Когда физическое лицо можно обвинить в незаконной предпринимательской деятельности?

Незаконная предпринимательская деятельность: где ее находят и как доказывают проверяющие — Индивидуальный Предприниматель

Когда физическое лицо можно обвинить в незаконной предпринимательской деятельности?
Хит-материал admin Июль 17, 2009

Людям свойственно искать дополнительные источники заработка. Однако если найденные «источники» не согласуются с нормами законодательства, то приводят они к серьезным штрафам. Как же пытаются заработать люди и почему их деятельность считается незаконной?

Предпринимательство законное и незаконноеПредпринимательская деятельность — самостоятельная, инициативная деятельность граждан, направленная на получение прибыли или личного дохода и осуществляемая от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность или от имени и под имущественную ответственность юридического лица (предприятия). Предпринимательская деятельность может осуществляться в виде индивидуальной трудовой деятельности, а также в различных организационно-правовых формах предприятий (юридических лиц). Не является предпринимательством деятельность физических лиц по использованию собственных ценных бумаг, банковских счетов в качестве средств платежа или сохранения денежных приобретений (статья 1 Закона от 28.05.1991 № 813-XII «О предпринимательстве в Республике Беларусь»).Статус предпринимателя приобретается посредством государственной регистрации (статья 5 Закона о предпринимательстве»). Регистрация предпринимательской деятельности не требуется только: при оказании услуг по выращиванию сельскохозяйственной продукции, дроблению зерна, выпасу скота, репетиторству, чистке и уборке жилых помещений, дневному уходу за детьми, сдаче внаем (поднаем) жилых помещений (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания); реализации не более 5 дней в месяц на торговых местах на рынках и (или) иных местах произведенных, переработанных либо приобретенных товаров (за исключением подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке контрольными (идентификационными) знаками), отнесенных к товарным группам, указанным в Перечне видов деятельности, при осуществлении которых индивидуальные предприниматели и иные физические лица уплачивают единый налог, и базовых ставок единого, утвержденном Указом от 18.06.2005 № 285.

Практически все иные попытки физических лиц заработать, не нанявшись в качестве наемного работника в организацию или к ИП — родственнику, либо не заключив гражданско-правовой договор с ними, либо не зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель, считаются незаконной предпринимательской деятельностью.

Часто на редакционную горячую линию звонят индивидуальные предприниматели, бухгалтеры юридических лиц и предлагаю обсудить возможность проведения той или иной сделки.

На объяснение консультанта, что так делать нельзя и это противоречит законодательству, следует вопрос: «А как это могут найти?»Так вот, найти могут.

В контролирующих органах работают люди неглупые, и их работа направлена как раз на выявление таких ситуаций, когда нарушители надеются, что их не найдут.

А теперь — о тех, кому не повезло. Может быть, для новых желающих незаконно заработать это будет действенным предупреждением.

Извоз за границу
Источник дохода. У физического лица в собственности есть микроавтобус. Он собирает пассажиров и везет их за границу. Естественно, за деньги, естественно, без регистрации в качестве субъекта хозяйствования и уплаты налогов.

Как находят горе-перевозчика? У таможенных органов есть информация об автомобилях, неоднократно пересекающих границу с пассажирами.

Выявляются данные пассажиров, с ними проводятся беседы, и у контролирующих органов появляется информация о факте незаконной предпринимательской деятельности и сумме дохода. Остальное, как говорится, дело техники.

Перегон автомобилей
Источник дохода. Физическое лицо по заказу других физических лиц «пригоняет» автомобили иностранного производства из-за границы.

Как находят горе-гонщика? Проводятся контрольные закупки на авторынках, отслеживаются номерные знаки, детали легковых автомобилей при их таможенном оформлении при ввозе физическими лицами и опрашиваются новые владельцы автомобилей с теми же знаками.

Когда интернет — источник бед
Источник дохода. Физическое лицо на сайте в интернете размещает информацию о продаже товаров с курьерской доставкой.
Как находят продавца? Методом контрольной закупки.

По телефону заказывается товар, при его передаче от продавца ждут документов, подтверждающих прием выручки, документов на товар, гарантийный талон или паспорт (для товаров, имеющих гарантийный срок службы). При их отсутствии незаконная предпринимательская деятельность инкриминируется курьеру — если курьер берет все на себя.

Если же курьер «сдает» хозяина, берутся за проверку индивидуального предпринимателя, зарегистрировавшего сайт.

Газета — не помощник, и телефон — тоже
Источник дохода. Физическое лицо дает рекламное объявление в газету о реализации мобильного телефона.

Как находят продавца? Контролирующие органы получают по требованию детализацию телефонных переговоров с номера, указанного в объявлении.

Проводят опросы владельцев телефонов, с которых звонили на этот номер, и выявляют круг лиц, которые приобрели по объявлению мобильный телефон.

Ремонт автомобилей — только для тех, кто умеет работать и хочет платить налоги
Источник дохода. У физического лица есть гараж, есть образование и желание ремонтировать чужие автомобили, но нет одного — желания платить налоги.
Как находят мастера? Опять-таки, используя метод контрольной закупки.

При этом может использоваться видеосъемка с помощью видеокамеры мобильного телефона, которая фиксирует место незаконной деятельности, используемое для ремонта оборудование, ремонтируемые автомобили, принимаемые от заказчиков (в том числе и контрольный заказ) наличные деньги.

Данные видеосъемки как одно из доказательств приобщаются к материалам проверки и передаются для рассмотрения в хозяйственный суд.

Ремонт квартир
Источник дохода. Поскольку все мы или владельцы, или съемщики жилья, периодически возникает вопрос о его ремонте. Раз есть спрос, значит, будет и предложение. Причем предложения возникают и от физических, и от юридических лиц.

Как находят мастеров и продавцов? Для проведения контрольных закупок и контрольных заказов используются квартиры в строящихся или только сданных многоквартирных домах, предоставляемые ЖЭСами и строительными предприятиями.

На этих квартирах по договоренности происходит передача закупаемых «новоселами» — проверяющими — материалов, делается заказ на отделку и ремонт помещений.

В результате выявляются физические лица, реализующие строительные материалы, и организации, выполняющие ремонтно-строительные работы без оформления документов и соответствующего законодательству приема наличных денег.Или же в газете «Из рук в руки» размещается объявление о требующемся ремонте квартиры.

С желающими ее отремонтировать физическими лицами проводится встреча, объявляется стоимость работ, передается аванс — и вот оно, незаконное предпринимательство.

Еще один способ найти «нелегалов» — по расклеиваемым ими на столбах и у подъездов домов объявления о ремонте. Проводится контрольная закупка, передается аванс и дальше — как при любом контрольном заказе.

ТуризмИсточник дохода. Страна у нас удивительная, и есть много мест, куда хотят попасть с познавательной целью и ее жители, и ее гости. При наличии знаний и опыта некоторые граждане берутся помочь в осуществлении таких желаний. Что для этого нужно? Наличие мест отдыха или лечения людей (санатории, турбазы, дома отдыха и т.д.

), автобус, экскурсовод и немного обаяния. И, наверное, дружба с администрацией вышеуказанных учреждений, потому что без нее на территорию посторонних не пускают.

Как находят турагентов? С применением метода контрольной закупки. Проверяющие оплачивают поездку и отправляются на экскурсию для того, чтобы выявить всех, кто на этом зарабатывает.

Во время одной из таких поездок, например, была обнаружена тетрадь учета экскурсий, в которой в произвольной форме велся учет денег, принятых от граждан, записавшихся на экскурсии (там же были указаны место, дата проведения и стоимость экскурсии, фамилии посетивших ее граждан и отметка о получении от них денег).

На основании изъятых записей и был рассчитан доход, полученный от незаконной предпринимательской деятельности.

Расширение кругозора (по TV)
Источник дохода. Как известно, возможности спутникового телевидения значительно расширяют кругозор людей, его смотрящих. Соответственно увеличивается количество людей, желающих продать и смонтировать спутниковые антенны.

Как находят мастеров и продавцов? Поскольку бесконечно продавать и монтировать спутниковые антенны знакомым и знакомым знакомых нельзя, нелегалы выходят на открытый рынок.

Объявления на столбах, досках у подъездов, остановочных комплексах… Все это — благодатная почва для контрольной закупки.

Поделись рассадою своей …
Источник дохода. Процентов 50 населения нашей страны так или иначе связано с землей. Огород, дача, земельный надел — используется любой способ для выращивания сельскохозяйственных культур. Следовательно, востребованы и рассада, и саженцы деревьев. Рассылаются они по почте наложенным платежом.

В качестве обратного адреса указывается почтовый ящик почтового отделения, для связи с продавцом используется телефон.
Как находят растениеводов? Анализ объявлений в газетах. Например, при получении денег в почтовом отделении физическое лицо было задержано.

Поскольку деньги поступили почтовым переводом, была зафиксирована вся сумма полученного дохода.

Образование — в массы
Источник дохода. Существует категория людей, желающих помочь за вознаграждение нерадивым студентам: написать контрольную работу, курсовую, дипломную.

По некоторым данным, в нашей стране теневые доходы в этой сфере деятельности превышают 1,5 млрд долл. в год.
Как находят «писателей»? Их находят там, где они публикуют свои объявления: в газетах, интернете, на столбах и рекламных досках.

Проводят контрольную закупку, передают деньги и объявляют о контрольной закупке.

Квартира — на часы и сутки
Источник дохода. Несмотря на наличие жилищной проблемы в стране, у некоторых граждан все же образовались излишки жилплощади. Конечно, хочется, чтобы эти излишки не простаивали, а приносили доход. Вот и пытаются граждане сдавать жилье другим гражданам.

Причем не всякую сдачу жилья можно считать незаконной предпринимательской деятельностью. Под нее подпадает только сдача внаем (поднаем) жилых помещений по заключенным в календарном году двум и более договорам, продолжительность каждого из которых не превышает 15 дней.

Именно так определено в Перечне видов деятельности, при осуществлении которых индивидуальные предприниматели и иные физические лица уплачивают единый налог, и базовых ставок единого налога, утвержденном Указом от 18.06.

2005 № 285, предоставление мест для краткосрочного проживания, по которому индивидуальные предприниматели уплачивают единый налог.Получается, что предоставление квартир на сутки и часы считается предпринимательской деятельностью и подлежит обложению единым налогом.

Если же договор найма один и заключен на целый год и более, физическое лицо может предпринимательскую деятельность не регистрировать, а уплачивать по этой деятельности подоходный налог в фиксированных суммах (если сумма дохода за год не превышает 500 БВ) или по ставке 12 %.

Поэтому, может быть, лучше получить денег меньше, но законным путем?

Как находят людей с лишней жилплощадью? Весьма банально — по объявлениям. Гражданину — владельцу жилья передают деньги в оплату за жилье и — минимум штраф, максимум — расследование и конфискация дохода.

Что делать, если тебя все же «накрыли»
Бессмысленно все отрицать, если вы приняли деньги. Остается сознаться и указать несколько подобных фактов за последнее время.

Тогда вы получите штраф и конфискацию доходов, полученных по указанным фактам.

В противном случае проверяющие приложат все усилия для того, чтобы доказать систематичность и многократность получения дохода, и если его размер составит свыше 250 БВ (сейчас это 8 750 000 руб.), доведут дело и до уголовной ответственности.

Как заработать и не попасться1. Оказывать услуги, продавать товары только проверенным людям из своего окружения. Так сказать, «горизонтально». Минус: когда-нибудь все купят всё, всё отремонтируют и им больше ничего не будет нужно.2.

Продавать товары как физическое лицо на рынке не более 60 дней в году с уплатой единого налога.3. Зарегистрировать ИП (если не нужны помощники из неродственников, так как. ИП могут привлекать к своей деятельности только родственников).4. Зарегистрировать юридическое лицо — если деятельность без привлечения работников невозможна.

5.

Уехать из страны туда, где зарабатывать проще, а жить — легче. Может, подскажете, где это?

Чем чревато незаконное предпринимательство
К сожалению, когда начинаешь какие-то операции, и тебя не поймали раз, второй, создается иллюзия безнаказанности. Однако важно изначально понимать, что за предпринимательскую деятельность без регистрации могут наказать. Так, согласно статье 12.

7 КоАП предпринимательская деятельность, осуществляемая без государственной регистрации, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 50 БВ с конфискацией дохода, полученного в результате такой деятельности.

А если в результате незаконной предпринимательской деятельности будет получен доход свыше 250 БВ, то наступает уголовная ответственность.

Согласно статье 233 УК предпринимательская деятельность, осуществляемая без государственной регистрации, сопряженная с получением дохода в крупном размере (более 259 БВ), наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до 6 месяцев, или ограничением свободы на срок до 2 лет, или лишением свободы на срок до 3 лет. Незаконная предпринимательская деятельность, сопряженная с получением дохода в особо крупном размере (более 1000 БВ), наказывается ограничением свободы на срок до 5 лет или лишением свободы на срок от 2 до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения. Причем в качестве дохода от незаконной предпринимательской деятельности будет рассматриваться вся сумма выручки в денежной или натуральной форме, без учета затрат на ее получение (доход, полученный в натуральной форме, определяется в денежном выражении).

Марина КОЗЛОВСКАЯ, экономист

Редакция обладает исключительными правами на использование опубликованного аналитического материала, воспроизведение материала без письменного разрешения редакции запрещено.

Источник: http://predprinimatel.by/2009/07/17/nezakonnaya-predprinimatelskaya-deyatelnost-gde-ee-naxodyat-i-kak-dokazyvayut-proveryayushhie/

Незаконное предпринимательство – виды, штрафы и ответственность

Когда физическое лицо можно обвинить в незаконной предпринимательской деятельности?

Здравствуйте! Сегодня мы поговорим о незаконном предпринимательстве.

Вы узнаете какая предпринимательская деятельность может быть названа незаконной, и какая ответственность за нелегальный бизнес предусмотрена российским законодательством.

Что такое предпринимательская деятельность

Прежде чем говорить о законности следует разобраться с самим понятием предпринимательской деятельности.

Согласно закону, это деятельность, которая:

  • Ведется самостоятельно и по собственной инициативе физическим или юридическим лицом, которое также самостоятельно несет все возможные риски;
  • Направлена на систематическое (не разовое) получение прибыли: один раз за деньги подстричь челку знакомой – еще не предпринимательство, а вот чтобы открыть свой даже мини-салон и регулярно зарабатывать на парикмахерских услугах уже потребуется регистрация в налоговой;
  • Использует в коммерческих целях имущество (например, сдача в аренду автомобиля), реализует товары (торговля) или услуги (ремонтные работы, косметические услуги и так далее).

Систематическая продажа товаров по стоимости равной или меньшей той, по которой он был приобретен, не может считаться предпринимательством, так как отсутствует прибыль.

Таким образом, далее говоря о предпринимательстве, мы будем подразумевать деятельность, направленную на регулярное получение прибыли.

Виды незаконного предпринимательства

Незаконная предпринимательская деятельность – бизнес, не отвечающий требованиям законодательства.

Какой закон должно нарушить предпринимательское дело, чтобы стать незаконным? На самом деле правильный ответ – любой. Видов незаконного бизнеса много, но давайте остановимся на самых распространенных.

Ситуация 1. Осуществление предпринимательской деятельности без надлежащей регистрации

Проще говоря, ведение бизнеса без регистрации ИП или юридического лица. Моментом регистрации считается дата внесения записи в надлежащий государственный реестр.

Нарушением будет признано не только ведение бизнеса без подачи заявления в регистрирующий орган, но и начало такой деятельности до получения положительного ответа. Подтвердить государственную регистрацию может только свидетельство установленного образца, до его получения вести предпринимательскую деятельность незаконно.

Рекомендуем к прочтению:

Предпринимательская деятельность без регистрации и лицензий: суммы штрафов.

Ситуация 2. Несоответствие вида деятельности с заявленным при регистрации

Например, предприниматель зарегистрировался как ИП, планирующий открыть автосервис, но на стадии строительства он решил сменить направление на придорожное кафе, о чем не сообщил в регистрирующий орган. Так как предпринимателю не было выдано разрешение на работу в сфере общепита, такая деятельность будет считаться незаконной.

Ситуация 3. Отсутствие необходимых разрешительных документов (лицензий)

Например, сбыт подпольного алкоголя или другой нелицензированной продукции. Полный перечень видов деятельности, подлежащих обязательному лицензированию указан в статье 17 Федерального Закона №128.

Нарушениями принято считать ситуации, в которых:

  • Предприниматель не обратился в соответствующий орган за разрешением, когда оно необходимо по закону;
  • Заявление на выдачу лицензии подано, но положительный ответ еще не получен, а деятельность уже ведется;
  • Коммерческая деятельность продолжается после приостановления или аннулирования лицензии, истечения ее срока.

Ситуация 4. Нарушение условий лицензирования

Под эту категорию попадают многие нарушения. Например:

  • Нарушение условий, предъявляемых к продукции (не указывается дата изготовления);
  • Нарушение технических требований к лицензированной деятельности (санитарно-гигиенические условия на производстве продуктов питания);
  • Деятельность за пределами территории, указанной в лицензии.

Жалобы на незаконную коммерческую деятельность

Российское правительство не на шутку обеспокоено масштабами незаконного предпринимательства в стране. Когда один человек из миллиона без государственной регистрации систематически торгует картофелем и не платит налоги, бюджет страны этого не заметит, но когда подобные нарушения несут массовый характер, налоговая система бьет тревогу.

Другая категория предпринимательства, жестко контролируемая надзорными органами – медицина и косметология, перевозки и строительное проектирование – все то, что может нанести вред здоровью людей.

Стремление предпринимателей не платить налоги с не без того скудного дохода вполне объяснимо, но у всего есть предел. Пожалуй, никто не будет жаловаться на соседку, нелегально пекущую раз в месяц торты на заказ, но вот на полноценную парикмахерскую, открытую без регистрации и лицензии в рядовой квартире, уже можно подать жалобу.

Подать жалобу можно в:

  • Отдел Экономической безопасности;
  • Прокуратуру (рассматривает все жалобы и перенаправляет их в другие инстанции);
  • ФНС (жалобы на предпринимателей, скрывающих значительную прибыль);
  • Полицию (рассматривают жалобы об уличных торговцах и производителях нелегального алкоголя);
  • Лицензирующие органы (жалобы, касающиеся отсутствия лицензии или нарушения ее условий).

В заявлении необходимо указать:

  • Данные о нарушителе;
  • Предмет нарушения;
  • Направление незаконной деятельности;
  • Пакет документов-доказательств (квитанция об оплате, договор на предоставление услуг).

Ответственность за незаконное предпринимательство

Установить и зафиксировать случаи незаконной коммерческой деятельности могут:

  • Сотрудники правоохранительных органов, прокуратуры;
  • Инспекторы Роспотребнадзора или антимонопольной службы;
  • Сотрудники налоговой и других проверяющих органов.

Чаще всего основанием для визита проверяющих становятся жалобы граждан и сообщения о незаконном бизнесе. Итогом проверки выступает протокол, содержащий все обвинения.

В зависимости от масштабов нарушения ответственность за незаконное предпринимательство тоже может быть разной степени тяжести.

Далее мы рассмотрим меры, применяемые законом в рамках темы нашей статьи, но помните, что отвечая за незаконный бизнес, вы не снимаете с себя ответственность за нарушение остальных норм.

Например, одновременно с приведенными ниже могут возникнуть еще и нарушения Трудового Кодекса, требований противопожарной инспекции, антимонопольной службы и многих других. Отвечать придется за нарушения всех норм права.

Уголовная ответственность (УК)

Самая страшная для нарушителя – уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрена статьей 171 Уголовного Кодекса РФ. Привлекаются к ней только за нарушения, которые повлекли за собой крупный (более 1,5 млн. руб.) ущерб гражданам или другим организациям.

Ответственность по статье 171 УК РФ сложно доказать, поэтому она применяется крайне редко.

В зависимости от причиненного ущерба данная статья предусматривает следующие наказания:

МераОтсутствие государственной регистрации или необходимой лицензииВедение незаконного бизнеса организованной группой или причинение ущерба более 6 млн. руб.
Штраф в рубляхДо 300 000От 100 000 до 500 000
Штраф в доходах осужденного за периодДо 2 летОт одного до трех лет
Принудительные работыДо 480 часовДо пяти лет
АрестДо шести месяцевДо пяти лет, иногда дополнительно налагается штраф в размере около 80 000 рублей

Привлечены к ответственности могут быть лица старше 16 лет:

  • ИП;
  • Руководители, учредители компании;
  • Фактические владельцы бизнеса без государственной регистрации.

Уголовную ответственность смягчает отсутствие судимости у обвиняемого.

Вне зависимости от суммы ущерба, к уголовной ответственности не могут быть привлечены граждане, работающие по трудовому договору с незарегистрированным предпринимателем, и владельцы сдаваемой в аренду недвижимости.

Административная ответственность

По Административному Кодексу РФ ответственность наступает, если нарушение не повлекло за собой ущерба третьим лицам свыше 1,5 млн. руб.

Незарегистрированная предпринимательская деятельность может обернуться административным штрафом 500-2000 рублей.

За нарушение системы лицензирования могут быть конфискованы оборудование и произведенная продукция, а также возможны следующие штрафы:

НарушениеДля гражданДля должностных лицДля юридических лиц
Отсутствие обязательных лицензий2000-2500 рублей4000-5000 рублей40000-50000 рублей
Несоблюдение условий лицензирования1500-2500 рублей3000-4000 рублей40000-50000 рублей
Грубое нарушение условий лицензирования (дополнительно к штрафу деятельность предприятия может быть приостановлена на срок до трех месяцев)4000-5000 рублей4000-5000 рублей40000-50000 рублей

Иногда административного наказания удается избежать. Например, когда протокол проверки был оформлен неверно или если в нем есть противоречия. Протокол с неточностями должен быть переоформлен, и если эта процедура займет больше двух месяцев, судья обязан закрыть дело.Решение о привлечении к административной ответственности выносит мировой судья.

Налоговый Кодекс

Налоговая служба особо заинтересована в выявлении незаконного предпринимательства, так как из-за незарегистрированной деятельности государство недополучает долю налогов.

Статьей Налогового Кодекса, карающей за незаконное предпринимательство, чаще всего становится статья 116.

Согласно ей:

  1. За нарушение сроков подачи заявления на регистрацию предпринимательской деятельности – штраф 10 000 рублей.
  2. Ведение бизнеса без регистрации, то есть если заявление на регистрацию так и не было подано на момент иска – штраф 10% от дохода, полученного за все время работы, но не менее 40 000 рублей. На практике размер такого штрафа редко бывает объективным, так как достоверно установить дату начала незарегистрированной предпринимательской деятельности и сумму полученного дохода очень сложно.

Помимо штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность, налоговая может потребовать предпринимателя выплатить все налоги и пени за их просрочку.

Налоговые санкции налагаются только по решению суда.

Гражданско-правовая ответственность

После того как коммерческая деятельность будет признана незаконной, прекращаются все заключенные в ее рамках соглашения, а у предпринимателя возникают гражданско-правовые обязательства перед клиентами. Например, вернуть оплаченные средства и выплатить неустойку. Недовольные клиенты могут потребовать возврата денег в течение трех лет.

Невыполнение обязательство по гражданско-правовой ответственности тоже может быть представлено в суде.

Обжалование

Для предъявления предпринимателю обвинения в незаконной деятельности, контролирующему органу придется собрать немало доказательств. Все выявленные факты фиксируются в акте, на основании которого формируется протокол.

Обжаловать протокол нужно до предъявления его в суде, так как после этого доказать свою невиновность будет уже практически невозможно.

Обжаловать можно только протокол, но не акт – он только подтверждает факт проверки. Но ссылаться при обжаловании предстоит именно на недоказанность обстоятельств в акте.

Прежде чем идти в суд, рекомендуется обжаловать документ в вышестоящей инстанции. Даже если это не принесет желаемых плодов, такой опыт поможет узнать, какие еще доказательства своей невиновности можно представить в суде.

По результатам обжалования протокола, суд может отменить его и снять обвинения с подсудимого, а может оставить в силе и продолжить рассмотрение дела.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/nezakonnoe-predprinimatelstvo/

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Когда физическое лицо можно обвинить в незаконной предпринимательской деятельности?

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.

Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2019 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Незаконная предпринимательская деятельность

Когда физическое лицо можно обвинить в незаконной предпринимательской деятельности?

Начиная какую-либо деятельность с целью извлечения прибыли, первое время вы вполне можете обойтись без регистрации бизнеса. Конечно, все зависит от масштабов планируемого предприятия, но, если размах пока небольшой, ресурсы ограничены и основная задача — дать старт, сосредоточьтесь на этом.

Самое главное – не упустить момент, когда бизнес приобрел самостоятельность, а прибыль стала регулярной. Именно самостоятельность бизнеса и систематичность получения прибыли могут привлечь к вам внимание, а отсутствие регистрации в качестве ИП или ООО, послужить основанием для привлечения к ответственности за ведение незаконной предпринимательской деятельности.

Обратите внимание, нелегальный бизнес может грозить административной, налоговой и даже уголовной ответственностью. При этом важно понимать, что сам факт привлечения к ответственности не зависит от размера полученного вами дохода. Сумма выручки влияет только на тяжесть наказания.

Что не является предпринимательством

В повседневной жизни, многие из нас периодически совершают различные действия (сделки), выполняют какую-то работу, оказывают услуги. Подобная деятельность, как правило, носит разовый характер, поэтому не считается предпринимательской и является личным делом каждого.

Допустим, вы продали через интернет свой велосипед, затем холодильник и набор инструментов, а также знакомый попросил вас помочь с подключением кондиционера и ремонтом машины. Указанные действия принесли доход, но это не означает, что вы должны регистрировать свою деятельность и отчитываться за это перед государством как предприниматель.

Однако, необходимо помнить, что физические лица с полученных доходов должны платить подоходный налог, а по итогам года отчитываться об его уплате путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Многие этого не знают, так как работают официально, где НДФЛ за своих работников перечисляет налоговый агент (работодатель), а также отчитывается за каждого из сотрудников в ИФНС, направляя справки 2-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ.

Ниже перечислены наиболее распространенные случаи, которые не требуют регистрации ИП или ООО:

Сдача недвижимости в аренду. Большинство собственников, сдающих недвижимость в аренду, заключают с нанимателем письменный договор найма.

При этом многие из них, чтобы не «светить» его в регистрационной палате и не платить НДФЛ, прописывают срок действия не более 11 месяцев.

В связи с чем, договор на практике, как правило, составляют лишь для взаимного спокойствия сторон (зафиксировать что, кому и насколько дается в пользование, факт передачи-получения денег и т.д.).

Продажа движимого и недвижимого имущества. Для осуществления подобных сделок достаточно заключить договор купли-продажи. Если имущество находилось в собственности менее пяти лет (в некоторых случаях трех лет), полученный доход облагается подоходным налогом. Кроме этого, нужно помнить, что собственники имущества должны платить транспортный налог и налог на имущество.

Выполнение разовых работ, поручений (freelance). Для этих целей обычно используют гражданско-правовой договор на оказание услуг.

Если заключен договор ГПХ, то обязанность по удержанию и уплате подоходного налога ложиться на плечи заказчика (при условии, что он являются ИП или юрлицом).

На практике очень многие не хотят тратить время на составления подобных договоров и работают «на честном слове» (кто и как в таких случаях платит НДФЛ остается загадкой).

Примечание: уплаченный НДФЛ можно вернуть, используя налоговые вычеты.

Налоговая ответственность

Основания для привлечения – ведение деятельности без постановки на учет в ИФНС, нарушение сроков постановки, уклонение от уплаты налогов.

Порядок привлечения к ответственности:

  1. Нарушения выявляются в ходе налоговой проверки или иных мероприятий налогового контроля.
  2. При обнаружении нарушений, должностное лицо ИФНС составляет акт. Срок составления акта – один рабочий день с момента их выявления.
  3. Акт вручается налогоплательщику, срок вручения законом не установлен. В течение 10 дней с даты получения акта, можно представить объяснения в письменной или в устной форме.
  4. Руководитель налогового органа рассматривает акт и выносит решение:
    • о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение;
    • об отказе в привлечении лица к ответственности.

Примечание: в решение ИФНС указан срок в течение которого его можно обжаловать в вышестоящий орган.

Размеры штрафов:

  • Нарушение срока представления документов на регистрацию – 10 000 рублей.
  • Ведение бизнеса без постановки на учет – 10% от суммы полученного дохода, но не менее 40 000 рублей.

Обратите внимание — за отсутствие регистрации, помимо штрафа, налоговая вправе доначислить налоги и пени за их несвоевременную уплату.

Уголовная ответственность

Основания для привлечения – нелегальный бизнес нанес ущерб гражданам или государству, получен незаконный доход в крупном (1,5 млн. рублей и более) или особо крупном размере (6 млн. и более).

Предъявление обвинений по уголовным делам – задача полиции и прокуратуры, по результатам проверки.

Наказания за незаконное предпринимательство по УК РФ:

  • За деятельность без регистрации или без лицензии (когда она обязательна), если это причинило крупный ущерб или принесло доход в крупном размере – штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы осужденного за период до 2-х лет, либо обязательные работы до 480 часов, либо арест на срок до 6-ти месяцев;
  • Если размер особо крупный – штраф от 100 до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы за период от 1-го до 3-х лет, либо принудительные работы до 5-ти лет, либо лишение свободы на срок до 5-ти лет со штрафом до 80 тысяч рублей (или заработной платы, иного дохода, за период до 6-ти месяцев).

Как избежать ответственности

Для законного осуществления деятельности рекомендуется своевременно решить, какая организационно-правовая форма вам подходит (ИП или ООО), определиться с системой налогообложения и зарегистрировать бизнес.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nezakonnoe-predprinimatelstvo/

Глав-книга
Добавить комментарий