Какие существуют налоговые вычеты для студентов, которые работаю?

Налоговые вычеты: как получить вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно оформить

Какие существуют налоговые вычеты для студентов, которые работаю?

“Ъ” поможет разобраться, кому положен и как оформить налоговый вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно получить для заявления на вычет.

Что такое налоговый вычет, за что его получают

Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами.

Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ.

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.

Пример! Предположим, вы заработали за год 1 млн руб. и 13% уплатили в виде подоходного налога. В тот же год вы потратили 100 тыс. на обучение ребенка в университете. Эти 100 тыс. вычитаются из дохода, и получается, что налог вы должны были уплатить не 130 тыс., а 13% от 900 тыс., то есть 117 тыс. Переплата составила 13 тыс. руб.— вот их вам и вернут.

открыть таблицу в новом окне

Источник: ФНС, данные по итогам 2017 года.

Существуют пять видов вычетов по НДФЛ:

  • Стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, чернобыльцев, «афганцев», Героев СССР и России, имеющих государственные награды);
  • Социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
  • Имущественные (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли);
  • Профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
  • Инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2019 году получится вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вычет за покупку квартиры: документы, порядок действий для получения

Необходимые документы:

  • Удостоверение личности (паспорт гражданина РФ). Если налоговая декларация передается в электронном виде, то электронная подпись (ее легко получить в личном кабинете на сайте nalog.ru);
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации и инструкции по заполнению есть на сайте ФНС;
  • Заявление на возврат налога. Его можно составить при подаче декларации в налоговой инспекции или взять образец с сайта ФНС. В момент написания заявления надо выбрать удобный вариант возврата налогового вычета — разовая выплата за весь год, ежемесячные выплаты или уменьшение налогооблагаемой базы в будущем.
  • Бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка;
  • Бумаги, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Это может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности;
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее получают в бухгалтерии вашей организации);
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

Важно! При подаче в налоговый орган копий бумаг, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки. Половина всех проблем при получении денег связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн руб. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн руб. только один раз. Если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя.

Имущественный вычет допустимо использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тыс. до 390 тыс. руб.

Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.

открыть таблицу в новом окне

Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета:

  • через налоговую инспекцию;
  • через работодателя.

Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица.

При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. Какой из них удобнее — решать вам.

Порядок действий:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).
  4. Собрать копии платежных документов (см. выше).
  5. При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон—участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.
  6. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.

Вычет за лечение: документы, порядок действий

Общий список необходимых документов:

  • Копия паспорта РФ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
  • Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями);
  • Заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

При лечении в стационаре или поликлинике:

  • Договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия;
  • Справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее);
  • Копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

  • Оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;
  • Чеки, квитанции, платежные поручения в подтверждение оплаты за препараты;
  • Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

  • Копия договора добровольного страхования;
  • Копия лицензии страховой компании;
  • Квитанция за оплату страховой премии.

Порядок действий (при обращении к работодателю):

  1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
  2. Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на вычет (см. выше).
  3. Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление о праве на социальный вычет.
  4. По истечении 30 дней взять в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
  5. Представить выданное налоговиками уведомление работодателю, оно станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.

открыть таблицу в новом окне

Источник: ФНС, данные по итогам 2017 года.

Вычет на ребенка: документы, порядок действий

Для получения «детского» вычета идти в налоговую не обязательно. Достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Простая процедура делает этот вычет самым популярным среди населения. Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно забрать его и задним числом через ФНС.

Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

На первого и второго ребенка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы,— 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб.— опекунам и попечителям).

Общий перечень необходимых документов:

  • Письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребенка (детей);
  • Свидетельство о рождении ребенка (или детей). Это касается также усыновленных и удочеренных детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • Справки о детской инвалидности, если ребенок таковым является;
  • Справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • Свидетельство о браке.

Порядок действий:

  1. Написать заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) на имя работодателя.
  2. Подготовить копии бумаг (см. выше).
  3. Если сотрудник является единственным родителем, надо дополнить комплект копией документа, подтверждающего этот факт (возможно, свидетельство о смерти второго родителя).
  4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, надо дополнить комплект копией документа об опеке или попечительстве.
  5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета и копиями всех бумаг.

Важно! Если налогоплательщик имеет несколько работодателей, то придется выбирать. Если родитель только один, он имеет право на двойной размер вычета.

Двойной размер может получать и один из супругов, если второй письменно от вычета откажется.

Однако если второй супруг просто не имеет налогооблагаемого дохода, а соответственно, и права на вычет, то тогда первый не может рассчитывать на двойной размер.

Вычет на обучение: документы, порядок действий

В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали;
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика;
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная ее печатью (при наличии сведений о лицензии в договоре прикладывать эту копию не надо);
  • Копии квитанций, чеков или других платежек, подтверждающих оплату образовательной услуги;
  • Заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Порядок действий:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. В случае увеличения стоимости обучения — копию документа, подтверждающего рост стоимости, например дополнительное соглашение к договору.
  4. Подготовить копии платежек, подтверждающих уплаченные средства на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
  5. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех собранных бумаг.

Важно! Вычет полагается только при оплате очного обучения. Получится возместить траты на свое обучение, обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов — нельзя.

Евгений Козичев

Источник: https://www.kommersant.ru/doc/3940279

Налоговый вычет

Какие существуют налоговые вычеты для студентов, которые работаю?

Не все граждане знают (и напрасно), что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении.

Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.

Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог — то есть получить деньги.

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) РФ, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то получить налоговый вычет вы не сможете.

Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.

Какими бывают вычеты?

  1. Стандартные налоговые вычеты

    Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.

  2. Социальные налоговые вычеты

    Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

  3. Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

    ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.

  4. Имущественный налоговый вычет

    Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке. Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам.

Размер налогового вычета

Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.

Например, вычет на ребенка — 1400 рублей. Это значит, что вы получите 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.

Стандартные налоговые вычеты

Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется). Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

Вычет на 2018 год:

  • вычет на первого ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка — 3 000 рублей;
  • вычет на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Например, если у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?

  1. Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.
  2. Копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на ребенка:
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Пакет документов немного отличается, если:

  • родитель воспитывает ребенка один (в разных случаях по-разному — это может быть свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, справка о рождении ребенка, составленная со слов матери, или паспорт, из которого понятно, что единственный родитель не состоит в браке);
  • ребенок приемный (понадобится постановление органа опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки/попечительства, договор об осуществлении опеки или попечительства, договор о приемной семье).

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, можете выбрать, у какого из них вам удобнее получать вычет.

Социальные налоговые вычеты

Если вы лечились или учились, вы тоже сможете вернуть часть потраченных денег. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей. 

Обратите внимание, вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

120 000 — совокупная сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.

Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за лечение, если вы лечились сами или оплачивали лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. При этом надо учитывать, что вычет можно получить не за все медицинские услуги. К примеру, за хирургическую операцию деньги вернуть можно, а за услуги натуропата, гомеопата или ароматерапевта нет;
  • за лекарства, но лишь в случае, если они входят в список медикаментов, который  утвердило правительство РФ;
  • за полис ДМС, купленный для себя или ближайших родственников: супруга, родителей или детей до 18 лет. Но тоже лишь в случае, если страховая организация имеет соответствующую лицензию.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за собственное обучение (форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная);
  • за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное;
  • за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.

120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности).

На каждого из детей полагается по 50 000 рублей.

Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
  • квитанции об оплате образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Подробнее об ИИС и о том, как получить вычет по ИИС, читайте в статье «Что такое индивидуальный инвестиционный счет?»

Вычет на квартиру

Если вы купили квартиру или дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству.

Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей.

Если за год вы заработали 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Как получить вычет на квартиру?

Есть два способа:

  1. Прибавка к зарплате каждый месяц

    Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями.

    Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет.

    Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

    Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.

  2. Одной суммой раз в год

    Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону.

    Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет.

    Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа.

Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату.

Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Вычет на проценты по ипотеке

Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.

Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.

Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему:

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.

Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.

Важно:

  1. Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии – размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
  2. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.
  3. Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
  4. Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).

Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы. Если вы не знаете, в какое отделение обращаться, можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы, позвонить или даже записаться на прием онлайн.

Источник: https://fincult.info/article/nalogoviy-vychet/

Вычет налоговый за обучение – для чего он нужен и положен ли студентам

Какие существуют налоговые вычеты для студентов, которые работаю?

20 Марта 2018 5:00

Здравствуйте, друзья. Давно ли вам приходилось лечить зубы? А может быть, вы стали счастливчиком и купили квартиру? Или решили проблему, как получить высшее образование, не пройдя по конкурсу на бюджетное обучение? Кому-то наши вопросы покажутся странными. Но поверьте, мы не случайно объединили эти непохожие друг на друга ситуации в один ряд.

Потратили деньги? Пора возвращать

Если думаете, что объединяет их энная сумма, которую приходится выкладывать из своего кармана, то будете правы лишь отчасти.

Потому что помимо трат общим оказывается и возможность вернуть часть средств обратно.

Если кто-то слышит об этом впервые, уверяем вас: государство предоставляет возможность уменьшить стоимость данных услуг на сумму налогового вычета. Что это такое? – прозвучит резонный вопрос.

Для начала немного теории. Задавшись целью дать точную формулировку налоговому вычету, придется столкнуться с несколькими отличающимися друг от друга определениями. Кто-то называет его льготой, кто-то затратами, учитываемыми при налогообложении, кто-то суммой, уменьшающей доход, а кто-то наоборот суммой, на которую будет меньше налогооблагаемая база.

Чтобы разобраться с таким, как оказалось, непростым понятием, рассмотрим его на примере образования. И постараемся ответить как получить вычет налоговый за обучение, возможно ли это в принципе и если да, то кто имеет на это право, какие необходимы документы и как все-таки вернуть деньги.

Учиться или работать?

Итак, первым условием для получения налогового за обучение должно быть это обучение. То есть вы должны учиться и платить за это обучение деньги.

При этом, речь идет не только об обучении в высшем учебном заведении – институте, университете, академии. Нет, вы можете обучаться в автошколе, колледже, на курсах иностранного языка или других.

Но… это должно быть официальное образовательное учреждение с лицензией.

Второе – вы должны работать. И не просто где-то что-то делать, ваше рабочее место тоже должно быть официальным и на нем вы обязаны уплачивать подоходный налог.

Так вот, если вы налог не платили, то, совершенно справедливо, налогового вычета тоже не получите.

Как известно, в нашей стране подоходный налог составляет 13 % – именно на 13 % с суммы за обучение вы можете рассчитывать, хотя и здесь есть свои нюансы.

Возвращаясь к вопросу о работе, заметим, что пенсионеры, индивидуальные предприниматели действующие по упрощенной системе или выплачивающие единый налог на вмененный доход, безработные студенты на налоговый вычет рассчитывать не могут – в силу того, что подоходный налог в фонд государства не отчисляют.

Кто имеет право

Но на дневных отделениях вузов сегодня учится большое количество детей, и при этом они нигде не работают.

Получается, что обещанный вычет за обучение для них несбыточная мечта? Нет, получить его могут родители ребенка, но при соблюдении ряда условий: их чаду должно быть не больше 24 лет, договор на оплату должен быть составлен на них, как и документы об оплате плюс ко всему учиться ребенок должен очно.

Однако немалая часть студентов работает и способна платить за учебу сама. Многие учатся на заочном или вечернем отделении, работают, платят подоходный налог – они имеют полное право на налоговый вычет. Очная форма обучения при этом не является обязательным требованием.

Законом предусмотрены и другие случаи возврата денег за обучение. Как ни удивительно, но налоговый вычет положен гражданам, оплатившим обучение братьев или сестер. Условия, которые должны быть соблюдены, точно такие же как при оплате обучения родителями за детей. Ситуации бывают разные, и подобные случаи в жизни хоть и редко, но случаются.

Сколько могут вернуть

Важный вопрос, который обязательно нужно затронуть при разговоре на заданную тему, – это размер налогового вычета. Как уже говорилось в начале статьи цифра эта будет связана с 13%-ным подоходным налогом, но есть некоторые нюансы. В частности, есть отличия, если за обучение студент платит сам или кто-то оплачивает за него.

Первый вариант: человек сам платит за учебу. Во-первых, он имеет право на возврат 13 % от суммы, уплаченной за обучение. Но многое зависит от суммы, выплаченной в качестве подоходного налога. Допустим, 13% за учебу составляют 5 тысяч рублей, а подоходный налог перечислен в размере 4,5 – рассчитывать на полное возмещение не приходится.

Во-вторых, даже если суммы подоходного налога существенна, получить налоговый вычет человек может с суммы, не превышающей 120 тысяч рублей. Это максимум, в пересчете на конкретные деньги означающий 15 600 рублей. То есть если в год вы перечислили за обучение 240 тысяч более 15600 все равно не получите.

Это относится только к тем, кто платит самостоятельно. Если за учебу платят родители, то свои 13 % они могут получить с суммы, не превышающей 50 тысяч. А это, как не трудно посчитать, 6500 рублей.

Получить эти суммы можно за прошедший год, то есть в 2018 году вы можете вернуть налоговый вычет за 2017 год.

Впрочем, это не совсем верно, потому что по закону право на возврат вы имеете в течение трех лет, – еще и за 2015 и 2016.

Стоит ли овчинка выделки? Решайте сами

Осталось только выяснить, какие документы и куда подавать для получения налогового вычета. Вам необходимо подготовить следующие документы: две формы НДФЛ – справку 2 НДФЛ о том, что подоходный налог вы уплатили своевременно и в полном объеме, и декларацию 3 НДФЛ. Обязательно заявление; договор с институтом и лицензию образовательного учреждения; подтверждение оплаты и паспорт.

Подать документы можно в налоговую инспекцию, где их примут и проверят комплектность и правильность. Если найдут ошибку, вернут, придется собирать и сдавать заново.

Если все правильно, то сумму перешлют согласно указанным вами реквизитам.

Те, кто работают, могут эти же документы и уведомление из налоговой о праве на вычет предоставить по месту работы, в бухгалтерии остальную работу проведут сами.

Если налоговый вычет оформляется на родителей, брата и сестру, потребуются еще свидетельства о рождении, подтверждающие родство. Кому-то названные суммы покажутся маленькими, а усилия, которые придется потратить на возвращение собственных денег, большими – то каждый решает за себя. Если вы учитесь несколько лет и каждый год можете вернуть более 10 тысяч, это все же не такая и плохая сумма.

Если вы уже проходили процедуру возврата денег за обучение, поделитесь опытом в социальных сетях. А также заходите к нам сайт, выскажете мнение по сегодняшней теме, оставьте комментарии по статье. Мы будем рады обратной связи с вами.

Источник: https://www.rline.tv/svobodnyj-korrespondent/vychet-nalogovyj-za-obuchenie/

Экономия для студентов и их родителей: как получить налоговый вычет за обучение

Какие существуют налоговые вычеты для студентов, которые работаю?

Если вы посещаете вуз, автошколу или детский сад (или водите туда своего ребенка), вот вам проверенный способ возмещения налогового вычета за обучение.

Этот способ возврата денег будет полезен тем, кто находится в стесненных условиях или просто знает цену своим деньгам. Например, если вы учитесь на дневном, а по вечерам/ночам вынуждены еще и ходить на работу, чтобы позволить себе оплачивать обучение, жилье, питание и помощь родителям.

За какой срок можно получить налоговый вычет за обучение

Как правило, подавать заявление для расчета налогового вычета можно раз в год. Но если вы уже проучились три года (например, поступили в 2017 и решили подать в 2019 году), то можете писать заявление на три года – 2017, 2018 и 2019.

Какие документы для предоставления налогового вычета за обучение вам понадобятся в этом случае:

  • заявление;
  • документы из вуза;
  • справка с работы (если вы уже работаете);
  • налоговая декларация на вычет за обучение;
  • еще пара заявлений.

Кому предоставляется налоговый вычет за обучение

Получить налоговый вычет за платное обучение ребенка в колледже, вузе, автошколе, аспирантуре, в университете (очной или заочной формы) могут все граждане, ктоыре уплачивают налог со своего дохода.

Сколько составляет налоговый вычет за обучение

При официальном трудоустройстве и получении зарплаты налоговый вычет за обучение ребенка в 2019 году составит 13%.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то выплачиваете налог на доходы — 13%.

Почему именно столько?

Дело в том, что на выплаты с нашей зарплаты уходят на полезные для государства дела. И если мы сами тратим деньги о своего кармана на эти самые полезные дела, то государство возвращает нам некую сумму денег – то есть часть того налога, который мы выплачиваем с зарплаты.

А вот неработающая категория граждан (студенты, пенсионеры, домохозяйки) сделать возврат налогового вычета за обучение (в вузе, на права и т.д.) не сможет, так как они не получают зарплату и не платят с нее налоги.

К тому же получение налогового вычета за обучение невозможно для ИП (индивидуальных предпринимателей), которые работают по упрощенной системе налогообложение или используют единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Не предусмотрен возврат социального налогового вычета за обучение, если вы оплачивали обучение за счет выплаченного материнского капитала.

Кому предоставляется/полагается налоговый вычет за обучение?

Его выплатят самому заявителю или же близким родственникам заявителя – братьям, сестрам, которым еще не исполнилось 24 года и которым вы оплачивали обучение.

Но здесь есть одно НО: они должны учится на дневном отделении, а не на заочной форме. Если вы платите сами за себя, то не важно, очно или заочно вы учитесь – форма обучения может быть любой.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за платное обучение можно получить на обучение в университете, школе, детском саду, автошколе (на права) или в центре по изучению иностранного языка.

Учреждение образование, в котором вы проходили обучение, должно имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности. Частная или государственная форма – не имеет значения.

Сумма налогового вычета за обучение: сколько денег вы получите

Максимально допустимая сумма расходов, с которой моно вернуть социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка – 120 000 рублей ежегодно и 50 000 рублей при оплате обучения ребенка. Вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть максимум 22 100 рулей в год.

Если вы платили за получение образование и за себя, и за своего ребенка, то можно претендовать на двухразовые выплаты налогового вычета за обучение. Правда, если вы потратили на обучение больше 12 000 рублей на двоих, все равно вернут только максимум 22 100.

Совет: если вы проходили дорогостоящее обучение, рекомендуем вам осуществлять возврат поэтапно, а не сразу всю сумму за несколько лет.

Кстати! Для наших читателей сейчас действует скидка 10% на любые виды работ

Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение

Допустим:

студентка Аня на работе получает 80 000 рублей в месяц. За год сумма составляет 960 000 рублей. После всех вычетов на руки Аня получила 835 200. 13% подоходного налога из этой суммы составит 124 800 рублей – именно столько работодатель платит за Аню.

Аня учится на платной основе и за каждый семестр отдает 20 000 рублей. Аня услышала про получение налогового вычета на обучение студента (через работодателя) и тут же подала заявление.

Сразу после подачи заявления налоговая служба занимается вычетом из доходов расходов, понесенных на образование. Подсчитав сумму НДФЛ за год, получает по следующей формуле сумму:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600

119 600 – это и есть та сумма, которую Аня должна была заплатить. Но в действительности ей пришлось заплатить 124 800рублей. После подачи всех документов для получения налогового вычета за обучение налоговая вернет ту сумму, которую Аня переплатила:

124 800 − 119 600 = 5200

При получении вычета роль играет дата внесения оплаты за семестр, а не дата, когда семестр начался. Допустим, вы внесли оплату за семестр 12 декабря 2017 года, а сам семестр начался 7 января 2018 года. Чек оплаты прикрепляется к заявлению, при этом дата на заявлении будет стоять 2017 года, а не 2018.

Как получить налоговый вычет за обучение

Проще всего подавать документы для социального налогового вычета за обучение (ребенка или свое) по месту работы. Тогда вы просто довозите в бухгалтерию или соответствующий отдел уведомление из налоговой службы о том, что вы имеете право на вычет. Всем остальным тети в бухгалтерии займутся за вас.

Если вы уже уволились или еще по какой-то причине не сможете оформить их через работу, несложно заняться этим и самостоятельно. На сайте налоговой службы есть личный кабинет. Чтобы подать заявление, нужно зарегистрироваться на сайте и подать заявление через него. Доступ к кабинету вы сможете получить, лично обратившись в ближайшую налоговую службу.

Какие подавать документы, необходимые для налогового вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, нужно четко знать, какие документы нужны:

  • Документы из учреждения образования, подтверждающие реальность учебного заведения (копия договора, заверенная копия лицензии вуза, чеки, подтверждающие оплату);
  • Справка 2- НДФЛ, которая подтверждает, что заявитель получал зарплату и выплачивал з нее НДФЛ (ее можно получить по месту работы за период, за который вы запрашиваете вычет);
  • Декларации 3- НДФЛ по каждому году учебы, подтверждающие, что вы имеете намерения совершить возврат вычетов (заполняется собственноручно на бланке или на сайте);
  • Собственно заявления о возврате части НДФЛ (это документ, по которому налоговые службы будут делать выплаты);
  • Паспорт и копия (держите их на всякий случай всегда при себе).

Ознакомьтесь, как составляется декларация на социальный налоговый вычет на обучение.

Подача документов в налоговую

Весь собранный пакет документов отвезите в налоговую и ждите дальнейших указаний. Как правило, сотрудники этого заведения уведомляют вас о принятом решении спустя 3 месяца (или раньше).

Если были найдены какие-то ошибки, инспектор моет отказать в налоговых вычетах. В этом случае не переживайте – просто исправьте ошибки и подавайте документы заново.

При повторной подаче укажите, что эта декларация корректирующая.

Полезные советы:

  1. Для получения налогового вычета на оплату обучения студента, обязательно сохраняйте все квитанции, чеки и другие документы из учреждения образования.
  2. У налогового вычета на обучение ребенка есть срок давности. Срок подачи декларации – до трех лет с момента поступления оплаты обучения.
  3. Увольняясь с работы, лучше сразу возьмите все нужные справки НДФЛ. Тогда вам не придется лишний раз ездить к бывшему работодателю.

Вот и все, теперь можете спокойно учиться дальше. А если и там есть трудности, сервис помощи студентам с радостью поможет вам справиться с ними.

Источник: https://zaochnik-com.ru/blog/ekonomiya-dlya-studentov-i-ix-roditelej-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Глав-книга
Добавить комментарий