Какие налоги платит ип если он пенсионер

Льготы для ИП пенсионеров в 2019 году – есть ли, при открытии, налоговые

Какие налоги платит ип если он пенсионер

31   0   22855

Как и в большинстве стран, российские пенсионеры после выхода на заслуженный отдых имеют много свободного времени.

Государство поощряет инициативных граждан, которые используют появившуюся свободу для открытия своего бизнеса. Существуют специальные льготы, направленные на поддержку этой категории граждан.

Предусматриваются ли

Открытие ИП всегда связано с риском. Однако законодательных ограничений пенсионерам нет. Любой человек старше 18 лет вправе иметь свое дело.

Заниматься предпринимательством можно с любого момента, процесс оформления для пенсионеров не отличается от процедуры открытия для остальных граждан. Потребуется собрать документы, выбрать систему налогообложения и сферу деятельности.

Открытие бизнеса в пенсионном возрасте имеет свои положительные и отрицательные стороны. К плюсам можно отнести:

  1. Возможность получать регулярные выплаты. Граждане с ИП перечисляют страховые взносы, размер пенсии будет постепенно расти.
  2. Уставной капитал не требуется.
  3. Возможность работать по упрощенной системе налогообложения.
  4. Декларации оформляются только раз в год.
  5. Разрешено проводить операции с наличностью. Некоторым гражданам выдается освобождение от использования кассового аппарата.
  6. Для открытия бизнеса необязательно открывать банковский счет и делать собственную печать.
  7. Если ИП не имеет прибыли, для закрытия дела не требуется ликвидировать фирму. Достаточно подойти в ИФНС, ИП будет закрыто в течение 5 рабочих дней.

Среди минусов можно отметить:

  • отчитываться необходимо по месту проживания предпринимателя. Если гражданин зарегистрирован в одном районе, а проживает в другом, придется регулярно ездить, чтобы вести учет;
  • страховые перечисления в ПФР должны приходить, даже если бизнес не приносит доход.

Какие льготы для ИП пенсионеров положены

В 2019 году количество льгот пенсионерам значительно ниже, чем раньше. Они обязаны вести бизнес наравне с остальными, платить налоги, делать отчисления в ПФР. Если у человека минимальная пенсия, то по закону ему должна начисляться доплата из федерального бюджета. Бизнесмены этот вид поддержки теряют.

Перед регистрацией пенсионер должен знать, что он несет ответственность за свое дело. Фиктивный бизнес преследуется законом. Если в бухгалтерских справках обнаружатся ошибки, на всю сумму будут начислены пени и штрафы. В некоторых случаях штрафы налагаются на весь доход пенсионера, а не только на его бизнес.

При открытии

Статьей 145 Налогового кодекса РФ определено, что индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты НДФЛ. Эту льготу можно получить, только если за последние 3 месяца доход (без уплаты налога) составлял менее 2 миллионов рублей.

Налоговые

Российским пенсионерам доступны 4 льготные системы налогообложения. Каждая предлагает пониженную ставку, доступную только ИП и малому бизнесу.

Между собой системы принципиально отличаются:

 Единый налог на вмененный доход Отменяет установку лимитов по годовой выручке и по численности персонала (до 100 человек)
 Упрощенная система налогообложения Предлагает значительно снизить налоги, если доход составляет менее 78 миллионов рублей, а в фирме трудятся не более 100 человек
 Патентная система Предусмотрена для предпринимателей со штатом менее 15 человек. Подходят любые виды ИП. Основным условием является доход, который не может составлять более 60 миллионов рублей
 Единый сельхозналог Отсутствует лимит дохода. Главным условием установлен доход с продажи сельскохозяйственных товаров, он должен составлять как минимум 70% от общей выручки. На фирме должно работать не более 300 человек

Как оформить

Процесс открытия ИП для пенсионера состоит из 9 шагов:

  1. Выбрать сферу деятельности, разобраться с кодами ОКВЭД. Предприниматель должен знать, в какой сфере работает. На этом основании будут выплачиваться льготы. У каждой сферы есть уникальный код ОКВЭД. Разрешается выбрать несколько кодов, а затем определить основной.
  2. Выбрать подходящую систему налогообложения.
  3. Оплатить пошлину, сохранить чеки.
  4. Подготовить документы, бизнес-план.
  5. Когда все составлено верно, сотрудники ФНС проверят информацию и через 5 дней зарегистрируют ИП. Новому бизнесмену выдадут уникальный код.
  6. Зарегистрироваться в ФФОМС и ПФР.
  7. Купить или получить оборудование.
  8. Открыть счет в банке.
  9. Подготовить печать.

Необходимые документы

Для регистрации ИП пенсионеру необходимо подготовить следующие документы:

  • заявление на специальном бланке;
  • внутренний паспорт и копию важных страниц;
  • ИНН;
  • квитанцию об оплате госпошлины;
  • пенсионное свидетельство.

Заявление можно заполнить дома или в налоговой службе. Разрешается оформление от руки или на компьютере. При заполнении бумаги потребуются следующие сведения:

  • ФИО полностью;
  • дату и место рождения по паспорту;
  • номер ИНН;
  • гражданство;
  • основную информацию паспорта;
  • место регистрации;
  • сфера ведения предпринимательской деятельности вместе с кодом.

Код ОКВЭД находится в справочнике, который можно запросить в налоговой службе. Если их несколько, записываются все коды, начиная с основного.

В центре занятости регулярно проходят бесплатные консультации начинающим ИП, сотрудники помогают заполнять заявления и другие документы.

Кому могут отказать

Когда все заполнено правильно, у ФНС не будет причины отказать. Рекомендуется обратить внимание на следующие недочеты:

  • ошибки в заполнении заявления. Сотрудники налоговой службы могут отказать, даже если в бумаге оставлен лишний пробел. Важно писать четко, указывать достоверные данные, если была допущена ошибка, документ лучше переписать;
  • отсутствие определенного документа. Сотрудники проверяют бумаги при регистрации. Если чего-либо не хватает, процедуру придется начинать сначала. Документы гражданину не вернут;
  • ошибка в выборе места регистрации. Оформление бизнеса проходит в том отделении ФНС, которое работает по месту прописки пенсионера. Рекомендуется позвонить в ФНС и уточнить, можно ли подать документы именно в это отделение;
  • если пенсионер уже пытался открыть ИП, но не получилось, и не была пройдена процедура ликвидации, новое ИП открыть не дадут. Законодательством установлено, что каждый гражданин имеет право только на одно свидетельство о ИП;
  • суд может лишить пенсионера права заниматься бизнесом на определенный срок. Если при подаче заявления приговор суда еще в силе, то ФНС откажет гражданину;
  • если гражданин в прошлом открывал ИП, но его бизнес был принудительно ликвидирован, то в течение года открыть ИП не получится. В будущем сотрудники ФНС будут особенно тщательно проверять документы и бизнес-план.

Число отказов относительно невелико. Небольшие нарушения легко исправить, подавать заявление можно неограниченное количество раз. Простая внимательность и ответственность позволит избежать отказа.

Пенсионерам по закону положены несколько уникальных льгот и пособий, однако минусы также есть. Важно продумать способ функционирования бизнеса перед открытием, чтобы не доводить дело до банкротства.

по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://lgotypro.ru/lgoty-dlja-ip-pensionerov/

Можно ли открыть ИП пенсионеру, есть ли льготы и как открыть

Какие налоги платит ип если он пенсионер

Здравствуйте. В этой статье мы расскажем про то, как правильно открыть ИП пенсионеру и на что стоит обратить особое внимание.

Сегодня вы узнаете:

  • Почему пенсионеру выгодно открывать ИП;
  • Какой пакет документов следует подготовить;
  • Какие существуют системы налогообложения;
  • Как правильно зарегистрировать ИП.

Многие граждане принимают решение работать на себя. Не стоит забывать, что открытие собственного бизнеса – это большая ответственность и риск. Прежде чем открывать свое дело, стоит хорошо все взвесить и просчитать выгоду.

Но может ли пенсионер открыть ИП и что для этого нужно? Стоит знать, что заниматься бизнесом может каждый начиная с 18 лет.

Открыть собственное дело пенсионер может в любое удобное для себя время. Стоит учитывать, что процедура оформления ничем не отличается от стандартной и включает предоставление полной документации. Первое, что потребуется сделать, это определить направление и выбрать систему налогообложения.

Для вашего удобства рассмотрим, какие можно выделить плюсы и минусы открытия ИП для граждан пенсионного возраста.

Плюсы:

  • Для пенсионеров предусмотрена фиксированная ежемесячная выплата в виде пенсии. Благодаря открытию собственного дела ее размер можно увеличить, поскольку граждане пенсионного возраста будут перечислять страховые взносы;
  • Не требуется наличие уставного капитала;
  • Только ИП могут воспользоваться льготной системой налогообложения;
  • ИП отчитываются перед налоговой службой всего 1 раз в квартал;
  • Декларация подается всего 1 раз в год;
  • ИП могут работать с наличностью, соблюдая законодательство, в котором прописано нужно ли иметь кассовый аппарат или есть освобождение от него;
  • Для того чтобы начать работать, необязательно открывать счет в банке и делать печать;
  • Для закрытия бизнеса не нужно проводить ликвидацию фирмы, необходимо просто обратиться в ИФНС и ИП закроют в течение 5 рабочих дней.

Минусы:

  • Предоставлять отчетность необходимо по месту проживания ИП, что в большинстве случаев не очень удобно. Многие граждане зарегистрированы по одному адресу, но фактически проживают по другому;
  • Необходимо делать перечисления даже в том случае, если деятельность не ведется;
  • Законом не предусмотрены дополнительные льготы и субсидии для пенсионеров, которые принимают решение открыть свое дело при выходе на пенсию. Пенсионеры наравне со всеми должны оплачивать налоги в установленные сроки;
  • Граждане пенсионного возраста, у которых уровень ежемесячных выплат менее суммы прожиточного минимума, установленного государством, получают специальную доплату. Открыв свое дело, пенсионер становится вновь работающим гражданином и лишается автоматически государственной доплаты, что является значительным недостатком.
  • Предприниматель отвечает своим имуществом и недвижимостью в собственности.

Как открыть ИП пенсионеру бесплатно, без оплаты госпошлины и визита в налоговую

Откроем ИП.ру — единый бесплатный сервис регистрации ИП в России.

С ним вы можете бесплатно и даже без оплаты госпошлины открыть ИП. Всю работу за вас делает специалист, помогает выбрать ОКВЭД и систему налогообложения, открывает расчетный счет в банке и вы ничего за это не платите.

Какие документы нужны для открытия

Чтобы стать предпринимателем, пенсионеру следует подготовить следующие документы:

Бланк заявления можно получить лично в налоговой службе, или скачать на официальном сайте и распечатать.

Заполняя заявление, будьте готовы указать:

  • Фамилию, имя и отчество;
  • Номер ИНН;
  • Дату и место рождения;
  • Гражданство;
  • Адрес регистрации;
  • Паспортные данные;
  • Вид предпринимательской деятельности, с указанием основного кода.

Найти код ОКВЭД можно в специальном справочнике, который доступен во Всемирной паутине. Граждане, которые не могут найти справочник в интернете, могут обратиться лично в налоговую службу и попросить его.

Заполняя заявление, важно все данные вносить печатными буквами. Исправления допускать нельзя. Поэтому, если вы допустите ошибку, придется заполнять бланк заново.

Если вы не хотите тратить личное время на подготовку и подачу в налоговую всей необходимой документации, можно обратиться в консалтинговую компанию. Квалифицированные сотрудники, за умеренную плату, возьмут все в свои руки. Все что вам необходимо – это составить доверенность и ждать.

После подачи всех документов сотрудники налоговой службы осуществляют проверку и выносят решение. Процедура проверки занимает по времени 5 рабочих дней.

Спустя указанное время следует обратиться к специалисту и узнать решение. Если заявление будет одобрено, вам сразу выдадут свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя.

Выбрать систему налогообложения

Сразу стоит отметить, что для граждан пенсионного возраста не предусмотрены никакие отдельные льготы при оплате налогов. Они, согласно закону, должны делать перечисления наравне с другими предпринимателями. Единственный плюс заключается в том, что каждый может самостоятельно выбрать систему налогообложения.

Для выбора доступно всего пять систем:

  1. ОСНО или общая система налогообложения. Сразу стоит отметить, что это самая сложная из всех систем, поскольку включает в себя большую налоговую нагрузку. Но все, кто ее выбирают, могут вести абсолютно любой вид деятельности. Никаких ограничений для индивидуальных предпринимателей этой системы не существует.

Что касается уменьшения налогов, то данная система этого не предусматривает. Ставка составляет 13% с полученных доходов. Ставка НДС будет зависеть от категории товаров или услуг. Размер ставки находится в диапазоне от 0% до 20%. Стоит также учитывать, что расчет НДС в этой системе самый сложный.

  1. УСН, или в народе ее называют просто «упрощенка». На практике это самая востребованная система, которую выбирают начинающие предприниматели. При выборе этого варианта предприниматели получают замечательную возможность вносить всего 6% от полученного дохода или 15% с прибыли.
  2. ЕСХН, или его еще называют сельхозналогом. Это отличная система, благодаря которой можно платить всего 6% от доходов. Однако, с 01 января 2019 года данный вид предпринимателей обязан платить еще и НДС. Можно, конечно же, воспользоваться освобождением от него, для этого нужно соблюсти все прописанные законом ограничения. Еще один нюанс заключается в том, что выбрать эту систему могут только те предприниматели, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции или рыболовством.
  3. ЕНВД или единый налог на вмененный доход. Необходимо принимать во внимание, что при выборе этого способа налог взимается не с дохода предпринимателя, а с рассчитанного государством. Поэтому доход и называется вмененный. Виды деятельности ЕНВД строго ограничены и не разрешают заниматься производством, оптовой торговлей или строительством. Выбрать деятельность можно из разрешенного перечня, установленного законодательно, с учетом региональных поправок.
  4. ПСН или патентная система налогообложения. В большинстве случаев, она практически не отличается от ЕНВД, только предназначена исключительно для индивидуальных предпринимателей. Единственное отличие – это наиболее расширенный список видов разрешенной деятельности, которые может применять.

Получается, из всего многообразия каждый предприниматель может выбрать ту систему, которая выгодна именно ему. Не стоит переживать, если при регистрации вы выбрали одну систему, но во время осуществления деятельности поняли, что допустили ошибку и хотите сделать выбор в пользу другой.

Согласно правилам, изменить систему налогообложения можно в конце года, если вы хотите перейти на УСН и с любого месяца, если появилась необходимость использовать ПСН. Все что вам необходимо, это заполнить заявление на смену системы в налоговой службе.

Пошаговая инструкция по открытию ИП пенсионеру

Если вы хорошо все продумали и приняли решение реализовать свой бизнес, рассмотрим, как правильно открыть ИП пенсионеру. Этот процесс не отличается от стандартного открытия ИП.

Процедура открытия:

Шаг 1. Выбор сферы деятельности и определение ОКВЭД.

Необходимо принимать во внимание, что вы должны четко понимать, каким видом предпринимательской деятельности будете заниматься. Каждому виду соответствует свой номер, или как его принято называть код ОКВЭД. Если вы желаете выбрать два направления, то указываете два кода.

Законом не запрещается выбирать несколько видов деятельности, можете использовать хоть 10 направлений. Но не стоит прописывать на будущее, в надежде, что, возможно, будете этим заниматься. Вы всегда можете подать заявление и добавить, или удалить вид деятельности.

Шаг 2. Выбор системы налогообложения.

Многие предприниматели допускают большую ошибку и выбирают систему, не изучив подробно все преимущества и недостатки каждой. Не стоит откладывать этот вопрос на потом, в надежде, что в конце года можно все изменить.

Вы должны четко продумать, в каком размере будете оплачивать обязательные налоговые вычеты. Достаточно просто взять калькулятор и просчитать все возможные варианты. Только после простых математических расчетов вы поймете, какую систему выбрать.

Шаг 3. Оплата государственной пошлины.

Размер пошлины составляет 800 рублей. Взять бланк квитанции можно в налоговой службе, или дистанционно на сайте ФНС РФ. На сайте налоговой службы вы можете распечатать квитанцию и произвести оплату в любом банке.

Если документы будут подаваться через электронные средства связи – сайт налоговой или портал госуслуг, то можно госпошлину не платить. Данное освобождение внесено федеральным законом №234-ФЗ от 29.07.2018 г.

Шаг 4. Подготовка и подача документов.

Первое что необходимо сделать – это подготовить полный пакет документов. Если у вас нет ИНН или по каким-то причинам он утерян, ничего страшного, поскольку его можно восстановить. Все что нужно – это подать документы в ИНФС и подождать несколько дней.

Как только полный пакет документов будет на руках, его следует сдать в налоговую службу.

После подачи документов, у вас должны остаться:

  • Расписка в получении полного пакета документов;
  • Заявление на выбор системы налогообложения.

Конечно, с целью экономии личного времени можно отправить документы по почте, заказным письмом.

Шаг 5. Получение документов.

Если вся документация составлена правильно и отвечает всем требованиям, то спустя 5 дней, вы сможете получить свидетельство о регистрации ИП.

Стоит принимать к сведению, что если вам необходим документ, подтверждающий, что вы можете делать перечисления по упрощенной системе, необходимо написать заявление и запросить его.

Шаг 6. Регистрация в ПФР и ФФОМС.

Налоговая инспекция, после регистрации ИП отправляет документы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Спустя несколько дней вам должно прийти уведомление по почте, о регистрации в ПФР и ФФОМС.

Если такого не произошло, вы можете лично обратиться в данные учреждения, имея при себе ИНН, СНИЛС и свидетельство о регистрации ИП.

Шаг 7. Приобретение оборудования.

Если сфера вашей деятельности связана с продажей, то будьте готовы приобрести кассовый аппарат. Есть, конечно, исключения, когда кассовый аппарат не требуется и оплату можно принимать по чекам или бланкам строгой отчетности.

Кассовый аппарат не требуется, если:

  • Вы будете продавать газеты и журналы в киоске, или на улице;
  • Предприятие занимается продажей ценных бумаг;
  • Предприятие снабжает продуктами питания учебные заведения;
  • Сфера деятельности связана с удаленной торговлей, где нет возможности поставить кассовый аппарат.

Шаг 8. Открытие счета в банке.

Стоит отметить, что открывать расчетный счет или нет, предприниматели решают сами. Счет может потребоваться в том случае, если вы планируете осуществлять безналичные операции.

Для открытия счета потребуется:

  • Выбрать банк;
  • Предоставить специалисту финансовой компании заполненный бланк заявления на открытие счета, паспорт, ИНН, реестр предпринимателя и регистрационный номер (ОГРН).

Шаг 9. Подготовка печати.

Согласно закону, ИП не обязан иметь печать. Но все же желательно ее сделать. Печать изготавливается очень быстро и просто. Нужно выбрать образец и предоставить реквизиты ИП.

Есть ли льготы при открытии ИП для пенсионера

При открытии своего ИП многих пенсионеров волнует вопрос, а предусмотрены законом дополнительные преимущества, в виде льгот или нет.

В зарубежных странах граждан пенсионного возраста, которые приняли решение заниматься индивидуальной деятельностью, активно поддерживают. При открытии ИП им предоставляют дополнительные льготы.

Какие же льготы, при открытии ИП пенсионер получает в России? К сожалению, пенсионеры лишены льгот и должны открывать и регистрировать ИП наравне со всеми. Единственный положительный момент – это рост пенсии, за счет отчислений.

Единственное — вы можете сэкономить 800 р. на госпошлине и зарегистрировать ИП через сервис «Откроем ИП.ру», о котором мы писали выше.

Фиктивное оформление

Часто начинающие предприниматели, желая получить дополнительные льготы и привилегии, открывают ИП на пенсионера, на бабушку или дедушку. Не изучив закона, они надеются, что смогут меньше платить налогов или вовсе смогут этого избежать. На самом деле, фиктивное ИП не освобождает гражданина пенсионного возраста от уплаты налогов и взносов.

Пенсионеры, которые соглашаются помочь своему родственнику, сильно рискуют. Соглашаясь, они думают только как открытое ИП отразится на пенсии, а именно, увеличение суммы пенсии.

Первое, о чем необходимо знать – если родственник не будет оплачивать налоги, то пенсионеру придется брать эти обязательства на себя. Если оплата не будет произведена в срок, налоговая служба начислит пени и штрафы, которые только увеличат сумму долга.

Доказать, что ИП было открыто фиктивно – практически невозможно. Но что делать, если у пенсионера нет всей суммы, чтобы погасить долги? В таком случае он рискует потерять свое имущество. Поэтому не стоит соглашаться и открывать фиктивное ИП, чтобы помочь близкому человеку.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/otkryt-ip-pensioneru/

Ип – пенсионер: права и обязанности

Какие налоги платит ип если он пенсионер

Открытие ИП пенсионером не запрещено действующим законодательством. Заниматься коммерческой деятельностью могут все дееспособные физические лица при условии их постановки на налоговый учет. Регистрироваться надо в ИФНС, после внесения данных в базу ЕГРИП человеку присваивается статус ИП.

Как открыть ИП пенсионеру

Алгоритм постановки на налоговый учет физических лиц един для всех заявителей, комплект документов для регистрации и сроки реализации всех процедур не меняются в зависимости от возраста будущего предпринимателя. На стадии регистрации ИП руководствоваться необходимо нормами закона о госрегистрации от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ. Чтобы пенсионер оформил ИП, ему надо будет представить в налоговую инспекцию такие документы:

Регистрационные мероприятия длятся не более 3-х рабочих дней (п. 3 ст. 22.1 закона № 129-ФЗ).

Фиксированные взносы ИП-пенсионера

Все частные коммерсанты обязаны производить уплату страхвзносов в несколько видов систем обязательного страхования физлиц. Эта норма регламентируется ст. 430 НК РФ.

Предприниматели платят фиксированные суммы взносов в расчете на год. Если размер годовых доходных поступлений у ИП окажется выше законодательного лимита (300 тыс. руб.

), дополнительно надо будет заплатить 1% от сверхлимитных доходов в систему пенсионного обеспечения.

Фиксированные страховые взносы ИП в 2019 году составят:

  • по пенсионному типу по доходам в пределах законодательного лимита придется заплатить 29 354 руб.;
  • по пенсионному обеспечению за сверхлимитные доходы начисляется 1%, причем максимальная величина взносов ПФР ограничена суммой 234 832 руб.;
  • обязательное медстрахование обойдется предпринимателю в 6884 руб. в год.

Возникает вопрос – ИП-пенсионеры платят ли в Пенсионный фонд взносы, ведь они уже получают пенсию? Пенсионные отчисления обязательны для всех трудоустроенных лиц.

Работающий пенсионер, ИП – обе категории лиц получают доходы от трудовой деятельности, засчитываемой в стаж в сфере пенсионного обеспечения. ИП-пенсионер взносы в ПФР перечисляет на общих основаниях, это дает ему право увеличить размер текущих пенсионных выплат.

То есть, у коммерсантов пенсионного возраста возникает право на проведение перерасчета пенсий, как и у работающих по найму пенсионеров. Подробнее о том, как платят пенсию работающим пенсионерам, читайте в нашей статье.

Недостатком является то, что после присвоения статуса ИП пенсионеру (как и работающим пенсионерам) не проводят индексацию пенсионного пособия до закрытия ИП.

По вопросу о том, почему ИП-пенсионер платит взносы в ПФР, высказался Минфин в письме от 08.08.2017 г.

№ 03-15-05/50651 – решение стать предпринимателем является добровольным, это влечет за собой возникновение обязательств перед бюджетом, в том числе и в отношении страховых отчислений, отмена нормы об уплате взносов для лиц пенсионного возраста спровоцирует злоупотребления в сфере малого предпринимательства и значительно сократит доходы ПФР.

Если госрегистрация произошла не с начала года, пенсионер-ИП платит в Пенсионный фонд взносы начиная с месяца получения статуса ИП.

Например, при появлении записи в ЕГРИП о регистрации ИП не в январе, а например, 1 февраля, сумма фиксированных взносов должна быть уплачена не за весь год, а только за 11 месяцев (29 354 / 12 мес.

х 11 мес. = 26 907,83 руб.). Аналогично расчет делается для взносов ОМС.

Какие надо платить налоги ИП-пенсионерам

Фискальная нагрузка на коммерсантов, достигших пенсионного возраста, не отличается от той, которая присуща другим категориям предпринимателей. Перечень уплачиваемых налогов формируется с привязкой к применяемой системе налогообложения, но не зависит от возраста самого предпринимателя. Если ИП открыто пенсионером, он должен платить:

  • основной налог, размер которого зависит от используемого налогового режима;
  • дополнительные налоги, которые подлежат начислению при наличии оснований (т.е. объекта налогообложения).

Предпринимателям доступно несколько систем налогообложения:

  • общая – она предполагает отсутствие ограничений по видам деятельности и объемам выручки, численности персонала, но является наиболее сложной в ведении бухгалтерского, налогового учета, требует представления расширенного комплекта отчетности;
  • ИП-пенсионер может осуществить переход на упрощенный спецрежим – объектом налогообложения можно выбрать «доходы», тогда ставка налога будет ниже, или «доход минус расходы» (налоговая база снижается, зато вырастает ставка налогообложения);
  • ЕНВД – налог рассчитывается от предполагаемого, «вмененного», дохода;
  • патентная система – самая простая, при этом не надо подавать декларацию по налогу;
  • ЕСХН – спецрежим, если пенсионер планирует работать в сфере сельского хозяйства;
  • с 2019 года в некоторых регионах можно будет воспользоваться новым режимом налогообложения, предусмотренным для самозанятых лиц – налоговые отчисления минимальны, страховые взносы платятся добровольно, никаких отчетов, все операции будут проводиться через мобильное приложение.

ИП-пенсионер в 2019 году при применении ОСНО должен будет платить НДФЛ, НДС. При использовании пенсионером собственной недвижимости в коммерческой деятельности, придется заплатить налог на имущество. Право на освобождение от уплаты этого налога для пенсионеров не может применено, так как имущество используется не для личных нужд, а для извлечения дополнительных материальных благ.

Независимо от налогового режима, при найме работников ИП должен перечислять за них страховые взносы и НДФЛ.

ИП-пенсионер – перерасчет пенсии

Право на проведение перерасчета пенсии предусмотрено нормами закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ. Алгоритм перерасчета обозначен в ст. 18 закона.

После того, как пенсионер закрыл ИП, он сможет воспользоваться возможностью пересмотра размера пенсионного пособия с учетом накопленных баллов за период ведения предпринимательской деятельности. При пересмотре величины пенсии акцент делается на индивидуальные пенсионные балы и их стоимость.

Для лиц, которые не участвуют в накопительной системе, установлено максимальное ограничение по количеству учитываемых в перерасчете баллов – не более 3-х. Если человек участвует в накопительной системе, планка ограничения равна 1,875.

Пенсионер-ИП – какие льготы

Налоговым кодексом не предусмотрено отдельной группы льготы для пенсионеров, занимающихся коммерческой деятельностью.

Законодательство разрешает лицам пенсионного возраста наравне с другими гражданами открывать предприятия, регистрироваться в качестве ИП, самозанятых лиц, искать новые источники доходов, но не предоставляет в связи с этим никаких дополнительных преференций.

Если зарегистрирован пенсионер-ИП, льготы ему положены, как и всем, в виде налоговых вычетов при наличии на то оснований. Страховые отчисления и налоги должны платиться в полном объеме, как и другими предпринимателями, плюс утрачивается право на освобождение от уплаты имущественного налога, если активы используются в предпринимательской деятельности.

Например, пенсионер, занимающийся бизнесом в статусе ИП на «упрощенке» (доходы – 6%), заработал за год 660 000 руб. Работников у ИП нет. С этой суммы он должен заплатить:

  • пенсионные взносы «за себя» – 32954 руб. (29 354 + (660 000 – 300 000) х 1%);
  • медстрахование «за себя» – 6884 руб.;
  • налог по спецрежиму (УСН «доходы») – 39 600 руб. (660 000 х 6%). Но эту сумму можно уменьшить на страхвзносы ИП, уплаченные «за себя» в отчетном периоде (ст. 346.21 НК РФ).

Источник: https://spmag.ru/articles/ip-pensioner-prava-i-obyazannosti

Если индивидуальный предприниматель пенсионер

Какие налоги платит ип если он пенсионер

Перед открытием своего бизнеса вопросы налогообложения, льготы и порядок регистрации волнуют предпринимателей в первую очередь. Многие молодые бизнесмены думают, что, зарегистрировав ИП на своего пожилого родителя или родственника пенсионера, будут иметь дополнительные преимущества.

Да, в зарубежных государствах активно поддерживают эти слои населения, и при открытии своего дела они имеют определенные льготы. Немало предприятий, оказывающих услуги населению, магазинов, салонов принадлежат пенсионерам.

Как же работается в России индивидуальному предпринимателю пенсионеру, как обстоят дела с получением льгот при ведении бизнеса пенсионером?

  • Порядок регистрации индивидуального предпринимателя для пенсионеров;
  • Особенности налогообложения и наличие льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя;
  • Заключение.

Порядок регистрации и открытия ИП пенсионером никак не отличается от порядка регистрации гражданами других возрастных категорий. Для всех лиц, открывающих собственный бизнес, это рядовая процедура, и она отнимает немного времени. Но для пенсионера она может показаться сложной.

Налоговая инспекция по закону рассматривает документы в течение 5 дней, после чего отказывает или дает согласие на регистрацию индивидуального предпринимателя гражданином.

Неправильное оформление и заполнение представленных документов чаще всего является причиной отказа.

Для исключения этого можно обратиться к специалистам за помощью, которые за определенную плату подготовят бумаги и оградят от дополнительных походов в регистрирующие органы.

В случае самостоятельных действий будущий предприниматель пенсионер сам должен определиться с системой налогообложения и видом предпринимательской деятельности.

Перед заполнением заявления необходимо выбрать из справочника ОКВЭД те виды деятельности, которыми пенсионер планирует заниматься.

Желательно указать и те направления, которые откроются в перспективе, иначе придется нести дополнительные расходы с целью пополнения данного списка. Пакет документов для налоговой инспекции стандартный и включает в себя: 

  • заявление по утвержденной форме №21001;
  • чек об оплате государственной пошлины
  • копии страниц паспорта и оригинал;
  • свидетельство ИНН.

После полученного согласия пенсионер лично получает свидетельство о регистрации в инспекции по налогам и сборам и встает на учет в пенсионном фонде и фонде социального страхования как плательщик.

Став индивидуальным предпринимателем, пенсионер имеет те же права, что и обычный гражданин, но он приобретает новый статус представителя малого и среднего бизнеса.

Он не юридическое лицо, но имеет такие же полномочия, что и юридические лица в своих фирмах.

 У него есть право работать на нескольких предприятиях, то есть совмещать свою предпринимательскую деятельность с работой в любой организации. 

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Налоги и льготы для пенсионера индивидуального предпринимателя

Никаких льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя в России не существует ни при регистрации и открытии ни в дальнейшем. Он ведет свой бизнес также как и другие индивидуальные предприниматели, обязан платить все платежи и налоговые начисления, в том числе и Пенсионный фонд.

Положительным моментом здесь является наличие у пенсионера законной пенсии, которая в дальнейшем будет расти, пусть и ненамного.

Поскольку работающий пенсионер продолжает уплачивать страховые взносы, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя увеличивается  по закону, как и положено.

С другой стороны, в России предусмотрена социальная доплата к пенсии тем неработающим пенсионерам, у которого пенсия меньше минимального прожиточного минимума по региону России. Если пенсионер зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, этой дотации он лишается. 

После присвоения статуса индивидуального предпринимателя, пенсионер должен знать, что за результаты своей деятельности он отвечает всем своим имуществом. Поэтому, если родственник или хороший знакомый просит пенсионера открыть и оформить на себя дело с целью фиктивной работы, стоит хорошо подумать.

Об этом нужно помнить и при организации бухгалтерского учета. Назначение штрафов и пеней за бухгалтерские ошибки часто возникает из-за неправильно организованного бухгалтерского учета. Эти санкции могут касаться всего состояния предпринимателя, а не только тех вещей, которые напрямую связаны с бизнесом.

Обязательные налоги к уплате пенсионером

обязанность любого бизнесмена, несмотря на социальный статус, — это своевременная и полная оплата налогов во все виды бюджета. Все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей состоят из:

  • платежей во внебюджетные фонды;
  • налоги и платежи во внебюджетные фонды;
  • налоги согласно системы налогообложения, которую выбрал индивидуальный предприниматель;
  • дополнительные налоги и платежи. 

Индивидуальный предприниматель платит фиксированные страховые взносы во внебюджетные фонды независимо от системы налогообложения каждый квартал или один раз в год. Если в штате нет наемных работников, то пенсионер оплачивает эти взносы только за себя. Их размер в 2015 году следующий:

  • в Пенсионный фонд России — 18 610,80 рублей;
  • в Фонд обязательного медицинского страхования — 3 650,68 рублей.

В случае превышения дохода более 300 тысяч рублей в год, индивидуальный предприниматель должен дополнительно оплатить 1% от превышенной суммы не позднее 1 апреля следующего года.

Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то он должен:

  • исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, в размере 13%;
  • вносить за них во внебюджетные фонды фиксированные платежи ежемесячно.

В России для индивидуальных предпринимателей законодательством предусмотрено пять налоговых режимов, один из которых выбирается бизнесменом самостоятельно:

  • Общая система налогообложения;
  • Единый налог на вмененный доход;
  • Упрощенная система налогообложения;
  • Патентная система налогообложения;
  • Единый сельскохозяйственный налог.

Общая система налогообложения назначается автоматически всем индивидуальным предпринимателям после их регистрации, если не подано заявление на переход на другой режим.

Этот налоговый режим выбирается редко индивидуальным предпринимателем, в первую очередь по причине сложности ведения бухгалтерского учета.

Его использование предполагает уплату НДФЛ, налога на добавленную стоимость (НДС) и налога на имущество, используемого в рамках предпринимательской деятельности. 

Единый налог на вмененный доход выбирается теми предпринимателями, которые имеют постоянный стабильный доход. Как правило, это сфера розничной торговли и оказание услуг населению. Его размер рассчитывается по специальной формуле, исходя от предполагаемого дохода предпринимателя, устанавливаемый государством.

Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает уплату одного налога один раз в год. В этом случае самостоятельно выбирается один из вариантов его расчета и объект налогообложения:

  • доходы (ставка 6%);
  • доходы минус расходы (ставка 15%).

При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель оплачивает на определенное время стоимость патента на оказание услуг, которая устанавливается органом власти субъекта РФ. При этом средняя численность наемных сотрудников у него не должна превышать 15 человек.

Уплата дополнительных налогов возникает при осуществление некоторых видов деятельности. К ним относят налог за производство и реализацию подакцизных товаров, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог. Они оплачиваются согласно закона независимо от системы налогообложения, на которой осуществляет свою деятельность индивидуальный предприниматель. 

Если пенсионер принял на себя ответственность и статус предпринимателя, то он обязан соблюдать законы. Ему нужно ориентироваться в уголовном и административном кодексе, налоговом законодательстве, а также положениях пенсионного и монопольного законодательных актов. 

В целом, деятельность пенсионера в статусе индивидуального предпринимателя может приносить больше доходов, соответственно благополучие и капитал будут расти. А оформление и ведение бизнеса с точки зрения бухгалтерской можно доверить и профессионалам. 

(средняя оценка: 3,17 из 5)
Загрузка…

Источник: https://mir-biz.ru/teoriya-biznesa/ip-pensioner/

Может ли пенсионер открыть ИП и как это повлияет на размер пенсии в 2019 году

Какие налоги платит ип если он пенсионер

В Российской Федерации любой гражданин, вышедший на пенсионное обеспечение, вправе вести предпринимательскую деятельность. Если пенсионер вдруг открыл ИП, на него не будут распространяться льготы, предусмотренные законом. Граждане, вышедшие на пенсию и осуществляющие ИП, обязаны платить установленные налоги и взносы в Фонды социального страхования.

Содержимое страницы

Может ли пенсионер заниматься предпринимательством

Гражданин, прекративший работу в связи с достижением пенсионного возраста, вправе заняться бизнесом в любое время. Оформление предпринимательской деятельности для пенсионера от стандартной процедуры не отличается ничем. Человек должен наметить направление деятельности и определиться с системой обложения налогами. Законодательством предусмотрено пять схем налогообложения:

  1. УСН (упрощённая). Подходит начинающим коммерсантам. Учёт несложный, с прибыли в государственную казну уплачивается 6%.
  2. ОСНО (общая). Одна из сложнейших систем учёта. Преимущества: можно заниматься любым видом бизнеса. Схема идеальна при больших оборотах и для ИП, готовых работать с налогом на добавленную стоимость.
  3. ПСН (патентная) используется при небольших производствах.
  4. ЕНВД (вмененка) ограничена по сферам деятельности. Используется для услуг.
  5. ЕСХН (сельхозналог) имеет ограничения по направлениям бизнеса. Подходит для рыболовства и производства сельскохозяйственной продукции. Ставка – 6%.

Чтобы пополнить ряды индивидуальных предпринимателей, гражданину, вышедшему на пенсию, понадобится пакет следующих бумаг для передачи в налоговую службу:

  1. Заявление формы №21001.
  2. Паспорт РФ (подлинник и копия).
  3. Идентификационный номер налогоплательщика.
  4. Документ, подтверждающий оплату государственной пошлины.

В заявлении указывают Ф. И. О., номер ИНН, дату и место рождения, своё гражданство и место регистрации. Обязательно обозначают тип предпринимательской деятельности и её код. Найти нужные данные легко в интернете.

Важно! Заполняют бланк заявления печатными буквами. Помарки и исправления недопустимы. Иначе придётся заполнять повторно.

Пенсионер открывает индивидуальное предпринимательство согласно описанной ниже схеме:

  1. Определение сферы деятельности и определение ОКВЭД. Законодательство разрешает выбирать сразу несколько направлений.
  2. Выбор системы обложения налогами.
  3. Уплата госпошлины в размере 800 рублей.
  4. Сбор и подача документов в налоговую структуру. Сотрудник ФНС выдаст расписку в получении бумаг и заявления на определение системы налогообложения.
  5. Получение документации. Если при проверке представленных бумаг ошибок не обнаружится, пенсионер получит свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя через 5 дней.
  6. Регистрация в ПФР и ФФОМС.
  7. Покупка необходимого оборудования.
  8. Оформление банковского счёта.

Каждый бизнесмен обязан иметь печать. Для её изготовления выбирают образец.

Когда физическое лицо, прекратившее трудиться по договору, занялось предпринимательством, его снова относят к категории работающих граждан, и оно лишается надбавок от государства. Но есть и положительные моменты:

  1. Для открытия своего дела не нужен уставной капитал.
  2. Применение льготной системы налогообложения.
  3. Ежемесячное пенсионное пособие фиксированного размера, которое увеличится за счёт вносов в ФСС.

Чтобы закрыть дело, ликвидацию компании проводить не нужно. Обращаются с заявлением в налоговый орган, где ИП закроют за 5 рабочих дней.

Пенсия индивидуального предпринимателя

Как и все трудившиеся граждане РФ, ИП вправе рассчитывать на государственное пособие по достижению возраста выхода на пенсию. Каждому гарантирована социальная пенсия. Ведение своего дела повлияет на размер будущей пенсии ИП. Величина государственного пособия будет выше, если гражданин выплатил добровольные  взносы и занимался хозяйственной деятельностью более 15 лет.

Расчёт пенсии хозяйствующим субъектам производится по  общим правилам. Пенсионное обеспечение формируется из трех частей:

  1. Базовая. Выплата, положенная всем без исключения гражданам, прекратившим трудиться.
  2. Страховая. Образуется из вносов, которые граждане платили при стаже не меньше 15 лет. Во внимание принимают количество накопленных баллов. 1 балл приравнивается к 1 году стажа и 1 МРОТу.
  3. Накопительная. Формируется за счёт перечислений, сделанных предпринимателями на добровольной основе.

Если у человека, ведущего своё дело, большой стаж и набрано достаточное количество баллов, он имеет право на получение страховых выплат в полном объёме. В случае добровольных перечислений полагаются дополнительные выплаты или повышение страховой части пособия.

Для получения пенсии физические лица, занимающиеся бизнесом, соблюдают 2 обязательных условия:

  1. Достижение установленного возраста: 60 лет для мужчин, 55 лет для женщин.
  2. Минимальный стаж по ИП 5 лет.

В стаж входит не только хозяйственная деятельность физического лица, но и работа по трудовому договору на предприятиях и организациях. При расчёте стажа во внимание принимают суммарное количество отработанных лет. Перерывы допустимы перед начислением выплат от государства ИП.

Чтобы оформить получение пособия, человек должен представить в Пенсионный Фонд следующую документацию:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Документ, подтверждающий стаж (трудовую книжку).
  3. Бумаги из архива, трудовые договоры и другие дополнительные документы.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Составляется заявление. Государственная выплата будет поступать с момента передачи документации в местный Пенсионный Фонд. Бумаги можно направить при личном визите или почтой России с описью вложений.

Есть ли перерасчёт пенсии предпринимателям

Процедура перерасчёта пенсии после открытия ИП производится, если при выходе на пенсионное обеспечение лицо не прекращает занятия коммерцией. При пересчёте будут учитываться страховые взносы, переведённые на лицевой счёт гражданина.

Важно! Чтобы пересчитать пенсию, обращаются в Управление Пенсионного Фонда РФ спустя год с момента назначения государственного пособия.

Бизнесмен направляется в ПФР с паспортом, страховым свидетельством и заполняет заявление о пересчёте пенсии. Последующие перерасчёты страховой пенсии осуществляются по прошествии одного года с момента предыдущей калькуляции.

Пенсия для граждан, занимающихся предпринимательством, пересчитывается при условии продолжения трудовой деятельности. По результатам работы начисляются и совершаются страховые выплаты. Человеку достаточно проработать 1 день в течение года. Страховые платежи никак не повлияют на базовую часть пенсионного пособия.

Она меняется лишь на основании решения, вынесенного государственными органами власти. Время работы в качестве индивидуального предпринимателя удостоверяет документ об уплате взносов, полученный в региональном отделении Пенсионного Фонда РФ. Если у ИП на иждивении нетрудоспособные члены семьи, базовая часть пенсия увеличится.

Чтобы сделать новую калькуляцию, представитель бизнеса должен предъявить в ПФР бумаги о нетрудоспособных родственниках, находящихся на его содержании.

Пенсионное пособие гражданина, занимающегося предпринимательством, пересчитывают и для корректировки. Данную разновидность перерасчёта проводят без согласия пенсионера.

Территориальное подразделение ПФ корректирует размер выплат, если есть веское основание – несоответствие в сведениях о выплаченных страховых взносах, представленных ИП и данными, полученными с индивидуального счёта о находящейся на нём сумме.

В этом случае размер пособия от государства может колебаться как в сторону повышения, так и в сторону уменьшения.

Будет ли индексироваться пенсия

В соответствии с положениями действующего законодательства все виды пенсионных пособий подлежат индексированию 1 раз в полгода. Согласно изменениям, внесённым в пенсионное законодательство, на индексацию могут рассчитывать только пенсионеры, прекратившие работу.

Важно! Граждане Российской Федерации, вышедшие на пенсию и ведущие предпринимательскую деятельность, приравниваются к работающим пенсионерам. Им будут платить пособие без индексирования.

Каждому физическому лицу, занимающемуся бизнесом, необходимо знать:

  1. Размер пенсии проиндексируют, если пенсионер ИП прекратил до 30 сентября 2018 года.
  2. Если человек числится в Пенсионном Фонде в качестве предпринимателя по состоянию на 31.12. 18, пенсия не индексируется.
  3. При прекращении коммерческой деятельности и снятии с учёта в ПФР размер государственного пособия повысится с учетом ставки индексирования.

При возобновлении бизнеса и регистрации в качестве ИП пенсионные выплаты на величину индексации не снизят.

Нужно ли вносить фиксированные платежи на пенсии

Источник: https://investingclub.ru/ip-pensioner.html

Глав-книга
Добавить комментарий