да еще и платить взносы с определенной регулярностью, даже если ты не ведешь никакой деятельности, приходит только через опыт (всегда свой и всегда негативный), когда пристав-исполнитель заблокирует карточку, на которую поступает пенсия или иные социальные выплаты.

Добавим сюда неадекватный документооборот («Почта России», возведенная в степень безответственности должностных лиц), который не оставляет гражданину шансов отстоять свои права или хотя бы своевременно узнать о наложенном взыскании.

Что делать

Подводя итог, можно констатировать, что эффективное решение проблемы не будет найдено до тех пор, пока в нашей стране не будет эффективного действующего социального контракта между государством, бизнесом и населением. Люди зачастую не видят причинно-следственной связи между своими отчислениями в бюджет и прибавлением каких-то общественных благ, а фактическое доходное неравенство воспринимается как нечто естественное.

Поэтому до тех пор, пока самозанятый, который не платит никаких налогов, не ущемлен в правах по сравнению с теми, кто платит налоги в полном объеме (большинство работающего по найму населения), проблема не решится: и для тех, и для других остается одинаковым набор платных и бесплатных государственных услуг, доступ к социальным благам.

Разница лишь в потенциальном размере пенсии, на которую многие не рассчитывают. Пока дела обстоят так, самозанятым выгодно жить за счет работающих по найму. «Недовольство снизу» поможет быстро искоренить проблему.

Например, больший эффект был бы от декларирования расходов лиц, потребляющих услуги самозанятого населения, но это возможно лишь при условии наличия встречных стимулов. В отношении аренды жилья такие инициативы прорабатываются.

Принимая во внимание тот факт, что некоторые услуги в силу своей специфики или повторяемости недешевы, можно было бы подумать, как заинтересовать родителей, платящих за подготовку к ЕГЭ репетиторам десятки, а то и сотни тысяч рублей, декларировать такие расходы.

Источник: https://www.forbes.ru/biznes/357469-vyhod-iz-teni-pochemu-nyani-i-repetitory-dolzhny-platit-nalogi

Налог для репетиторов, самозанятых в 2019: нужно ли платить?

Налог от репетитора

— Организация бизнеса — Бухгалтерия — Налоги при репетиторстве

Поговорим о нововведении, принятом российском правительством — налоге на репетиторство и другие отдельные виды деятельности. Данный налог на профессиональный доход коснется большого количества граждан нашей страны, поэтому нужно разбираться в теме и знать, что предстоит сделать самозанятым.

Кто такие самозанятые

Очень многие россияне зарабатывают себе на жизнь оказанием услуг другим гражданам.

Например, помогают убирать в доме, присматривают за детьми и пожилыми людьми, шьют, делают различные поделки и предметы декора, пекут торты и так далее.

По словам экспертов, количество таких самозанятых лиц в нашей стране составляет, по разным подсчетам, от 6 до 15 миллионов человек. Точного количества не знает никто!

В подавляющем большинстве случаев репетиторы, как и другие категории самозанятых, не платят налоги. Очень часто, например, у учителя английского языка уже есть постоянная работа в школе, идет стаж, за него платят страховые взносы. А репетитором он подрабатывает в свободное время. И не желает официально показывать дополнительный доход.

Именно поэтому репетиторы не платят налоги, не оформляют статус ИП. Правительство решило навести порядок в этой сфере, чтобы определить число самозанятых и разрешить им пользоваться упрощенной системой налогообложения, получать страховой стаж, нужный для оформления пенсии.

Официально, согласно принятому закону, в России есть всего три категории самозанятых лиц:

  1. репетиторы;
  2. уборщики жилых помещений (в эту категорию включены все домработницы и экономки, помогающие вести домашнее хозяйство другим гражданам);
  3. те, что занимается уходом и присмотром, то есть нянечки и сиделки.

Ставки налога для репетиторов 2019

Итак, решив, что с обширной категорией самозанятых лиц нужно что-то делать, правительство для начала предложило им налоговые каникулы. Они были введены в 2017 году и продлятся весь 2019 год.

Но не во всех регионах! Впрочем, об этом подробно поговорим чуть ниже. Чтобы пользоваться налоговыми каникулами, репетиторы и самозанятые должны были обратиться в ФНС РФ.

Но очень немногие воспользовались этой возможностью.

Власти решили, что ответ на вопрос: «Должен ли репетитор платить налоги» — однозначно «Да!». И принялись думать над ставкой. Предлагались различные варианты.

По словам специалистов, налог на самозанятых репетиторов должен быть единым и небольшим.

Следовало также облегчить процедуру учета и перечисления налога, чтобы большее количество россиян воспользовалось возможность легализовать свою трудовую деятельность. Ставку в 13%, равную НДФЛ, эксперты назвали слишком высокой.

Ориентироваться в Минэкономразвития было решено на ставку в 6%, которая выплачивается по упрощенной системе налогообложения, на патенте.

В итоге, после долгих обсуждений в правительстве и Госдуме, было решено с начала 2019 года приступить к реализации пилотного проекта в отдельных регионах. Проект касается налога на профессиональный доход. Именно так назвали налог на репетиторство и другие виды деятельности, которыми занимаются граждане без привлечения наемных работников, то есть самостоятельно.

Установлены две ставки налога для самозанятых, репетиторов:

  • 4%. Такой налог для репетиторов 2019 установлен в том случае, если он оказывает услуги исключительно физическим лицам, то есть обычным гражданам.
  • 6%. По такой ставке налог самозанятые репетиторы должны будут выплачивать, если сотрудничают с юридическими лицами, оказывают им профессиональные услуги.

Такой льготной системой обложения налогами могут пользоваться только граждане, зарабатывающие меньше 2,4 миллиона рублей ежегодно. То есть не больше 200 тысяч рублей в месяц.

Помимо основного налога, самозанятые репетиторы будут обязаны отчислять 0,25% дохода в ФОМС и 1,25% в Пенсионный фонд.

К лицам, которые планируют перейти на такую форму расчета и выплаты налогов, предъявляются следующие требования:

  • Им должно быть не меньше 16 лет.
  • Они не должны быть зарегистрированы в качестве ИП или юрлица.
  • Нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговой.
  • У них не должно быть наемных сотрудников, а деятельность ведется на свой риск с целью получения систематического дохода.

Где ввели налог на самозанятых репетиторов

Пока, с начала текущего года, налог на самозанятых начал работать лишь в четырех российских регионах: Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Льготный налоговый режим введен пока на 10 лет. С лета 2019 года географию действия налога на репетиторство и другие виды самостоятельной деятельности власти планируют расширить.

Кроме того, правительство намерено существенно расширить перечень категорий самозанятых лиц. Сюда могут включить, помимо репетиторства, уборки и ухода за другими лицами еще 63 вида деятельности.

Самозанятыми смогут стать все фрилансеры, в том числе копирайтеры и веб-дизайнеры, парикмахеры, частные фотографы, портные и так далее. Пока данные нововведения не прописаны, налог для репетиторов 2019 коснулся только указанных нами регионов.

Изменения могут произойти уже летом этого года, о чем мы вам обязательно сообщим.

Заключение

Налог на профессиональный доход, по словам экспертов — отличная возможность для всех самозанятых россиян легализовать свою деятельность. Ставки невелики, под действие закона попадет большое количество граждан, ведь обычно доходы самозанятых не превышают средней зарплаты, которая в нашей стране отнюдь не достигает лимита в 200 тысяч рублей.

Налог на профессиональный доход — это не дополнительная плата, а именно отдельная система налогообложения, которой могут пользоваться исключительно самозанятые. (39 голос., 4,70 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/buhgalteriya/nalogooblozheniye/nalogi-pri-repetitorstve.html

Новый налог на профессиональный доход самозанятых, репетиторов

Налог от репетитора

С введением системы налогообложения для самозанятых лиц возникает множество вопросов. В частности, должен ли репетитор платить налоги и является ли репетиторство коммерческой деятельностью? Да, согласно пилотному законопроекту №422-ФЗ, репетиторство является профессиональной деятельностью, приносящей доход, а потому подлежит налогообложению по новому специальному режиму.

Профессиональный доход — определение

Согласно законодательному определению, профессиональным доходом считают материальные средства, получаемые физическим лицом от продажи товаров, имущества или предоставления различных услуг. В этот сегмент не включаются:

  • доходы от профессиональной деятельности по трудовому соглашению;
  • средства от продажи недвижимости и транспорта;
  • доход от передачи прав использования имущества (кроме аренды жилой недвижимости);
  • доходы служащих госструктур и муниципальных образований (кроме доходов от аренды жилья);
  • средства от реализации личного имущества, бывшего в употреблении;
  • доход от проданных ценных бумаг;
  • материальные средства от передачи имущественных ценностей в доверительное управление, а также от деятельности в товариществах;
  • доход от уступки и передачи долговых прав;
  • оплата за оказанные услуги и выполненные работы на договорной основе, если они оказаны действующему либо бывшему нанимателю, срок расторжения трудовых отношений с которым не превышает 2 лет;
  • доходы, не подлежащие обложению НДФЛ;
  • натуральная форма дохода.

По перечисленным выше пунктам репетиторы не платят налоги, как и другие получатели вышеуказанных доходов. А непосредственно репетиторская деятельность относится к категории профессионального дохода, а потому подлежит налогообложению.

Отдельно следует отметить пункт трудовых отношений с бывшим нанимателем и предоставлением ему услуг на договорной основе. Для них установлен срок после увольнения, длительностью в 2 года. Он предусмотрен для предотвращения массовых увольнений сотрудников с целью перехода на новый налоговый режим.

Категории плательщиков профессионального налога и регионы

Начиная с текущего года, новый специальный режим налогообложения в экспериментальном порядке будет применен сроком на 10 лет в 4-х региональных субъектах. В их число вошли:

  • г. Москва;
  • Московская область;
  • республика Татарстан;
  • Калужская область.

Таким образом, платить профессиональный налог будут самозанятые репетиторы и лица, осуществляющие иную профессиональную деятельность. К самозанятым физическим лицам относятся те, кто не работает по трудовому договору и не нанимает сотрудников, а также может не состоять в реестре индивидуальных предпринимателей.

Важно!

Не следует смешивать регионы, в которых действует законопроект №422-Фз с регионами, в которых применены налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей.

Кто не сможет воспользоваться нововведением

Ограничения на использование нового режима налогообложения касаются нескольких категорий самозанятых лиц, деятельность которых связана:

  • с реализацией подакцизной и маркированной идентификаторами продукции;
  • с перепродажей товаров и имущества (кроме бывших в употреблении);
  • с добычей и продажей природных ресурсов;
  • с посреднической деятельностью.

Деятельность репетитора не входит в вышеперечисленные категории, но это не значит, что все репетиторы смогут воспользоваться новым налогом. Специальный налоговый режим не применяется к репетиторам, которые:

  • имеют годовой доход свыше 2 400 000 рублей;
  • уже применяют другой специальный режим налогообложения.

Налоговые послабления на новом режиме

В число преимуществ и послаблений для репетиторов, перешедших на новый налог, присутствуют:

  • освобождение от уплаты НДФЛ;
  • освобождение от НДС (если репетитор зарегистрирован как ИП);
  • освобождение от уплаты страховых платежей.

Расчет налоговой ставки

Размер налога на репетиторство вычисляется по установленной процентной ставке. Величина налоговой ставки на новом специальном режиме зависит от категории лиц, которые являются заказчиками репетиторских услуг. Существует 2 вида ставки:

  • 4% от денежных средств, полученных за предоставление услуг физическим лицам;
  • 6% от денежных средств, полученных за предоставление услуг юридическим лицам и ИП.

При этом, для расчета исходной суммы обложения нельзя вычитать из доходов сопутствующие расходы. Разрешенным способом уменьшить сумму налога является применение налогового вычета — уменьшения суммы базового дохода на определенную величину, регламентированную нормами для данной категории налогоплательщиков.

Величина налогового вычета рассчитывается сотрудниками ФНС и составляет:

  • при 4-процентном налогообложении из базовой суммы вычитается 1%;
  • при 6-процентном налогообложении из базовой суммы вычитается 2%;
  • суммарный налоговый вычет не может быть больше 10 000 рублей.

Величину налогов и налоговых вычетов рассчитывают представители ФНС. Данные для расчетов будут получены налоговыми службами при помощи специального приложения для мобильных устройств, в котором будут фиксироваться данные по операциям. К таким сведениям относятся:

  • тип услуг;
  • сумма оплаты;
  • категория заказчика — физическое или юридическое лицо.

Пример расчета налога на репетиторство  

Гражданин, оформленный как ИП, предоставляет услуги репетитора населению — физическим лицам. Стоимость его занятий составляет 850 рублей за академический час. За январь от частных лиц он получил в качестве оплаты 85000 рублей.

Сравним уровень налогообложения по новому режиму с ОСН:

  • Новый вариант налогообложения будет выглядеть так: 85000 минус 1% вычета (850 рублей) умножается на 4%. Итоговый расчет: (85000 — 850) х 4% = 3366 рублей.
  • Налогообложение по системе ОСН предусматривает взимание 13% НДФЛ плюс платежи в фонды страхования. Итоговый расчет 85000 х 13% = 11050 рублей плюс страховой платеж.

Сроки уплаты налога при репетиторстве

Сроки уплаты налога для репетиторов в 2019 году предусмотрены ежемесячные, то есть каждый календарный месяц, не позже 25 числа следующего месяца. То есть, налоговый платеж за февраль следует оплачивать с 1 по 25 марта включительно.

Еще один из частых вопросов — назначение налоговых средств, в федеральный и местный бюджет они перечисляются? Перечисление осуществляется единым платежом по индивидуальным реквизитам, выданным ФНС. Далее налоговая сумма распределяется между бюджетами таким образом:

  • при 4-процентной ставке 37,5% суммы поступает на федеральный счет, а оставшаяся сумма — в местный бюджет региона.
  • при 6-процентной ставке 25% поступает на федеральный счет, а остаток — в бюджет региона.

Выдача чеков репетиторами

Формирование чеков — непременная обязанность самозанятых лиц, предоставляющих платные услуги, в том числе репетиторов, плательщиков нового налога. При любом способе получения средств за оказанные услуги, будь-то наличные средства или безналичная оплата с помощью банковской карточки, чек должен быть сформирован сразу же при получении денег.

Если оплата была выполнена в другой безналичной форме, то передача чека должна состояться не позже 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Если лицо осуществляет репетиторство при посредничестве третьего лица, то формирование сводных чеков осуществляется в те же сроки, что и для безналичных переводов.

Передать чек потребителю можно как в печатном, так и в электронном формате. Вне зависимости от формы, чек должен содержать такие сведения:

  • название документа;
  • данные лица, выдавшего чек — ФИО и ИНН;
  • вид налогообложения — на профессиональный доход;
  • расчетная сумма;
  • ИНН потребителя (для юрлиц);
  • QR-кодировка;
  • название и налоговый номер электронного оператора;
  • номер документа, присвоенный ему при формировании.

Формирование выполняется в специальном мобильном приложении, которое называется «Мой налог». С его помощью сформированные чеки передаются в ФНС, где на их основании будет рассчитан налоговый платеж.

Другие функции приложения «Мой налог»

В обязанности плательщиков налога на репетиторство не входит предоставление декларации в ФНС. Информирование налоговиков происходит с помощью специально разработанного приложения для мобильных устройств. Это ПО называется «Мой налог». Оно позволяет репетитору:

  • выполнить регистрацию налогоплательщика и аннулировать ее;
  • передать информацию в ФНС о полученных суммах за оказанные услуги;
  • получить информацию о сумме начисленного налога;
  • уплатить налог путем перечисления средств по индивидуальным реквизитам;
  • сформировать чек для потребителя услуг.

Доступ к приложению будет обеспечен как с помощью мобильных гаджетов (смартфона или планшета), так и с полноценных устройств (ПК или ноутбука).

Источник: https://finach.ru/nalogi-pri-repetitorstve/

Как оформить репетиторство в налоговой?

Налог от репетитора

Для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик может воспользоваться программным продуктом «Декларация», размещаемом на официальном сайте Федеральной налоговой службы: www.

nalog.ru (данное программное средство предусматривает как заполнение, так и печать листов декларации). Также заполнить декларацию можно прямо на сайте в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

Подается декларация в налоговый орган по месту жительства. Срок подачи декларации приходится на 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком лично или через законного представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи.

Уплатить же налог налогоплательщик обязан до 15 июля года, в котором представлена налоговая декларация.

Репетиторство. за что платить налоги?

Важно Правила исчисления налога налогоплательщиками, не зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им, как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.

Сумму налога на доходы физических лиц налогоплательщик обязан исчислить по итогам налогового периода. Общие правила ее исчисления установлены в статье 225 Налогового кодекса Российской Федерации.
Налоговым периодом признается календарный год.

Для расчета НДФЛ необходимо по итогам года определить все свои доходы, полученные за оказание услуг репетитора, и заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ, исчислить сумму налога по налоговой ставке равной 13 процентам.

Репетиторство: как платить налоги

свобода совести

  • семья
  • собрания, митинги
  • собственность
  • субсидии и льготы
  • транспорт
  • трудовые отношения
  • уголовное право
  • финансы
  • частная жизнь
  • штрафы
  • экология

Пожалуйста, прочтите правила участия и Положение о работе с персональными данными Соглашаюсь с правилами и разрешаю обработку моих персональных данных Уже зарегистрированы?Войти с паролемЯ не помню пароль География:

  • Адыгея респ.
  • Алтай, респ.
  • Алтайский край
  • Амурская обл.
  • Архангельская обл.
  • Астраханская обл.
  • Башкортостан респ.
  • Белгородская обл.
  • Брянская обл.
  • Бурятия респ.
  • Владимирская обл.
  • Волгоградская обл.
  • Вологодская обл.
  • Воронежская обл.
  • Дагестан респ.
  • Еврейская авт.

Как платить налоги репетитору?

  • Забайкальский край
  • Ивановская обл.
  • Ингушетия респ.
  • Иркутская обл.
  • Кабардино-Балкарская респ.
  • Калининградская обл.
  • Калмыкия респ.
  • Калужская обл.
  • Камчатский край
  • Карачаево-Черкесская респ.
  • Карелия респ.
  • Кемеровская обл.
  • Кировская обл.
  • Коми респ.
  • Костромская обл.
  • Краснодарский край
  • Красноярский край
  • Крым
  • Курганская обл.
  • Курская обл.
  • Ленинградская обл.
  • Липецкая обл.
  • Магаданская обл.
  • Марий Эл респ.
  • Мордовия респ.
  • Москва
  • Московская обл.
  • Мурманская обл.
  • Ненецкий авт.

Нужно ли ип репетитору

Но среди частых преподавателей и репетиторов немало и людей без педагогического образования: это и лингвисты, и студенты, еще не закончившие образование, и математики, и физики, и инженеры, и фотографы, и художники, и кто угодно.

Любой человек, чувствующий в себе силы помочь другим приобрести те или иные знания и навыки и обладающий достаточной квалификацией, может стать частным преподавателем.

В Приморском крае услуги репетиторов пользуются большим спросом, о чем свидетельствуют многочисленные объявления в газетах и в интернете.
У каждого когда-то возникает необходимость в дополнительных занятиях. Например, детям иногда требуются дополнительные уроки по школьным предметам, или же кому-то захотелось взять несколько частных уроков танцев, рисования, пения, йоги.

Важно помнить, что эта деятельность облагается налогом, как и практически любая, с которой налогоплательщики получают доходы.

Личный учитель в законе

Для решения спорных этических ситуаций, когда возникает конфликт интересов, в нашем университете создана Комиссия по этике СПбГУ. Сюда могут обратиться как сотрудники, так и студенты университета в случае возникновения вопросов, связанных с этикой отношений, соблюдением нравственных традиций университета и так далее.

Безусловно, раньше репетиторская деятельность, которую осуществляли различные сотрудники вузов, часто имела коррупционную составляющую.
Но когда прием в вузы стал осуществляться на основе результатов ЕГЭ, ситуация изменилась.

Не секрет, что несколько высших учебных заведений в России сохранили право проводить собственные вступительные испытания, но наш университет таким правом не пользуется.

Налоги с репетиторства

Зарегистрировавшись, репетитор может официально подтвердить свой стаж, накапливать пенсию, представлять банкам с целью получения кредита задекларированный доход, развивая бизнес, создавать собственные курсы. Правила исчисления налогов налогоплательщиками, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей Согласно статье 2 Гражданского кодекса Российской Федерации и статье 32 Закона от 29.12.

2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» репетиторство является самостоятельной трудовой педагогической деятельностью, осуществляемой на свой страх и риск, сопровождающейся получением доходов, и как предпринимательская деятельность, подлежит государственной регистрации.
Внимание По требованию потребителя (ученика) такой репетитор должен выписывать справку, являющуюся бланком строгой отчетности. Причем можно это делать на любую сумму (хоть сто тысяч – налоги и взносы не зависят от реального дохода).

Тогда как на основе такой справки обучающийся или его родители могут получить вычет по НДФЛ.
Так, справка на 10 тысяч сэкономит 1300 рублей и, возможно, окупит само обучение.

Госвузнадзор Регистрация в качестве преподавателя, уплата налогов и применение кассовой машины (при необходимости) исключают любые претензии надзорных органов.

Однако работникам школ, вузов и иных образовательных учреждений грозят другие ограничения: совместительство с репетиторством может квалифицироваться даже как коррупция.

Например, когда преподаватель низко оценивает успеваемость учащегося или студента, а потом за определенное вознаграждение предлагает повысить его знания.

Но среди частых преподавателей и репетиторов немало и людей без педагогического образования: это и лингвисты, и студенты, еще не закончившие образование, и математики, и физики, и инженеры, и фотографы, и художники, и кто угодно.

Любой человек, чувствующий в себе силы помочь другим приобрести те или иные знания и навыки и обладающий достаточной квалификацией, может стать частным преподавателем.

В Приморском крае услуги репетиторов пользуются большим спросом, о чем свидетельствуют многочисленные объявления в газетах и в интернете.

У каждого когда-то возникает необходимость в дополнительных занятиях. Например, детям иногда требуются дополнительные уроки по школьным предметам, или же кому-то захотелось взять несколько частных уроков танцев, рисования, пения, йоги. Важно помнить, что эта деятельность облагается налогом, как и практически любая, с которой налогоплательщики получают доходы.

ФФОМС — 2821,93 руб. (4611 руб. x 5,1% x 12). Эти суммы платятся независимо от выбранной системы налогообложения в срок до 31 декабря текущего года (ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ), Причем вне зависимости от того, осуществлялась ли фактически деятельность. Если ИП выберет традиционную систему налогообложения, то он будет плательщиком НДФЛ, НДС.

По НДФЛ объектом налогообложения признается доход, полученный физическим лицом (абз. 1 ст. 209 НК РФ). Особенности исчисления НДФЛ индивидуальными предпринимателями установлены в ст. 227 НК РФ. Индивидуальному предпринимателю необходимо платить авансовые платежи по НДФЛ по итогам полугодия, III и IV кварталов исходя из предполагаемого дохода.

Источник: http://juristufa.ru/2018/04/20/nalogi-s-repetitorskoj-deyatelnosti/

Какие налоги будут платить няни, репетиторы и уборщицы

Минэкономразвития провело совещание с представителями Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС) по вопросам налогообложения самозанятых, сообщил глава ведомства Максим Орешкин. Новый налоговый режим, параметры которого чиновники пока не раскрывают, может начать действовать с середины 2019 года.

Ранее замминистра финансов Илья Трунин заявлял, что няни, репетиторы и другие категорий самозанятых должны платить специальный налог, если их годовой доход достигает 10 млн рублей. Ставка налога может составить 3% для самозанятых, оказывающих услуги физлицам, и 6%, если услуги оказываются юрлицам.

Речь идет о налоге на профессиональный доход. «Это доход, который получает человек, не привлекая дополнительных работников», — рассказал чиновник.

В пилотном режиме переход на налогообложение по предложенной схеме может начаться с 2019 года в нескольких регионах. Рассчитаться с государством люди смогут через мобильное приложение.

По словам замглавы Минфина, документ с предложениями в общих чертах готов и будет опубликован на портале правовой информации в мае.

Это не первая попытка заставить платить налоги самозанятых граждан. Правительство уже внесло в Госдуму ряд законопроектов, регулирующих их работу.

Сейчас и в 2019 году для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Они позволяют им не платить налог на доходы физлиц (НДФЛ), а работодатели-физлица, пользующиеся услугами самозанятых, не платят за них страховые взносы.

Источник: http://dk-kupavna.ru/kak-oformit-repetitorstvo-v-nalogovoy/

Глав-книга
Добавить комментарий