Налог на прибыль за 2018 год образец платежного поручения

Платежное поручение по налогу на прибыль в 2018 году образец

Налог на прибыль за 2018 год образец платежного поручения

Компании на общем режиме заполняют платежное поручение по налогу на прибыль в 2018 году. Образец, который мы составили для вас, покажет, как заполнять платежку без ошибок. При заполнении платежного поручения правильно укажите бюджет, в который перечисляете деньги, КБК и остальные реквизиты. Ошибка в них приведет к потере платежа, недоимке и пеням.

Скачать образец заполнения платежки по прибыли в федерельный бюджет>>>

Скачать образец заполнения платежки по прибыли в региональный бюджет>>>

В платежном поручении не должно быть пустых граф

В платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году (образец в конце статьи), укажите точное количество знаков, идентифицирующих компанию (приказ Минфина России от 23.09.15 № 148н). ИНН должен содержать 10 знаков, а КПП – 9 знаков. Посчитайте количество знаков и в других реквизитах:

  • КБК составляет 20 знаков;
  • ОКТМО составляет 8 или 11 знаков;
  • УИН составляет 20 или 25 знаков. Если это текущий платеж, укажите ноль. Если плательщик ИП, у которого нет УИН, укажите ИНН.

Одновременно  все значения КБК, ОКТМО и УИН не должны иметь значение ноль. При указании неточностей и ошибок банк не пропустит платежное поручение по налогу на прибыль в 2018 году. При отсутствии данных для заполнения нужно проставлять значение “0”.  Пустых граф в платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году не должно быть (приказ Минфина от 12.11.13 N 107н).

Образец платежного поручения по налогу на прибыль в 2018 году. Федеральный бюджет

Ниже в статье мы привели быстрый помощник, который избавит вас от ошибок в платежках.

Сколько платежек сделать по налогу на прибыль в 2018 году

Налог на прибыль уплачивается в два бюджета: региональный и федеральный. Платежные поручения по налогу на прибыль в 2018 году будут отличаться КБК, назначение платежа и суммой налога.

В федеральный бюджет пойдет 3%, в региональный – 17%.

Мы привели удобный образец платежного поручение по налогу на прибыль в 2018 году для каждого бюджета.

Платеж в региональный бюджет разделите по обособленным подразделениям

Если есть обособленные подразделения, «региональную» часть налога перечисляйте отдельно за головную организацию и за каждое обособленное подразделение (подп.1, 2 ст. 288 НК РФ).

При уплате квартальных авансовых платежей перечисляйте налог не позднее  28 числа, следующего за кварталом.  При уплате ежемесячных авансовых платежей перечисляйте налог не позднее  28 числа, каждого месяца (ст. 287 НК РФ). Доплату за квартал – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным.  

Какой КБК указать в платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году

КБК для каждого бюджета свой. Чтобы правильно указать в платежном поручении значение КБК, воспользуйтесь онлайн сервисом на нашем сайте «Справочник КБК». Оформите подписку на журнал, и вам будут доступны и другие наши сервисы: конструктор учетной политики, расчетчик матвыгоды и НДФЛ, калькулятор НДС и др. О выгоде подписки читайте здесь>>>

К сведению! Налог на прибыль в оба бюджета платите в один срок – до 28 числа месяца, который идет за отчетным кварталом.

Федеральный182 1 01 01011 01 1000 110
Региональный82 1 01 01012 02 1000 110

Быстрый помощник, который обезопасит от ошибок платежных поручениях по налогу на прибыль в 2018 году

Неточности в платежках по налогам и взносам опасны недоимкой и пенями (п. 4 ст. 45 НК РФ и ст. 18 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ, далее — Закон № 212-ФЗ).

Рискованны ошибки и в платежках при расчетах с контрагентами. За просрочку платежа компания может потерять скидку или заплатить проценты.

Поэтому посмотрите, как избежать ошибок в платежном поручении по налогу на прибыль в 2018 году. Образец ошибок мы привели ниже.

  • См. также: Чиновники разъяснили, как уточнить платежку по старым взносам

Большинство недочетов в платежке можно исправить. Например, недоимка может возникнуть только при ошибке в счете казначейства или наименовании банка получателя платежа (постановление ФАС Центрального округа от 31.01.

13 № А64-5684/2012). Ошибки в других реквизитах позволяют идентифицировать платеж. Но на практике и эти недочеты приводят к спорам и доначислениям. Какие ошибки и чем опасны, а также как их исправить — в нашей таблице.

В каком реквизите ошибкаЧто грозит за ошибкуКак исправить ошибкуРекомендации «РНК»
Ошибки в платежках по налогам и сборам
ИНН компанииНалоговики начислят пени. Ошибка в ИНН не позволяет определить, кто заплатил налог, поэтому он «повиснет» в невыясненных платежах (абз. 3 п. 13, п. 14 и 15 Порядка, утв. приказом Минфина России от 18.12.13 № 125н, далее — Порядок № 125н)Направьте в инспекцию письмо об уточнении реквизитов платежки. Письмо составьте в свободной форме и приложите копию платежного поручения и выписку банка о списании денег со счета (п. 7 ст. 45 НК РФ). В письме также попросите сторнировать пениХраните налоговые платежки вместе с декларациями (на бумаге или в электронном виде). Так проще сравнить реквизиты платежного поручения с требованием на уплату налогов
КПП компанииНалоговики начислят пени, если на каждое КПП компании открыты разные лицевые счета. Например, если компания поставила код крупнейшего налогоплательщика вместо основного или наоборот. Тогда в одной карточке будет недоимка, а в другой переплата (абз. 3 п. 13, п. 14 и 15 Порядка № 125н)Направьте в инспекцию письмо об уточнении реквизитов платежки и сторнировании пеней. Начисленные пени налоговики обязаны списать. Компания вправе писать в платежках любой присвоенный ей КПП (письмо ФНС России от 11.02.16 № ЗН-4-1/2249@)В платежках ставьте тот КПП, который пишете в декларации. Это позволит избежать споров с инспекцией
КБК по другому налогуИнспекторы начислят пени. Претензий не будет, если ошибка в КБК в пределах одного налога. Например, если компания вместо кода по налогу написала код для пеней. Налоговики могут сами зачесть деньги (письмо ФНС России от 26.10.15 № ЗН-4-1/18643)Передайте в инспекцию заявление об уточнении платежа. Например, если в платежке по налогу на прибыль компания перепутала КБК бюджетов (федеральный или региональный), она может уточнить платеж. Если компания платила НДС, а в платежке код налога на прибыль или НДФЛ, уточнить ошибку вряд ли получится. Подайте заявление на зачет (ст. 78 НК РФ)Несмотря на ошибку в КБК, деньги все равно поступили в бюджет. Значит, инспекторы начислять пени не вправе и должны уточнить платеж. Даже если КБК по другому налогу (постановления Арбитражного суда Западно-Сибирского от 13.01.16 № А45-13196/2015, ФАС Северо-Кавказского от 13.11.13 № А32-31731/2012, Центрального от 08.10.13 № А14-18051/2012 и Восточно-Сибирского от 14.05.13 № А33-8935/2012 округов). Согласен с этим и Минфин России (письмо от 29.03.12 № 03-02-08/31)
Наименование инспекцииНалоговики начислят пени. Деньги поступят не в ту инспекцию и будут числиться в невыясненных, а в инспекции по месту учета образуется недоимкаНапишите письмо с просьбой о передаче платежа в «правильную» инспекцию. Письмо направьте в инспекцию, в которую платеж попал по ошибке. Проследите, чтобы пени за время просрочки сторнировалиСудьи считают, что даже если получатель налога указан неверно, налог фактически поступил в бюджет (постановление ФАС Поволжского округа от 09.12.13 № А55-34743/2012)
В статусе плательщика вместо налогового агента компания поставила статус организации или наоборотИнспекция посчитает, что компания не заплатила налог (приложение № 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н)Напишите в инспекцию по месту учета письмо с просьбой скорректировать платеж. Приложите платежное поручение и выписку банка. По заявлению инспекция обязана перенести сумму с плательщика — организации на плательщика — налогового агентаСудьи считают, что реквизиты платежных поручений позволяют определить плательщика и назначение платежа (постановления ФАС Поволжского от 15.11.11 № А65-28873/2010 и Северо-Западного от 26.02.08 № А05-9318/2007 округов). Значит, фактически компания заплатила налог (абз. 2 п. 7 ст. 45 НК РФ)
Не тот ОКТМО Инспекторы начислят пени. При ошибке в ОКТМО деньги попадут в бюджет, но деньги могут зачислить в бюджет другого муниципального образования или в невыясненные платежиНапишите в инспекцию письмо с просьбой уточнить платеж. Приложите платежное поручение и выписку банкаОшибка в коде ОКТМО не приводит к неуплате налога (письма ФНС России от 24.12.13 № СА-4-7/23263 и от 02.08.13 № БС-4-11/14009). Согласны с этим и судьи (постановления Президиума ВАС РФ от 23.07.13 № 784/13 и Арбитражного суда Московского округа от 10.11.14 № А40-19592/14)
Неправильное основание платежа, например «ТП» вместо «АП»Налоговики могут не опознать платеж и отразить в карточке расчетов недоимкуНапишите в инспекцию заявление об уточнении платежа и попросите отразить платеж в карточке расчетов с бюджетом по нужному основанию. Неточность в основании платежа не мешает налогу попасть в бюджет (п. 4 ст. 45 НК РФ)Инспекторы могут не понять, что компания погашает задолженность, если еще не выставили требование. Но судьи считают, что ошибка в основании платежа не влияет на уплату налога (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 31.08.10 № А29-1642/2010)

Источник: //www.RNK.ru/article/214896-qqkpf-16-m07-platejnoe-poruchenie-po-nalogu-na-pribyl-v-2017-godu-obrazets

Срок уплаты налога на прибыль за 4 квартал 2018 года: таблица, бланк и образец заполнения платежного поручения

Налог на прибыль за 2018 год образец платежного поручения

Уплата налога на прибыль может быть ежеквартальной и ежемесячной. От этого зависит срок уплаты, в том числе, и за 4 квартал 2018 года. Крайние даты мы привели в подробной таблице. Также ознакомьтесь с полезными сервисами, которые помогут рассчитаться с бюджетом.

Важно!
Ознакомьтесь с основными правилами расчета и уплаты ежемесячных и ежеквартальных авансов по налогу на прибыль от ведущих специалистов ФНС.

Для правильного и своевременного перечисления налога на прибыль также используйте:

Воспользуйтесь персональным календарем бухгалтера от программы “БухСофт”. Проверьте сроки сдачи отчетности, перечисления налогов и страховых взносов, которые платит ваша компания, а также выплат работникам.

Программа автоматически пришлет напоминания о важных датах на адрес вашей электронной почты. Вы можете настроить календарь для себя и получать только важные уведомления.

Получить персональный календарь бесплатно >>>

Законодательство предусматривает три способа уплаты налога на прибыль:

  1. Ежеквартально.
  2. Ежемесячно по фактической прибыли.
  3. Ежемесячно по прибыли предыдущего квартала.

Сроки уплаты при ежеквартальном способе

Ежеквартальные авансовые платежи производят компании, доходы которых за предыдущие 4 квартала не достигли в среднем 15 млн. рублей за каждый квартал (п. 3 ст. 286 НК РФ).

Перечисления сумм в бюджет производят не позже 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Когда срок приходится на выходной или праздничный день, то платеж можно произвести в ближайший рабочий день.

При уплате налога на прибыль за 4 квартал 2018 года 28 января 2019 года приходится на понедельник.

Уплату налога на прибыль за 4 квартал 2018 года нужно произвести не позднее 28.01.2019 года (понедельник).

Сроки при ежемесячной уплате аванса по фактической прибыли

Фирма имеет право производить авансовые платежи исходя из фактически полученной за отчетный период прибыли. Согласно статье 285 Налогового кодекса таковыми являются 1 месяц, 2 месяца, 3 месяца и т. д. до конца календарного года. 

При уплате авансов ежемесячно, исходя из фактической прибыли, сдавать декларацию также следует каждый месяц.

Крайний срок перечисления авансов в бюджет при рассматриваемом способе – 28-е число месяца, следующего за отчетным. Для 4 квартала 2018 года это: 28 ноября 2018 года, 28 декабря 2018 года и 28 января 2019 года.

Для перехода на данный способ, нужно представить в ИФНС соответствующее заявление в произвольной форме (см. бланк выше). Причем сделать это надо до 31 декабря года, после окончания которого начнется его применение.

Возможность применять такой способ есть и у вновь созданных компаний. При этом уведомить ИФНС о начале его применения следует в месяце создания. По его итогам нужно рассчитать размер первого авансового платежа и представить в первую отчетность.

Программа БухСофт позволяет составить, проверить и сдать любой отчет. Чтобы сдать декларацию по налогу на прибыль, перейдите по ссылке >>>.

Сроки при ежемесячной уплате аванса исходя из прибыли предыдущего квартала

Статья 286 Налогового кодекса обязывает компании производить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале, при одновременном выполнении двух условий:

  1. В ИНФС не подали заявление о переходе на перечисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли.
  2. Доходы за 4 предыдущих квартала превысили в среднем 15 млн. рублей за квартал.

Отчетными периодами при данном способе уплаты являются:

  • I квартал;
  • полугодие;
  • 9 мес. календарного года.

По итогам каждого из указанных периодов определяют квартальный авансовый платеж. Эту сумму показывают в декларации. По сути она представляет собой налог на прибыль, полученный за весь отчетный период. Но это не задолженность фирмы, так как в отчетном периоде начисляются авансовые платежи:

  • ежемесячно в течение 3 последних месяцев отчетного периода;
  • ежеквартально по итогам предыдущих отчетных периодов.

Таким образом, сумма налога к уплате является разницей между исчисленной суммой налога по итогам года и исчисленными в течение года авансами.

Отметим, что речь идет именно о начисленных, а не об уплаченных авансах. ИФНС проверит по карточкам расчетов с бюджетом правильность и своевременность уплаты налога. Данные в карточки заносят из двух источников:

  • начисления сумм налога авансов согласно декларациям;
  • суммы по платежкам. 

В программе БухСофт правильные платежки составляются бесплатно. Чтобы сделать платежку перейдите по ссылке – Подготовить платежку по налогу на прибыль >>>.

Срок уплаты ежемесячного авансового платежа – не позже 28 числа каждого месяца отчетного квартала. Например, сроки уплаты за 4 квартал 2018 года: до 29 октября, до 28 ноября и до 28 декабря.

Ежемесячно следует уплачивать треть авансового платежа за квартал (заявлен в декларации). Формулы расчета:

Отметим: если сумму нельзя поделить на три без остатка, то полученный остаток можно прибавить к платежу за последний месяц квартала (п. 5.11 Порядка, утв. приказом ФНС от 19.10.2016 г. № ММВ-7-3/572).

Согласно расчетам значение авансового платежа может получиться отрицательным или быть равно 0. В таком случае не нужно производить уплату за квартал.

Также отметим: уплату можно производить досрочно. Платить позже установленного срока нельзя. За это могут оштрафовать. 

Таблица сроков уплаты налога на прибыль за 4 квартал 2018

В таблице представлены сроки уплаты налога на прибыль 2018 год по всем рассмотренным выше способам:

КварталЕжеквартальная уплатаЕжемесячно уплате по фактической прибылиЕжемесячно исходя из прибыли предыдущего квартала
Iянварь28.04.2018

Источник: //www.BuhSoft.ru/article/1449-srok-uplati-naloga-na-pribyl-4-kvartal-2018

Платежное поручение по налогу на прибыль в 2019 году – образец

Налог на прибыль за 2018 год образец платежного поручения

Организации на общем режиме налогообложения платят налог на прибыль в федеральный и региональный бюджет. Образцы платежных поручений налога на прибыль 2019 – в этой статье.

Бланк платежного поручения, номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к Положению Банка России от 19.06.12 № 383-П. Как заполнить тот или иной реквизит платежного поручения по налогу на прибыль в 2019 году, расскажем далее. 

Внимание! В платежки добавили два новых реквизита

Платежные поручения налога на прибыль 2019: образцы

 Образец платежного поручения: налог на прибыль 2019 в федеральный бюджет

 Образец платежного поручения: налог на прибыль 2019 в региональный бюджет

Рассмотрим, как заполнить реквизиты платежки, которые, как правило, вызывают больше всего вопросов.

Как заполнить платежку по налогу на прибыль 2019

Поле 5 «Вид платежа». Данное поле заполняется в порядке, установленном банком. Советуем уточнить в банке, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание вашей компании, нужно ли заполнять поле 5 платежного поручения. Если нужно, то узнайте, какое значение в нем указывать.

Поле 15 «Сч. N» (номер счета банка получателя средств). При перечислении налоговых платежей этот реквизит платежного поручения не заполняется, поскольку получатель средств (орган Федерального казначейства) не является кредитной организацией или ее филиалом, и обслуживается ЦБ (Приложение 1 к Положению Банка России от 19.06.12 № 383-П).

Поле 21 «Очередность платежа». При уплате любых налогов указывается очередность платежа. Напомним, очередность «3» – налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то надо поставить «5».

Поле 22 «Код». В поле 22 указывается уникальный идентификатор начисления (УИН), состоящий из 20 или 25 знаков, при этом все знаки уникального идентификатора начисления одновременно не могут принимать значение ноль («0»).

Следует указать следующий УИН в платежном поручении налога на прибыль в 2019 году:

  • при уплате текущих платежей – «0»;
  • при уплате недоимки, пени, штрафа по требованию ИФНС, в котором указан уникальный идентификатор начисления (УИН), – УИН, указанный в требовании;
  • при уплате недоимки, пени, штрафа по требованию ИФНС, в котором не указан УИН, – «0»;
  • во всех остальных случаях – «0».

Поле 24 «Назначение платежа». Здесь приводится информация, необходимая для идентификации платежа:

  • наименование налога;
  • период, за который производится оплата;
  • уровень бюджета, в который перечисляется платеж.

Пояснения к платежу могут быть следующими: “Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года, зачисляемый в федеральный бюджет”.

Поле 101 «Статус плательщика». Если организация платит налог за себя, указывается статус “01”. Если организация платит налог как налоговый агент – «02».

С 6 февраля 2017 года компании Москвы и Московской области в платежных поручениях по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет.

Название поля Москва Московская область
Банк получателяГУ Банка России по ЦФО
БИК банка получателя 044525000
Счет банка получателя 4010181004525001004140101810845250010102 

Поле 104 “КБК”. КБК налога на прибыль 2019 для юридических лиц состоит из 20 знаков (цифр). При этом все знаки кода бюджетной классификации одновременно не могут принимать значение ноль (“0”).

Для текущих платежей по налогу на прибыль КБК следующие:

  • в федеральный бюджет (по ставке 2%) – 182 1 01 01011 01 1000 110;
  • в региональный бюджет (по ставке от 13,5% до 18%) – 182 1 01 01012 02 1000 110.

С прошлого года введены КБК для перечисления налога с дохода в виде облигаций. 

Поле 105 “ОКТМО”. В этом поле проставляется код в соответствии с ОКТМО, состоящий из 8 или 11 знаков (цифр), при этом все знаки (цифры) кода одновременно не могут принимать значение ноль («0»).

Если налог зачисляется в федеральный бюджет, код 8-значный. Если налог зачисляется в бюджет субъекта или муниципального образования, код 8-значный. Если налог распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

При уплате налога на основании налоговой декларации (расчета) в поле 105 указывается код ОКТМО в соответствии с налоговой декларацией (расчетом). Узнать свой код ОКТМО можно с помощью электронного сервиса “Узнай ОКТМО” на сайте ФНС nalog.ru.

Поле 106 «Основание платежа». Здесь указывается значение основания платежа, состоящее из двух знаков. Примеры значений при уплате:

  • текущих налоговых платежей – “ТП”;
  • недоимки самостоятельно – “ЗД”;
  • недоимки по требованию ИФНС – “ТР”;
  • недоимки на основании акта проверки до выставления ИФНС требования – “АП”.

Поле 107 «Налоговый период». В поле 107 платежного поручения по налогу на прибыль в 2019 году указывают налоговый период. В реквизите – 10 знаков, которые надо разделить точками.

Первые два знака (периодичность платежа):

  • “МС” – месячные платежи;
  • “КВ” – квартальные платежи;
  • “ПЛ” – полугодовые платежи;
  • “ГД” – годовые платежи.

Вторые два знака (номер месяца, квартала, года):

  • 01-12 – номер месяца;
  • 01-01 – номер квартала;
  • 00- номер года.

Последние четыре знака – год, за который компания платит налог (2019).

Например, при перечислении авансового платежа по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года надо указать «КВ.01.2019».

Поле 108 «Номер документа». В этом поле указывается номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить «0». А при платежах по требованию инспекции – номер требования.

Поле 109 «Дата документа». При платежах текущего года («ТП») указывается дата декларации (расчета), а именно дата подписания декларации (расчета) налогоплательщиком. Если текущий платеж перечисляется до сдачи декларации, проставляется ноль («0»). Незаполненное поле «109» не допускается.

Поле 110 «Тип платежа». Напомним, с 28 марта 2016 года в платежных поручениях больше не надо заполнять поле 110 (Указание Банка России от 06.11.15 № 3844-У).

Источник: //www.gazeta-unp.ru/articles/51525-platejnoe-poruchenie-naloga-na-pribyl-obraztsy-2019

Справочник Платежных поручений 2019

Налог на прибыль за 2018 год образец платежного поручения

страница » 1С Бухгалтерия » ОБЪЕКТЫ 1С » ПОМОЩНИКИ БУХГАЛТЕРА » Памятки » Справочник Платежных поручений 2019

Скачать Справочник платежных поручений на 2019 год PDF  Excel

Налог на прибыль организаций

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (текущий налог) за 2018PDFExcel
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (текущий налог) за 2018PDFExcel
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (авансовые платежи) за январь 2019PDFExcel
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (авансовые платежи) за январь 2019PDFExcel
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями за 2018PDFExcel
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями за 2018PDFExcel
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями за 2018PDFExcel
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (авансовые платежи) за I квартал 2019PDFExcel
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (авансовые платежи) за I квартал 2019PDFExcel

Налог на добавленную стоимость

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Налог на добавленную стоимость за IV квартал 2018PDFExcel
Налог на добавленную стоимость за I квартал 2019PDFExcel
Налог на добавленную стоимость (НА при аренде муниц. имущества) за I квартал 2019PDFExcel

Единый налог при применении УСН

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Единый налог при УСН (доходы)  за 2018PDFExcel
Единый налог при УСН (доходы минус расходы)  за 2018PDFExcel
Единый налог (авансовые платежи) при УСН (доходы)за I квартал 2019PDFExcel
Единый налог (авансовые платежи) при УСН (доходы минус расходы) за I квартал 2019PDFExcel
Минимальный налог при применении УСН за 2018PDFExcel

Налог при применении патентной системы

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Налог при применении патентной системы (муниципальный бюджет) за 2019   -1/3 платежа годового патента.PDFExcel
Налог при применении патентной системы (городской бюджет)за 2019 -1/3 платежа годового патентаPDFExcel

Налог на имущество

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Налог на имущество  (текущий налог) за 2018PDFExcel
Налог на имущество  (авансовые платежи) за I квартал 2019PDFExcel

Транспортный налог

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Транспортный налог по г. Москве  за 2018PDFExcel

Страховые взносы

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Страховые взносы в ПФР за январь 2019PDFExcel
Страховые взносы в ФФОМС за январь 2019PDFExcel
Страховые взносы в ФСС за январь 2019PDFExcel
Страховые взносы НС и ПЗ за январь 2019PDFExcel
Фиксированные страховые взносы в ПФР за 2018PDFExcel
Фиксированные страховые взносы в ФФОМС за 2018PDFExcel
Фиксированные страховые взносы в ПФР  за 2018  с доходов, превышающих 300 000 руб.PDFExcel
Стоимость страхового года добровольно вступившего в правоотношения с ФСС по обязательному социальному страхованию за 2018PDFExcel

НДФЛ

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
НДФЛ с доходов (ставка 13%) за январь 2019PDFExcel
НДФЛ, уплачиваемый ИП (текущий налог) за  2018PDFExcel

Единый сельскохозяйственный налог

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Единый сельскохозяйственный налог за  2018PDFExcel

Единый налог на вмененный доход

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Единый налог на вмененный доход за IV квартал 2018PDFExcel
Единый налог на вмененный доход за I квартал 2019PDFExcel

Земельный  налог

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Земельный налог по г. Москве за  2018PDFExcel

Платежное поручение на уплату налога за третье лицо

Платежное поручениеСкачать PDFСкачать Excel
Пример уплаты ИП Петренко В.Н. за ООО Производственная компания «Шторкин дом» Единого налога на вмененный доходPDFExcel

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Помогла статья? Оцените её

(2 3,00 из 5)

Загрузка…

Источник: //BuhExpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/pomoshhniki-buhgaltera/pamyatki/spravochnik-platezhnyh-poruchenij-na-2019-god.html

Налог на прибыль за год – образец платежки

Налог на прибыль за 2018 год образец платежного поручения

Налог на прибыль за год – платежка оформляется после заполнения декларации и разделения суммы налога по бюджетам. Как правильно заполнить документ? Где бесплатно скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль за 2018 год? На какие нюансы подготовки и оформления платежки обратить особое внимание? Ответы на эти и другие вопросы узнайте из нашего материала.

Платежное поручение по налогу на прибыль за 2018 год: основные этапы оформления

Полезные подсказки по заполнению платежки

Итоги

Платежное поручение по налогу на прибыль за 2018 год: основные этапы оформления

Платежное поручение по налогу на прибыль за год оформляется в несколько этапов:

  • на этапе 1 рассчитайте сумму налога, подлежащую перечислению по итогам года;
  • на этапе 2 заполните необходимые поля платежного поручения налога на прибыль за год, уточните актуальные КБК и иные платежные реквизиты;
  • на этапе 3 проконтролируйте внесенные в платежку коды и иную информацию (используйте для контроля образец платежки по налогу на прибыль за год, размещенный на нашем сайте).

О каждом этапе детальнее узнайте из таблицы в следующем разделе.

Какие требования предъявляются к номеру платежного поручения, узнайте из публикации.

Полезные подсказки по заполнению платежки

Подготовить платежное поручение быстро и без ошибок вам помогут наши рекомендации:

Этапы подготовки и оформления платежных поручений для перечисления налога на прибыль за 2018 годПодсказки по заполнению и дополнительная информация
1. Подготовительный этап
Рассчитайте налог на прибыль по итогам 2018 года (НП2018)Разобраться в нюансах формирования налоговой базы (НБ) помогут материалы нашей рубрики
Распределите НП2018 на две части:
  • часть 1 — 3% × НБ;
  • часть 2 — 17% × НБ
Каким НПА установлен процент распределения налога, узнайте из сообщения
Оформите 2 платежки по каждой части платежа:
  • в федеральный бюджет (часть 1 НП2018);
  • в региональный бюджет (часть 2 НП2018)
Когда еще при уплате налога на прибыль нужно оформить отдельную платежку, расскажем здесь
2. Оформление платежного поручения
Заполните основные платежные реквизиты платежных порученийСкачайте форму платежки и узнайте, что вписать в ее поля тут
Укажите в платежках КБК для:
  • части 1 платежа — 182 1 01 01011 01 1000 110;
  • части 2 платежа — 182 1 01 01012 02 1000 110
Какой нужно указать КБК в платежке на перечисление пеней, узнайте из публикации
В поле 24 расшифруйте назначение платежа — «Налог на прибыль за 2018 год, зачисляемый:
  • в федеральный бюджет» — для 1-й платежки;
  • в региональный бюджет» — для 2-й платежки
Как уточнить ошибочную формулировку в поле 24 в неналоговых платежках, рассказываем здесь
В поле 106 (основание платежа) укажите «ТП» — платеж текущего годаКак взаимосвязаны поля 106 и 108 платежного поручения, узнайте из публикации
В поле (налоговый период) проставьте ГД.00.2018Расшифровку термина «налоговый период» узнайте из материала
Укажите в платежке дату не позже 28.03.2019 и уплатите НП2018 не позднее этого дняКогда платежные сроки по налогам могут отодвигаться, расскажем по ссылке
В поле 101 (статус плательщика) укажите «01», если перечисляете НП2018 за себяОбо всех кодах для поля 101 платежного поручения узнайте по ссылке
3. Контрольный этап
Проверьте правильность внесенных в поля платежки реквизитов перед ее отправкой в банкКакие ошибки в платежке не позволят налогу попасть в бюджет, узнайте из материала

Наши эксперты подготовили образец заполнения платежки по налогу на прибыль за 2018 год.

Образец платежки по налогу на прибыль за год скачайте по ссылке:

Скачать образец

Итоги

Уплачивая налог на прибыль по итогам года, оформите две платежки: 3% от налоговой базы перечислите в федеральный бюджет, остальную часть — в региональный. Для каждого платежа проставьте свой КБК — отразите его в поле 104 обеих платежек. Отправьте платежки в банк не позднее 28 марта 2019 года.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: //nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/uplata_naloga_na_pribyl/nalog_na_pribyl_za_god_obrazec_platezhki/

Платежка по налогу на прибыль-2018: образец

Налог на прибыль за 2018 год образец платежного поручения

Предприятиями, в обязанность которых входит начисление и уплата налога на прибыль (ННП), являются юридические лица, применяющие режим ОСНО.

При совмещении компанией нескольких систем налогообложения (основного и упрощенного) предусматривается начисление налога на прибыль, полученную от деятельности на ОСНО.

О том, как платить налог на прибыль, а точнее, как правильно оформить платеж, пойдет речь в публикации.

Уплата налога на прибыль

Обязательство компании по уплате ННП считается исполненным после того, как налог исчислен, указан в составленной декларации и перечислен в бюджет.

На протяжении налогового периода (года) компании осуществляют авансовые платежи каждый месяц или ежеквартально. Их периодичность зависит от величины оборота фирмы.

Являясь федеральным, налог на прибыль организаций зачисляется в два бюджета – федеральный и региональный. Это означает, что на перечисление суммы ННП организация составляет два платежных поручения.

Для большинства плательщиков – коммерческих фирм ставка налога устанавливается в размере 20% от прибыли (до налогообложения).

Для некоторых категорий (медицинских, образовательных учреждений, сельхозпредприятий, участников инвестиционных проектов и др.

) законодателем установлены льготы, но мы не рассматриваем механизм начисления налога, поэтому вернемся к особенностям оформления платежек по ННП в каждый из бюджетов.

Уплата налога на прибыль в 2018 году

До 2017 года налоговые поступления распределялись между бюджетами в пропорции 2/18, т. е. в федеральный бюджет перечислялось 2% от прибыли компании, а в региональный – 18%.

Изменениями, внесенными в действующее законодательство, с начала 2017 года установлено другое соотношение: 3% от прибыли перечисляется в федеральный бюджет (ФБ), 17% (при отсутствии каких-либо льгот, понижающих ставку налога) – в бюджет региона (РБ). В 2018 году это соотношение сохраняется.

Во избежание путаницы при зачислении сумм ННП законодателем введены различные коды бюджетной классификации (КБК):

  • 182 1 01 01011 01 1000 110 для ФБ;
  • 182 1 01 01012 02 1000 110 для РБ.

Они действительны и в 2018 году. КБК – одно из отличий в заполнении платежных поручений по перечислению ННП. Вторым является отметка в поле «назначение платежа», где необходимо указать, в какой из бюджетов производится платеж.

Налог на прибыль: платежное поручение (образец 2018)

Форма платежного поручения (ф. 0401060), названия и нумерация полей документа утверждены Положением Банка РФ от 19.06.2012 № 383-П и приведены в приложении 3. Разберемся, как заполнить поля платежки по ННП в текущем году.

Значимых изменений в заполнении платежных поручений по ННП в 2018 году не произошло. Как и в прошлых налоговых и отчетных периодах в поля, предназначенные для сведений о плательщике, вносят соответствующую информацию (название компании, ИНН, КПП, сведения о банке и № счета, др.).

Необходимо указать сведения о получателе платежа (УФК, название ИФНС, ее ИНН/КПП, реквизиты банковского счета). Прежде чем начать оформление платежки по налогу на прибыль в 2018, бухгалтеру лучше уточнить реквизиты в ИФНС по месту регистрации фирмы или сверить данные на сайте ФНС. Подробнее остановимся на заполнении остальных полей формы:

  • Поле 5 «Вид платежа» заполняется в зависимости от порядка, установленного банком плательщика, поэтому необходимо уточнить его в обслуживающем фирму филиале. Вариантов заполнения несколько – «срочно», «электронно», не заполняется;
  • Поле 21 «Очередность платежа». Если налог перечисляется по инкассовому поручению ИФНС, то указывается очередность «3», при уплате налога компанией – «5».
  • Поле 22 «Код». В нем указывают код начисления (УИН). Текущий платеж, уплата пени, недоимки или штрафа (если в требовании ИФНС УИН не указан) – «0». Если же инспекция указала код в предъявленном компании требовании по штрафным платежам, то в платежке проставляется та же цифра;
  • Поле 24 «Назначение платежа». В нем приводится краткая информация, обязательная для идентификации платежа: название налога, период уплаты, бюджет, куда перечисляется сумма налога;
  • Поле 101 «Статус плательщика». При уплате налога за себя, организация проставляет «01», а если выступает как налоговый агент – «02»;
  • Поле 104 «КБК». КБК по ННП в 2018 различаются в зависимости от уровня бюджета и вида платежа:
Вид платежа по ННПКБК
Федеральный бюджет (3%)Региональный бюджет(12,5-17%)
Текущие платежи182 1 01 01011 01 1000 110182 1 01 01012 02 1000 110
Пени по просроченным платежам182 1 01 01011 01 2100 110182 1 01 01012 02 2100 110
Штрафы по просроченным платежам182 1 01 01011 01 3000 110182 1 01 01012 02 3000 110

Источник: //spmag.ru/articles/platezhka-po-nalogu-na-pribyl-2018-obrazec

Платежное поручение по налогу на прибыль в 2018 году: образец

Налог на прибыль за 2018 год образец платежного поручения

С помощью данной статьи вы можете проверить правильность заполнения платежек по налогу на прибыль в 2018 году. Недочеты в реквизитах опасны недоимками, а, значит -пенями.

Примеры платежного поручения для уплаты налога на прибыль в 2018 году

Федеральный бюджет

Региональный бюджет

Когда платить налог на прибыль

Налог на прибыль по окончании 2017 года необходимо перечислить в бюджет не позднее 28 марта 2018 года. Эта же дата – крайний срок подачи годовой декларации по прибыли (п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ).

До указанных дат на I квартал приходятся два ежемесячных авансовых платежа – по срокам 29 января и 28 февраля 2018.

Куда платить налог на прибыль

По общему правилу налог на прибыль перечисляется в два бюджета: федеральный и региональный. Образец заполнения платежного поручения по каждому виду бюджета в 2018 году мы привели.

В региональный бюджет уходит большая часть платежа – 17% либо меньше, если это установлено законом субъекта РФ.

Федеральной казне достается 3% от суммы рассчитанного к уплате налога (п. 1 ст. 284 НК РФ).

Таким образом, всякий раз нужно заполнять две платежки – на разные виды бюджета. Ведь адрес назначения платежа – разный. Это значит, что КБК применяются тоже разные. Проверьте значение применяемых кодов среди прочей информации по нашему чек-листу, который найдете далее.

Что проверить в своем образце платежки по налогу на прибыль в 2018 году

Пройдемся по самым важным полям расчетного документа. Также приведенный образец платежного поручения подскажет, куда именно вписывать те или иные данные по налогу на прибыль.

Статус плательщика (поле 101). По общему правилу организации ставят шифр 01. Если фирма выступает в качестве налогового агента, в поле ставится 02.

КБК (поле 104). Как мы уже отметили в начале статьи, одна часть налога на прибыль зачисляется в федеральный бюджет, остальная (большая) – в региональный. Поэтому формируя две платежки, перепроверяйте указанный программой КБК. Чтобы в назначении платежа значился корректный вид налога.

Основные КБК для прибыли мы привели в таблице. Обратим внимание, что точно такие же значения плательщики применяли и в 2017 году. К 2018 году Минфин ввел лишь один новый код бюджетной классификации по налогу на прибыль. И это касается налога с дохода (процентов) по облигациям:

  • российских организаций, номинированным в рублях и выпущенным с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года включительно;
  • с ипотечным покрытием, эмитированным после 1 января 2007 года.

Главные КБК по налогу на прибыль на 2018 год таблица

Вид налога на прибыль

Налог

Пени

Штраф

В федеральный бюджет (ставка 3%)*

182 1 01 01011 01 1000 110

182 1 01 01011 01 2100 110

182 1 01 01011 01 3000 110

В региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)*

182 1 01 01012 02 1000 110

182 1 01 01012 02 2100 110

182 1 01 01012 02 3000 110

В федеральный бюджет для консолидированных групп

182 1 01 01013 01 1000 110

182 1 01 01013 01 2100 110

182 1 01 01013 01 3000 110

В региональный бюджет для консолидированных групп

182 1 01 01014 02 1000 110

182 1 01 01014 02 2100 110

182 1 01 01014 02 3000 110

С доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций

182 1 01 01040 01 1000 110

182 1 01 01040 01 2100 110

182 1 01 01040 01 3000 110

* Для консолидированных групп налогоплательщиков установлены свои коды бюджетной классификации.

Получатель (поле 16). Если в вашем городе (населенном пункте) были новости о перестановках в местных налоговых, то убедитесь, насколько актуальны у вас сведения о получателе.

Так, например, с 2018 года в Псковской области Межрайонная инспекция № 4 присоединилась к Межрайонной ИФНС России № 5.

Соответственно налогоплательщики, состоявшие на учете в МРИ №4, должны указывать в платежках реквизиты новой для них инспекции – №5.

Основание платежа (поле 106). Выбирайте из трех основных кодов:

ТП – текущий налог,

ЗД – добровольное погашение недоимки,

ТР – закрытие долгов по требованию инспекции.

Код налогового периода (поле 107). По ежемесячным авансам приводят код месяца, за который переводится налог. Для этого используется 10-значный формат. На примере: для январских платежек это будет обозначение «МС.01.2018», для февральских – «МС.02.2018» и т.д.

Буквы «МС» соответственно означают, что платеж является месячным.

Если аванс ежеквартальный, код приводите по аналогии с месяцем. Только вместо МС ставьте КВ. И далее указывайте номер квартала, а не номер месяца. Например: КВ.01.2018, КВ.02.2018 и т.д.

Для годового налога в поле 107 платежного поручения поставьте «ГД.00.2017». Для дальнейших текущих платежей в середине года не забудьте поменять применяемый образец платежки в части этого кода.

Номер документа – основания (поле 108). При уплате текущих платежей ставится 0. Когда деньги перечисляются по требованию ИФНС, в поле вносится номер документа-требования. То есть стандартно образец платежки на прибыль должен содержать значение 0 по данному полю.

Дата документа – основания (поле 109). В зависимости от варианта заполнения вышеописанного поля 108 здесь будет либо дата декларации, по которой делается платежка на текущий налог. Либо дата требования ИФНС, по которому перечисляются средства.

Источник: //www.Zarplata-online.ru/art/160949-obrazets-platejnogo-porucheniya-po-nalogu-na-pribyl-v-2018-godu

Глав-книга
Добавить комментарий