Какие налоги должно платить ООО с НДС?

ООО: какие налоги платить?

Какие налоги должно платить ООО с НДС?

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Ближайшие отчетные даты ООО Ближайшие отчётные даты Налоговый календарь Отчитаться онлайн ООО: какие налоги платить? Гусарова Юлия Узнайте, какие налоги платят организации (ООО) и юридические лица в налоговую на разных системах в 2019 году. Подробно про налоги ООО.

Святая обязанность делать отчисления в бюджет есть у каждой организации, а вот какие именно налоги платит ООО – зависит от того, какую систему налогообложения выбрало предприятие и от вида деятельности.

Начнем с платежей, которые зависят от режима налогообложения:

Предприятия, которые работают по общей системе налогообложения, платят:

  • налог на прибыль;
  • налог на имущество;
  • НДС.

Организации-спецрежимники в общем случае эти налоги не платят, а вместо этого платят:

  1. На УСН – единый упрощенный налог с доходов или разницы между дохами и расходами.
  2. На ЕНВД – единый налог на вмененный доход, который считают с предполагаемой рибыли.
  3. На ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог с разницы между доходами и расходами.

Все остальные сборы организации платят независимо от режима налогообложения при наличии объекта. Это может быть транспортный налог, на землю, за негативное воздействие на окружающую среду, на добычу полезных ископаемых, водный налог, акцизы и т.д.

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» для каждой организации формируется персональный налоговый календарь, в котором расписаны все обязанности по перечислению налогов и отчетам с указанием сроков. Календарь будет напоминать о предстоящих событиях в личном кабинете, по электронной почте и SMS. Сервис рассчитает сумму платежа и поможет сформировать нужную отчетность ООО.

Все предприятия должны делать отчисления за своих сотрудников:

  1. НДФЛ. Вычитается из заработной платы работника.
  2. Страховые взносы в ИФНС на обязательное пенсионное, медицинское и страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства. Эти платежи работодатель делает уже за свой счет.
  3. Взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – тоже за счет работодателя.

Отчетность по страховым взносам и удержанному НДФЛ тоже сформируется автоматически, благодаря чему вы сэкономите время и застрахуете себя от ошибок.

Получить бесплатный доступ к сервису

«Моё дело» – это удобный инструмент, который делает большую часть работы бухгалтера, а также помогает кадровикам и юристам.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Источник: //www.moedelo.org/club/article-knowledge/nalogi-ooo

    Налогообложение ООО

    Какие налоги должно платить ООО с НДС?

    Итак, Вы заказали услугу регистрация ООО и перед Вами возникла дилемма какое налогообложение ООО выбрать. Следует отметить, что налогообложение ООО в Украине ничем не отличается от налогообложения других организационно-правовых форм хозяйствования.

    Общеизвестно, что в Украине вступил в силу новый Налоговый кодекс, который значительно изменил и унифицировал систему налогообложения ООО, налогообложение СПД и пр. Общества с ограниченной ответственностью могут применять системы налогообложения как общую, так и упрощенную, т.е. быть на едином налоге по фиксированной процентной ставке.

    Принятие нового НК не принесло ожидаемой стабильности налоговой системы Украины, наоборот, ежегодно в правила налогообложения обществ с ограниченной ответственностью вносятся десятки изменений – только за предыдущий год таковых было более десятка, при несложных подсчетах становится ясным, что изменения вносились фактически ежемесячно.

    Изменения 2019

    Кардинальных изменений в перечне налогов, подлежащих уплате в Украине не предусмотрено. Изменения больше носят уточняющий характер либо относятся к узкопрофильным предприятиям. 

    Разделение труда – вот главное отличие наших комплексных пакетов. Хотите экономить – пакет БИЗНЕС – ведите базу самостоятельно, мы будет выполнять лишь функции контроля. В пакете ПРЕМИУМ мы будем вести вашу базу самостоятельно. Пакет ПРОСТОЙ – платите по-операционно. Плата за бухуслуги зависит от активности вашей хоздеятельности в отчетном месяце.

    Анна Кравченко

    3DБухгалтерия, кандидат экономических наук

    Все системы налогообложения можно разделить на три условные группы:

    1. Общая система налогообложения
    2. Упрощенная система налогообложения ООО
    3. Льготное налогообложение

    Рассмотрим их все более детально:

    Общая система налогообложения ООО в Украине

    Основным налогом в этой системе является налог на прибыль. Основное отличие такой системы является в том, что налогооблагаемой базой (т.е.

    базой с которой платится налог на прибыль) является прибыль – сумма, которая вычисляется путем отнимания от величины всех доходов (выручки)  суммы понесенных расходов.

    Такая модель налогообложения предусматривает более кропотливую систему бухгалтерского учета. Заказав комплекс бухгалтерских услуг в Киеве вам не за что будет переживать.

    Ставка налога на прибыль – в 2019 году составляет 18% (ставка в 2018 году составляла 18%). В вопросе сроков оплаты налога законодательство разделяет предприятия на две категории в завсисмости от размера годовой выручки:

    а) менее 20 млн. – такие предприятия платят налог раз в год по итогу подачи годовой декларации;

    б) более 20 млн. – такие ООО оплачивают налог на прибыль ежеквартально.

    Следует также отметить, что ООО на общей системе дополнительно уплачивают такие виды налогов:

    Налог на дивиденды  – 5% для предприятий на общей системе налогообложения (9% для единоналожников). С 2015 года начисленные дивиденды дополнительно подпадают под начисление и удержание военного сбора (1,5%)

    НДС – ставка – 20% подробнее об НДС в Украине

    ЕСВ и налог на прибыль физлиц, военный сбор – налоги, связанные с начислением заработной платы и подобных платежей.

    экологический налог – для некоторых предприятий, например, за выбросы в атмосферу вредных веществ и т.п.

    и прочие налоги, описанные в нашем материале .

    Упрощенная система налогообложения ООО

    В отличие от общей системы налогообложения, базой для начисления налога является единый весь доход (выручка и пр.).

    Единый налог начисляется по фиксированной ставке, размер которой засисит от группы налогоплательщика. Группа плательщика единого налога зависит от таких показателей ООО:

    3-я группа – введены два критерия:

    1. граничный лимит такого ООО не превышает 5 млн. грн. дохода в год
    2. годовое среднестатистическое количество наемного персонала не ограничено

    4-я группа

    Плательщиками 4-ой группы могут быть исключительно предприятия, которые ранее платили фиксированный сельхозналог

    Льготное налогообложение ООО

    С введением в действие НК, законодатель предусмотрел ряд льгот для предприятий:

    1. Для малого бизнеса – ставка налога на прибыль 0%. Детальнее читайте в нашем материале регистрации безналогового ООО.
    2. Для субъектов программной индустрии. Ставка налога на прибыль – 5% и свобождение от уплаты НДС.

    Сравнительная таблица способов налогообложения ООО в Украине

    Расширенное описание читайте в нашем материала

    Общая системаЕдиный налог 3 группа
    ставка18% от прибыли5%3% + НДС
    ограничения по кол-ву работниковнетнет
    ограничение размера выручкинетвыручка не более 5 млн. в год
    ограничения по видам деятельностинетУпрощенное налогообложение ООО не применяется при таких видах деятельности:
    • организация, проведение азартных игр
    • обмен валюты
    • производство, экспорт, импорт, продажа подакцизных товаров (кроме розничной продажи ГСМ в емкостях до 20 литров)
    • добыча, производство, реализация драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе органогенного образования
    • добыча, реализация полезных ископаемых
    • финансовое посредничество, кроме деятельности в сфере страхования, которая осуществляется страховыми агентами, сюрвейерами, аварийными комиссарами и аджастерами
    • деятельность по управлению предприятиями
    • предоставление услуг почты и связи
    • продажа предметов искусства и антиквариата, организация торгов (аукционов) изделиями искусства, предметами коллекционирования или антиквариата
    • организация, проведение гастрольных мероприятий
    ограничения по видам ОООнетОграничения на применение упрощенной системы налогообложения предприятий распространяются на такие компании:
    • предприятия-нерезиденты
    • страховые (перестраховые) брокеры, банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании, другие финансовые учреждения
    • регистраторы ценных бумаг
    • предприятия, в уставном капитале которых совокупность долей принадлежащих юрлицам- неплательщикам единого налога, равняется или превышает 25 процентов
    • представительства, филиалы, отделения и другие обособленные подразделения предприятия неплательщика единого налога
    учетОбщая система бухучетаУпрощенное налогообложение ОООУпрощенная + учет НДС
    отчетыГод: Месяц:Квартал:Месяц:
    • НДС (для зарегистрированных)
    • ЕСВ

    Квартал:

    перечень налогов и сборов– налог на прибыль- НДС- ЕСВ- удержания с зарплат+ прочие налоги– единый налог- ЕСВ- удержания с зарплатпрочие– единый налог- ЕСВ- удержания с зарплат+ НДС
    ограничения по расчетамнетисключительно денежные расчета (наличные/безналичные) 
    регистрация плательщиком НДС1. Обязательно при превышении выручки 1 млн. грн. за прошедший год.2. Добровольный порядок регистрацииневозможнообязательно
    кассовый аппаратПрименение ООО кассовых аппаратов обязательно, кроме осуществления торговли собственной продукцией (кроме общественного и питания).С 2017 года применение также обязательно в случае продажи за наличный расчет сложной бытовой техники, которая подлежит гарантийному ремонту по перечню КМУ.При торговле исключительно по безналичному расчету – наличие не требуется.

    Источник: //www.juridicheskij-supermarket.ua/page_ltd-taxation.html

    Какие налоги платит ООО

    Какие налоги должно платить ООО с НДС?

    Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения. На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

    В России существует несколько систем налогообложения. В зависимости от применяемой системы ООО и платит налоги. Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения. На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

    Ооо на осно

    На общей системе налогообложения компании обязательно работают с НДС. То есть с любой своей продажи начисляют налог на добавленную стоимость. Если ООО приобретает товары или услуги с НДС, сумму налога можно взять к вычету. Ооо на осно выгоднее работать с фирмами, которые облагают свою продукцию НДС.

    НДС — квартальный налог. Заплатить его нужно до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. С 2019 года НДС составляет 20 %.

    Существенную долю среди налогов занимает налог на прибыль ООО. Ставка налога равна 20 %. Платится налог раз в три месяца до 28-го числа месяца, идущего после отчетного периода.

    Если у ООО есть недвижимое имущество, нужно платить налог на него. Ставка зависит от региона, но чаще всего она равна 2,2 %.

    Аналогичная ситуация с налогом на землю, его нужно платить при наличии соответствующего объекта у ООО.

    Если в ООО есть транспорт, придется платить транспортный налог.

    Компании на ОСНО платят в ФНС НДФЛ с доходов работников. Также, выплачивая работникам доход, с него нужно начислить и заплатить взносы. Все взносы, кроме взносов на травматизм, с 2017 года платятся в ФНС. Взносы на травматизм нужно перечислять в ФСС.

    3 месяца сдавайте отчетность ООО через Контур.Экстерн бесплатно

    Подключиться

    Ооо на усн

    Упрощенцы освобождены от уплаты налога на прибыль и НДС. Однако НДС придется заплатить, если Ооо на усн выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при осуществлении операций по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

    Налог на землю и транспорт Ооо на усн платит в общем порядке при наличии объектов.

    Налог на имущество нужно платить только с кадастровой стоимости объектов.

    НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников ООО. Налоги следует платить вовремя, чтобы избежать штрафов и пеней.

    Основной налог упрощенцев — налог по УСН. Здесь может быть два варианта:

    • налог с доходов в размере 6 %;
    • налог с разницы между доходами и расходами в размере 15 %.

    Вариант уплаты налога ООО выбирает при регистрации фирмы.

    Ооо на енвд

    Основной налог, который платит ООО на данной системе, — единый налог на вмененный доход. По сути он заменяет собой налог на прибыль.

    ЕНВД можно применять ООО, оказывающим определенные виды услуг. Ставка налога равна 15 %. Налог платится независимо от дохода ООО в отчетном периоде. На сумму налога влияют физические показатели (площадь, количество транспортных средств и т.д.) и специальные коэффициенты.

    В общем случае НДС ООО на вмененке не платят. НДС придется заплатить, если ООО выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

    Налог на землю и транспорт Ооо на енвд платит в общем порядке при наличии объектов.

    Налог на имущество нужно платить только с кадастровой стоимости объектов.

    НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников, как и при любом другом режиме.

    Ооо на есхн

    Единый сельскохозяйственный налог платят организации, занимающиеся соответствующей деятельностью.

    Ставка налога равна 6 %. Налог считается с разницы между доходами и расходами.

    Налог платится по итогам года до 31 марта. Также по окончании полугодия Ооо на енвд следует перечислить авансовый платеж до 25 июля.

    В общем случае НДС Ооо на есхн не платят. Заплатить НДС придется при ввозе заграничных товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

    Налог на землю и транспорт Ооо на енвд платит в общем порядке при наличии объектов.

    НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников, как и при любом другом режиме. 

    Источник: //kontur.ru/extern/spravka/253-nalogi_ooo

    Налогообложение ООО 2019: какие налоги, взносы и платежи платить

    Какие налоги должно платить ООО с НДС?

    Добрый день, уважаемые читатели! Сегодня мы снова сделали для вас одну из «обобщающих» статей, в которых коротко рассказываем о какой-либо теме и заодно объединяем ссылки на другие статьи, размещенные на нашем сайте – так сказать, собираем все в одном месте!

    Тема сегодняшней статьи – налоги и платежи, которые должен платить предприниматель, если его бизнес зарегистрирован как ООО. Ранее мы делали похожую статью по налогам для ИП.

    Для более удобного ведения учета ООО все пользуются ЭТИМ сервисом.

    Для юрлиц у нас действует только четыре режима: общий и 3 специальных. Здесь вы можете прочитать о выборе режима. Патентный спецрежим могут использовать исключительно ИП. Получается, что ООО уплачивает:

    • Налог на прибыль плюс НДС – если юрлицо находится на ОСНО;
    • УСН (здесь базу можно выбрать — либо с доходов, либо с доходов за вычетом расходов) – если использует упрощенку;
    • ЕНВД (с вмененного дохода, который рассчитывается умножением физического показателя на установленную величину доходности и коэффициенты) – если перешел на вмененку;
    • ЕСХН (база для расчета налога –доходы за вычетом расходов) – если, являясь с/х производителем, перешел на единый с/х налог плюс НДС, обязанность платить введена с 01.01.2019 г.

    Напомню, что для юрлиц изначальным режимом является ОСНО. На этом режиме компания обязана перечислять в госбюджет налог на прибыль (20%) и НДС. Остальные режимы – специальные, поэтому применять их можно далеко не всем.

    Параметры для перехода на каждый из них разные, но основными являются:

    • для упрощенки – размер выручки;
    • для ЕНВД – вид деятельности;
    • для ЕСХН – отнесение юрлица к числу с/х товаропроизводителей.

    На всех этих трех режимах юрлицо считает и платит налог с доходов по выбранному спецрежиму (по установленной ставке с установленной базы).

    Что касается НДС, то предприниматели, находящиеся на УСН и ЕНВД, платят его лишь в специальных случаях, на ЕСХН – в обязательном порядке, начиная с 01.01.2019 г., но можно воспользоваться освобождением от уплаты.

    В каких случаях это можно сделать читайте здесь: ЕСХН в 2019 году

    Другие налоги / платежи, связанные с характером деятельности

    К налогам, которые вы должны заплатить (это уже зависит от специфики работы компании), могут добавиться:

    • Водный налог – если деятельность связана с водозабором или использованием поверхности водных объектов;
    • Транспортный и земельный налоги – если в собственности ООО есть соответствующие объекты;
    • Налог на имущество организаций – если на балансе юрлица есть основные средства;
    • Налог на игорный бизнес – если занимаетесь соответствующими видами деятельности;
    • Торговый сбор;
    • Налог на производство / реализацию подакцизной продукции;
    • НДПИ и платежи за пользование недрами – если деятельность связана с добычей полезных ископаемых и т.п.;
    • Сборы за пользование объектами животного мира / водными биологическими ресурсами.

    Эти налоги не зависят никаким образом от того, используете вы спецрежим или нет. Если вы, согласно налоговому законодательству, признаетесь плательщиком какого-либо из налогов, указанных в списке, то вы должны этот налог (или платеж) заплатить.

    Налоги и платежи ООО, по зарплатам своим работникам

    В каждой организации есть работники, которые приняты по трудовому договору, в отдельных случаях — по договору ГПХ. А это означает, что работодатель должен:

    • Исполнить функцию налогового агента и удержать из зарплаты сотрудника НДФЛ;
    • Как работодатель заплатить страховые взносы за своих сотрудников.

    В первом случае, компания из зарплаты, которую она согласно договору должна платить своему работнику, удерживает 13% НДФЛ – эта сумма перечисляется в госбюджет, остальное – на руки работнику.

    Общая формула выглядит так: (Месячный доход работника – Налоговые вычеты) * 13%.

    Во втором случае, компания выступает в роли работодателя и должна сделать отчисления по каждому работнику, которые пойдут в ПФР, ФОМС и ФСС. Взносы рассчитываются с доходов, которые ООО платит своим работникам.

    Ставки составляют:

    • Для ПФР – 22%;
    • Для ФОМС – 5,1%;
    • Для ФСС – 2,9 %.

    Итого 30%.

    При этом есть предельные лимиты для сумм доходов, с которых считаются взносы.

    Для ПФР такой лимит в 2019 году равен 1150 тыс. руб.: если доход работника (сумма идет нарастающим итогом с 1 января текущего года) станет больше этой суммы, то ставка для взносов снизится до 10%.

    Для ФОМС такой лимит не установлен, а для ФСС он составляет 865 тыс. руб.: после превышения этой суммы взносы в ФСС не платятся.
    При этом отметим отличие между стандартным трудовым договором и договором ГПХ: в первом случае ООО обязательно платит взносы за своих работников, во втором – взносы перечисляются, если такой пункт включен в договор ГПХ.

    Отдельные компании вправе считать взносы по пониженным ставкам, об этом мы писали ЗДЕСЬ.

    Источник: //kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/nalogooblozhenie-ooo-kakie-nalogi-i-vznosy-platit/

    Налогообложение ООО в 2019 году: последние данные

    Какие налоги должно платить ООО с НДС?

    Налогообложение ООО в 2019 году – это обязанность организации платить налоги в процессе своей деятельности.

    Участники могут самостоятельно выбирать систему налогообложения для ООО, и от правильности этого выбора зависит налоговая нагрузка общества.

     Вопрос: «Какие налоги платит ООО?» надо задавать себе еще на этапе бизнес-плана, поэтому предлагаем ознакомиться с теми налоговыми режимами, которые действуют в России.

    Виды налогообложения для ООО в 2019 году

    Правильнее будет говорить не о видах налогообложения для ООО, а о налоговых режимах или системах, по крайней мере, именно так они именуются в Налоговом кодексе. Организация в России может работать в рамках одной из следующих систем налогообложения:

    Подробнее узнать о каждом режиме налогообложения для ООО вы можете, пройдя по ссылкам, но их краткую характеристику мы дадим здесь. Налоговые системы различаются между собой несколькими элементами:

    • объектом налогообложения – то, что облагается налогом (доход, имущество или какой-либо физический показатель);
    • налоговой базой – объектом налогообложения в денежном выражении;
    • налоговым периодом – временным периодом, за который рассчитывается налог;
    • налоговой ставкой – процентом налоговых начислений;
    • порядком расчета и сроками уплаты налога.

    Для наглядности соберем информацию о налогах ООО в 2019 году в таблицу.

    Система налогообложения 

    Могут применять

    Что облагается

    Налоговая ставка

    Налоговый период

    ОСНО

    Все налогоплательщики без ограничений.

    1.Прибыль для налога на прибыль.

    2.Добавленная стоимость для НДС.

    3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества.

    1.Для налога на прибыль в общем случае 20%.

    2.Для НДС, в зависимости от вида товаров и услуг, от 0% до 20%.

    3. Для налога на имущество организаций – до 2,2%.

    1.Для налога на прибыль – календарный год.

    2.Для НДС – квартал.

    3.Для налога на имущество организаций – календарный год.

    УСН Доходы

    Установлен лимит по получаемым в год доходов (в 2019 году это 150 млн. рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Существуют и иные ограничения.

    Полученный доход без учета произведенных расходов.

    В общем случае 6%, но регионы вправе снижать ставку до 1%.

    Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы.

    УСН Доходы минус расходы

    Установлен лимит по получаемым в год доходов (в 2019 году это 150 млн рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Существуют и иные ограничения.

    Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами.

    При уплате минимального налога налоговой базой являются полученные доходы.

    В общем случае 15%, но регионы могут снижать ставку до 5%. Ставка минимального налога равна 1%.

    Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы.

    ЕНВД

    Разрешены только определенные виды деятельности (некоторые услуги и розничная торговля на площади до 150 кв. м). Имеет региональные особенности.

    Вмененный доход (т.е. рассчитанный, не связанный с реально получаемым доходом).

    В общем случае 15%, но регионы вправе снижать ставку до 7,5%.

    Каждый квартал.

    ЕСХН

    На этот налоговый режим могут перейти сельхозпроизводители и рыбохозяйственные организации.

    Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами.

    6%

    Календарный год, но установлена обязанность платить авансовый платеж по итогам полугодия, если в нем были получены доходы.

    Как видно из таблицы, ответить на то, сколько налогов платит ООО, однозначно невозможно. Слишком много факторов влияют на возможность выбора системы налогообложения для ООО в 2019 году, в результате чего налоговая нагрузка одной и той же организации на разных режимах может отличаться в разы.

    Какую систему налогообложения выбрать для ООО

    Какая система налогообложения лучше для ООО? Чтобы сделать этот выбор правильно, надо учесть немало критериев:

    1.Вид деятельности. На основном налоговом режиме ОСНО можно вести бизнес любого направления. Если же говорить о специальных льготных режимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН), то самый широкий выбор видов деятельности существует на УСН.

    В рамках этого режима можно заниматься производством, оптовой и розничной торговлей, услугами.

    Запрещенных направлений для упрощенки немного: производство подакцизных товаров, страхование, добыча и реализация полезных ископаемых (кроме общераспространенных), деятельность банков, ломбардов, нотариусов, адвокатов. Полный перечень ограничений для УСН приведен в статье 346.12 НК РФ.

    Выбор для ЕНВД куда скромнее: розничная торговля на площадях не более 150 кв. м. и некоторые услуги. Перечень видов деятельности, разрешенных для вмененки, указан в статье 346.26 НК РФ, но и этот ограниченный список может быть сокращен региональным законом, вплоть до полной отмены ЕВНД на определенной территории. Например, в Москве этот режим не применяется вообще.

    Ну а что касается ЕСХН, то перейти на него могут только рыбохозяйственные организации и производители сельхозпродукции , причем, доля дохода от реализации такой продукции или улова должна превышать 70% от общей выручки. Организации, которые занимаются только переработкой сельхозпродукции или улова, применять ЕСХН не вправе.

    2.Количество работников. На режимах УСН и ЕНВД среднесписочная численность работников не может быть больше 100 человек.

    Ограничения по работникам для ЕСХН существуют только для рыбохозяйственных организаций и ИП-плательщиков сельхозналога: не более 300 человек.

    Значительная часть впервые созданных организаций легко вписывается в этот лимит, поэтому применять льготные режимы могут большинство ООО с работниками. В дальнейшем, если персонал будет увеличиваться, необходимо перейти на ОСНО.

    3.Необходимость работы с НДС. Это непростой для администрирования налог, подробности вы можете узнать в статье «НДС: самый особенный и сложный налог».

    Если вы предполагаете, что основными вашими покупателями будут крупные предприятия, которым будет необходимо получить возврат уплаченного НДС, то вам придется работать на ОСНО.

    Общую систему налогообложения для ООО стоит выбирать и в случае, если вы будете самостоятельно ввозить товары на территорию РФ.

    4.Регулярность деятельности и получения доходов. Из рассмотренных систем налогообложения для ООО три (ОСНО, УСН, ЕСХН) отвечают условию: платим налоги ООО, только если получены реальные доходы.

    На ЕНВД ситуация другая, облагаемый налогом доход – это условная, рассчитанная государством, сумма.

    Если этот рассчитанный вмененный доход меньше реального, то налогоплательщик выигрывает, но если получаемый доход меньше рассчитанного по формуле, то организация несет излишнюю налоговую нагрузку.

    5.Ожидаемый годовой доход. Из всех систем налогообложения для ООО лимит получаемых за год доходов установлен только для УСН – в 2019 году это 150 млн рублей. 

    Какие налоги платит ООО в 2019 году

    Так все-таки, какие налоги платит ООО в 2019 году? Ответить на это можно, только произведя предварительный расчет налоговой нагрузки с учетом всех рассмотренных выше факторов и региональной специфики, то есть, индивидуально для каждой конкретной организации. Пример такого расчета для небольшого магазина вы можете найти в статье «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

    Если же вы понимаете, что не сможете произвести расчет своей налоговой нагрузки самостоятельно, то при решении вопроса: «Какое налогообложение выбрать для ООО?» стоит обратиться за помощью к профессионалам. Для наших пользователей мы можем предложить хороший бонус в виде бесплатной часовой консультации по налогам ООО от специалистов 1С:БО.

    Источник: //www.regberry.ru/nalogooblozhenie/nalogooblozhenie-ooo-v-2016-godu

    Глав-книга
    Добавить комментарий