Как производится расчет налога на авто?

Как рассчитать налог на машину – 2018

Как производится расчет налога на авто?

В РФ действует система уплаты транспортного налога, регулируют которую нормы гл. 28 НК РФ. Оплачивают этот сбор и частные автовладельцы, и компании, имеющие на балансе транспортные средства (ТС).

Автолюбители – собственники авто получают уведомление с уже подсчитанной суммой налога, предприятия же обязаны сами исчислить величину сбора по каждому ТС. В 2018 году алгоритм расчета налога не изменился.

Как и в предыдущие годы, рассчитать транспортный налог в 2018 можно исходя из категории ТС, его мощности, применяемых в регионе ставок налога, а также средней цены и года выпуска, если речь идет о дорогостоящей технике.

Как рассчитать налог на авто в 2018 году

Граждане платят налог за прошедший год – например, за 2017 г. необходимо расплатиться с бюджетом до 1 декабря 2018 года. Покупатель авто становится налогоплательщиком с месяца, в котором оно приобретено.

Расчет сбора на ТС представляет собой произведение налоговой ставки (в руб. на одну лошадиную силу) на количество л.с. в двигателе. Базовые ставки налога по категориям ТС перечислены в ст.

361 НК, но субъектам РФ дано право устанавливать их в меньшем (кроме ТС мощностью до 150 л.с.) или повышенном размере (не больше, чем в 10 раз). Таким образом, чтобы рассчитать налог на ТС, прежде всего обращаются к законодательству региона.

Если субъектом РФ соответствующие акты не разработаны, то плательщики руководствуются таблицей налоговых ставок в ст. 361 НК.

В расчете налога для дорогостоящих легковых автомашин используются специальные коэффициенты повышения (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для авто, входящих в перечень дорогостоящих и стоимостью:

  • от 3 до 5 млн. руб. и с года выпуска которых не прошло 3-х лет, коэффициент составляет 1.1;
  • от 5 до 10 млн. руб. (с г/вып. не более 5 лет) – 2;
  • от 10 до 15 млн. руб. (с г/вып. не более 10 лет) – 3;
  • от 15 млн. руб. (с г/вып. не прошло 20 лет) – 3.

Для машин, приобретенных и реализованных на протяжении одного календарного года, устанавливаются коэффициенты владения делением числа месяцев владения ТС на 12. При этом в число месяцев владением авто включается месяц регистрации, если она произошла 15 числа и ранее, и полностью входит месяц снятия с учета, если снятие произведено после 15 числа.

Поскольку ставки налога разработаны для показателя мощности в л.с. (лошадиных силах), то для автомобиля с указанием мощности в киловаттах придется перевести их значение в л.с., умножив количество киловатт на 1,35962. К примеру, 70 квт равны 95,17 л.с. (70 х 1,35962).

Разберемся, как рассчитать налог на машину-2018 применительно к разным ситуациям и классам ТС.

Примеры расчета транспортного налога в 2018 году

Легковой автомобиль стоимостью 700 тыс. руб. и мощностью 105 л.с. находился во владении весь 2018 год. Ставка налога, определенная региональными властями, составляет 5 руб. за л.с.

Расчет:

105 л. с. х 5,00 = 525 руб. за год

Автомобиль стоимостью 900 тыс. руб. куплен 3 мая 2018 года. Мощность 110 квт. Ставка налога – 22 руб.

Расчет:

Перевод в л.с. 110 квт. = 149,56 л.с. (110 х 1,35962)

Коэффициент владения – 0,6667 (8 мес. (май-декабрь) / 12 мес.)

Сумма налога – 149,56 х 22 х 0,6667 = 2194 руб.

10 января 2018 приобретен легковой автомобиль стоимостью 1 500 000 руб. и мощностью 210 л.с. 26 ноября 2018 автомобиль был продан. Ставка налога – 16 руб.

Расчет:

Коэффициент владения – 0,8333 (10 мес. (с января по октябрь включительно) / 12)

Размер налога 210 л. с. х 16,00 х 0,8333 = 2800 руб.

27 февраля 2018 приобретен автомобиль стоимостью 4,5 млн руб. (год выпуска 2016). Мощность 250 л.с. ТС продано 6 сентября 2018. Ставка – 25 руб. Применяемый коэффициент для дорогих авто (исходя из стоимости и года выпуска) – 1,1.

Расчет:

Коэффициент владения – 0,5 (6/12)

Сумма налога 250 х 25 х 0,5 х 1,1 = 3438 руб.

Автолюбителем в 2017 году приобретен автомобиль (год вып. 2012). Стоимость 5,2 млн. руб. Мощность ТС – 240 л. с. Налоговая ставка – 35 руб. Поскольку с года выпуска авто прошло 5 лет, повышающий коэффициент 2 в 2018 г. не применяется.

Расчет:

240 х 35 = 8400 руб.

Итак, чтобы рассчитать налог на машину 2018 года, необходимо применить действующие в регионе ставки в стандартной формуле произведения количества лошадиных сил в ТС на ставку, и принять во внимание срок, на протяжении которого авто находилось в собственности в налоговом периоде. При исчислении налога на дорогостоящее авто кроме перечисленных значений учитывают его стоимость и год выпуска.

Компании рассчитывают транспортный налог по тем же формулам.

Региональные власти могут устанавливать сроки перечисления налога и алгоритм, по которому осуществляются платежи (авансовые платежи + окончательный налог за год или же упразднить авансы, оставив обязанность перечисления сбора за год).

При установленной обязанности уплаты авансов по налогу, ежеквартально уплачивают ¼ от расчетной суммы налога, по окончании года сумму налога к уплате исчисляют с учетом уже перечисленных платежей.

Источник: https://spmag.ru/articles/kak-rasschitat-nalog-na-mashinu-2018

Расчёт транспортного налога (на легковой автомобиль)

Как производится расчет налога на авто?

В летний период в почтовые ящики владельцев транспортных средств полетят «письма счастья» – налоговые уведомления из Федеральной налоговой службы.

Рассмотрим расчёт транспортного налога на примере налога на автомобиль и проверим правильность его начисления.

Транспортный налог – это обязательный платёж, взимаемый налоговыми органами с владельцев транспортных средств, и относится к региональным налогам и сборам. Собирается этот налог в региональный бюджет и используется субъектом Российской Федерации для покрытия расходов региона (области, края, республики).

Налог устанавливается налоговым кодексом и законами субъекта Российской Федерации. В России на сегодняшний день насчитывается 85 субъектов и в каждом из них могут быть абсолютно разные ставки налога. В налоговом кодексе указаны общероссийские налоговые ставки. Например, для легковых автомобилей ставки налога следующие:

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно5,0
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)15,0

Законодательные органы субъекта РФ имеют право установить свои налоговые ставки, но увеличить или уменьшить ставку можно не более чем в 10 раз. Однако, для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, ограничение на уменьшение налога не действует.

То есть субъекты Российской Федерации могут совсем освободить владельцев таких транспортных средств от уплаты налога, как например это сделано в Ненецком и Ханты-Мансийском АО и Чеченской Республике.

В Свердловской и Оренбургской области освобождены от уплаты транспортного налога все владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с.

, а также в Кабардино-Балкарии, если автомобилю с даты выпуска больше 10 лет.

Если субъекты РФ не установили свои налоговые ставки, то по умолчанию налог рассчитывается по ставкам указанным в налоговом кодексе РФ.
Формула для расчёта налога на автомобиль имеет вид:

где

t – число месяцев владения,

Y – число месяцев в году.

Пример 1

Допустим, 5 июня 2014 года Вы продали свой легковой автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 мощностью 70 л.с. и 25 июня приобрели и зарегистрировали Lada (ВАЗ) Largus мощностью 105 л.с.

Со 2 мая 2014 года на основании закона РФ от 2 апреля 2014 года №52-ФЗ «О внесении изменений в первую и вторую часть Налогового кодекса РФ» Вы обязаны самостоятельно сообщить в налоговую службу о наличии транспортного средства в Вашей собственности.

После этого налоговая служба насчитывает Вам налог и присылает уведомление о сумме и сроках его уплаты. Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно. В противном случае Вас ожидает штраф в размере 20 % от суммы задолженности за прошедший период.

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) 2109 равно 6 (с января по июнь).

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) Largus равно 7 (с июня по декабрь).

Рассчитаем, какие налоги Вы заплатите, если

– Вы житель Москвы:

Ставка транспортного налога в Москве за 2014 год

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)150

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 будет равна:

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) Largus будет равна:

Таким образом, общая сумма налога 1951 рубль (с 1 января 2014 года на основании Федерального закона от 23.07.2013 г. № 248-ФЗ величина налога округляется до целых рублей).

Однако в Москве на автомобили мощностью до 70 л. с. включительно действует 100% льгота за одно транспортное средство. Следовательно, налог придётся платить только за автомобиль Lada (ВАЗ) Largus равный 1531 рубль.

– Вы житель Свердловской области:

Ставка транспортного налога в Свердловской области за 2014 год

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно0
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно9,4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно32,7
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно49,6
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)99,2

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 будет равна:

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) Largus будет равна:

Таким образом, общая сумма налога 756 рублей (округляется до рублей).

В Москве, в Свердловской области, как и во всех других регионах, существуют свои льготы. Перечень льгот в Вашем регионе уточните в налоговой инспекции Вашего города.

Пример 2

14 января 2014 года Вы стали владельцем и зарегистрировали BMW X5 M F15 M мощностью 450 л.с. 2013 года выпуска, а 14 февраля 2014 года его продали (сняли с учёта).

Считается, что Вы владели автомобилем 2 месяца (январь и февраль принимаются за целые месяцы).

Кроме того, так как автомобиль дорогостоящий (стоимостью от 3 млн. руб.) Вы будете нести повышенную налоговую нагрузку в соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 214-ФЗ «О внесении изменений в статью 362 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

«Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

1,3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

1,5 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.»

Перечень, состоящий из 184 дорогостоящих автомобилей можно найти на сайте Министерства промышленности и торговли РФ. Где можно проверить попадает ли Ваш автомобиль под этот закон.

Рассчитаем, какой транспортный налог Вы заплатите в 2015 году, если

– Вы житель Москвы:

где k – повышающий коэффициент, равный в нашем примере 1,3.

В 2015 году Вам придётся заплатить налог в размере 14 625 рублей за 2014 год.

– Вы житель Свердловской области:

Итак, не ранее 1 ноября 2015 года Вы должны будете заплатить 9 672 рубля либо в отделение банка, либо воспользоваться интернет сервисом банков-партнёров Федеральной налоговой службы РФ.

Примечание: В 1кВт = 1,35962 л.с.

Источник: https://ecson.ru/raschyot-transportnogo-naloga-na-legkovoy-avtomobil.html

Формула расчета транспортного налога: пример как рассчитывается налог на машину

Как производится расчет налога на авто?

Вопрос, как рассчитать налог на автомобиль правильно, волнует многих автовладельцев. Ниже будет представлена информация об особенностях расчета налогового сбора для физических лиц и предпринимателей, нюансах, влияющих на налоговую ставку, сроках уплаты взноса.

Тонкости оплаты транспортного налога в 2020 году

Слухи об отмене сбора за эксплуатацию т/с появились давно и не теряют актуальности. Из основных аргументов, говорящих в пользу отмены, можно выделить несправедливые условия налогового расчета, а также низкую  собираемость по платежам.

  По расчетам на 2017 год в бюджет поступило только 50% от запланированной суммы.  Но транспортный налог поступает в региональные бюджеты, и при его отмене они значительно просядут.

Поэтому пока даже массовые недовольства автовладельцев  оказываются неэффективными и не приводят к упразднению этого налогового бремени.

Одной из альтернатив налогу на т/с является повышение топливного акциза.

В этом случае платить за эксплуатацию дорог будет только тот, кто действительно проводит время за рулем, а не просто имеет автомобиль в собственности, пусть даже и простаивающий.

На данный момент все эти нововведения находятся на уровне слухов, и верить надо только уже вступившим в силу законодательным актам. Поэтому вопрос, как рассчитать налог на машину, актуален до сих пор.

Ссылка на ФЗ № 436, предусматривающий налоговую амнистию, не совсем корректна. В этом документе не говорится о 100% отмене налога на транспорт. Закон предусматривает только списание долгов  до 2013 года включительно.

Эта задолженность будет аннулирована автоматически, и обращаться в инспекцию с заявлением не требуется. За оставшиеся года заплатить сбор все-таки придется. В противном случае на сумму задолженности будут насчитываться пени.

Рассчитать транспортный налог на авто можно, используя  «налоговый калькулятор» на портале ФНС.

Какие транспортные средства облагаются налогом

Перечень, облагаемых налогом т/с, содержится в ст. 358 НК РФ. В список не входят  лодочные моторы мощностью до 5 лс, легковые авто для инвалидов, несамоходные прицепы и полуприцепы, авто, объявленные в связи с угоном в розыск, тракторы, комбайны, авто специального сельскохозяйственного назначения (ското-, молоко-, птицевозы).

Налоговую льготу необходимо ежегодно подтверждать соответствующими документами (справкой об угоне, справкой из муниципалитета о наличии подсобного хозяйства, справкой об инвалидности).

Освобождение от налога производится по двум критериям, зависящим от:

  1. модели транспорта;
  2. категории граждан.

Перечисленные выше случаи освобождаются от уплаты налога на транспорт по всей территории страны.  Отдельные регионы вправе устанавливать собственные льготы. К примеру, в столице от налогового бремени освобождены:

  • Опекающие инвалидов с детства;
  • Многодетные семьи;
  • Владельцы маломощных авто (меньше 70 л.с.);
  • Лица с инвалидностью 1, 2 группы;
  • Компании, функционирующие в сегменте пассажироперевозок.

Узнать о льготах в конкретном городе, а также рассчитать транспортный налог онлайн можно на региональных сайтах ИФНС.

Что влияет на размер платежа

От чего зависит порядок расчета:

  1. области, в которой авто поставлено на учёт;
  2. категории т/ с;
  3. объема мотора;
  4. возраста авто;
  5. времени нахождения автомобиля в собственности налогоплательщика.

Возраст авто рассчитывается на 1 января отчетного года. Коэффициент налоговой ставки на 1 л.с увеличивается пропорционально возрасту авто. Показатель ставки, зависящий от объема двигателя, устанавливается на региональном уровне и возрастает  сростом лошадиных сил.

Также налоговую нагрузку повышает большая стоимость автомобиля.  В этом случае на налоговую базу начисляется повышающий  коэффициент, дополнительные пошлины отсутствуют.

Список дорогостоящих транспортных средств, который поможет произвести расчет налога на автомобиль, можно найти на сайте Минпрома и торговли.

Как определить налоговую ставку по транспортному налогу и от чего она зависит

Для определения ставки налога на  владение транспортным средством  применяют  установленные законодательством базовые коэффициенты.  Они индивидуальны для каждой области. Общие нормативы опубликованы в ст.361 Налогового кодекса. Муниципалитет может изменять их в большую, меньшую степень, но не более чем в десять раз.

Чтобы узнать, как посчитать налог на машину и определить ставку, необходимо:

  • Уточнить эксплуатационные характеристики авто, указанные в техпаспорте;
  • Найти в реестре субъекта РФ авто, соответствующее выбранным показателям;
  • Высчитать автоналог, используя указанную ставку.

Формула расчета налога. Где найти онлайн калькулятор

Для расчёта транспортного налога используется формула:

Значительно упростить расчет можно, воспользовавшись специальным онлайн калькулятором. Найти его можно на специализированных ресурсах или официальном сайте ИФНС.

Важно! При выборе сайта нужно учитывать, что калькулятор налог на машину должен рассчитывать по актуальным на данный год ставкам.

Сервисы выдают приблизительные расчёты, которые используются справочно. Сумма дорожного налога округляется до целого рубля (значения до 50 коп. не учитываются). Также не предусмотрена возможность рассчитать налог с учетом льгот. Поэтому не стоит осуществлять оплату, руководствуясь только этими данными. Следует дождаться получения налогового уведомления.

Сроки и порядок оплаты

В качестве отчетного периода для налога на транспорт устанавливается календарный год. В 2020 году владелец производит оплату за 2017 год. Начисления для физических лиц должны поступить в ИФНС не позже 1 декабря.

Основание для перевода средств — уведомление ИФНС, которое должно быть направлено по адресу регистрации не позднее чем за месяц до наступления срока оплаты ( за 2017 год — до 01.11.2018). Вместе с уведомлением высылается квитанция.

При перечислении средств можно использовать её номер или свой ИНН.

Если автовладелец не успел оплатить сбор в установленный срок, за правонарушение будет начислено пени. Исчисляются они с учетом следующих показателей:

Пени=Сумма налога * Ставка рефинансирования/300 * количество дней просрочки.

Для юридических лиц региональные власти могут предусмотреть возможность внесения авансовых платежей. При этом налоговую базу следует умножать на ¼.

Как рассчитывается транспортный налог за неполный месяц

До 2016 года месяц, когда т/с тавилось или снималось с учета,  рассчитывался как полный. После внесения поправок картина изменилась. Теперь, если авто поставлено на учет до 15 числа, транспортный сбор на него начисляется за полный месяц, после 15 — месяц не учитывается совсем. Именно такая формула расчет транспортного налога действует, когда начисляют дорожный налог за неполный месяц.

Источник: https://fin-monitor.com/kak-rasschityvaetsya-transportnyy-nalog.html

Транспортный налог

Как производится расчет налога на авто?

Транспортный налог платят те, на кого зарегистрированы автотранспортные средства – автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и т.д. Существует ряд исключений – автомобили, оборудованные для инвалидов, весельные лодки и так далее.

Ставки транспортного налога 2017

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощность двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства.

Ниже указана таблица ставок, которые установлены налоговым кодексом Российской Федерации:

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 5
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 8,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 2,5
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 10
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 200

Указанные налоговые ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз.

При этом данное ограничение размера уменьшения налоговых ставок законами субъектов Российской Федерации не применяется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.

Как рассчитать транспортный налог 2018

Для автомобилей налог рассчитывается на основании мощности двигателя в лошадиных силах. Для другого транспорта – по-другому, например, для некоторых самолетов – на основании тяги реактивного двигателя. Налоговые ставки для автомобилей установлены федеральными законами (действующими по всей России), но каждый субъект Российской Федерации имеет право уменьшать эти ставки или увеличивать.

Расчет транспортного налога

Сумма налога в году, подлежащая уплате налогоплательщиками – физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Формула расчета налога на транспорт – 2018 представляет собой перемножение налоговой базы с региональным значением налоговой ставки. Такая схема подходит для стандартных случаев, когда стоимость не превышает 3 млн рублей, а в собственности автомобиль был – не менее года.

В роли налоговой базы могут выступать лошадиные силы, показатель статической тяги реактивного двигателя или значение валовой вместимости (измерение приводится в регистровых тоннах).

Для автомобилей, приобретенных в течение налогового периода, формула расчета транспортного налога будет выглядеть немного иначе:

Налоговая база * Ставка налога * (количество месяцев владения / 12).

Расчет суммы к уплате транспортного налога за неполный месяц владения предполагает учет месяца приобретения как полного, если сделка по приобретению была заключена в первой половине месяца. Если факт появления транспортного средства в собственности наступил после 15 числа, то за этот месяц налог не начисляется.

Для дорогих авто расчет суммы транспортного налога производится с участием дополнительного показателя – повышающего коэффициента, на который умножается полученное по обычной формуле значение налога.

Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения / 12) * Повышающий коэффициент.

Транспортный налог в Москве – расчет 2018

Для того чтобы сделать расчет транспортного налога в Москве в 2018 году, необходимо знать формулы расчета. В связи с тем, что налог взимается с автомобилей и другие транспортные средства, которые оборудованы двигателем, стоит отметить, что расчет производится с каждой лошадиной силы.

Таким образом, чтобы рассчитать сумму уплаты налога, нужно знать следующие данные:

  • налоговая ставка (ее размер устанавливается в каждом субъекте РФ, в зависимости от объема двигателя, года выпуска экологического класса);
  • налоговая база (лошадиные силы);
  • количество месяцев владения (за один календарный год);
  • повышающие коэффициенты (для роскошных автомобилей стоимостью более 3 млн. рублей).

Срок уплаты транспортного налога

Уплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспортных средств — физических и юридических лиц.

Транспортный налог владельцу автомобиля (физическому лицу) необходимо уплатить до 1 декабря 2018 года.

В отличие от физического лица, которому транспортный налог начисляет налоговая служба, юридическое лицо рассчитывает транспортный налог самостоятельно. Юридическое лицо приводит расчет в налоговой декларации.

Кто считает транспортный налог

Данный налог должна исчисляться налоговыми инспекциями, которые направляют налогоплательщикам уведомления где указана сумма налога.

Где узнать больше о транспортном налоге

Транспортному налогу посвящена глава 28 Налогового Кодекса.

Источник: https://www.nalogia.ru/taxes/transport.php

Расчет транспортного налога на автомобиль по лошадиным силам в 2019 году

Как производится расчет налога на авто?

Подсчетом автоналога для физ. лиц занимается ФНС, поэтому вычислять его необязательно. Но если вам интересно узнать, сколько придется заплатить в этом или следующем году за авто, не ждите письмо из налоговой, а посчитайте его сами. Сделать это можно по формуле вручную, но намного проще будет воспользоваться онлайн калькулятором.

Калькулятор для онлайн расчета транспортного налога на авто по лошадиным силам

Поскольку ставки для каждого региона у нас индивидуальны, необходимо на этой странице выбрать свой регион и уже там вы сможете посчитать размер налога на машину в зависимости от лошадиных сил.

В калькуляторе ниже расчет проводится по общим ставкам (не привязанным к региону), установленных Налоговым кодексом РФ. Узнать стоимость автоналога очень просто:

1Выберите в калькуляторе тип транспортного средства, для которого необходимо провести расчет (легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл, автобус, катер, снегоход или др.);

2Укажите мощность в лошадиных силах (мощность указана в документах на авто – в ПТС или СТС);

3Если ТС не было зарегистрировано на вас полный год, т.е. вы купили или продали автомобиль в этом году, укажите дату регистрации/снятия с учета. Если вы являлись собственником машины весь год, указывать ничего не нужно.

4Нажмите на кнопку “Рассчитать”.

Калькулятор для расчета ставок налога на автомобиль для физических лиц в 2019 году мгновенно выдаст, какой налог вам предстоит уплатить за прошлый год. Ниже в таблице можно посмотреть, как менялся налог на ваше транспортное средство с 2012. Налог в табличке, который соответствует 2018 году, вы заплатите в этом году.

Калькулятор настроен на подсчет автоналога за 2019 год. Помните, что налог за 2018 вы будете платить в конце 2019 года.

Онлайн-калькулятор использует ту же формулу расчета налога, по которой производится и расчет вручную:

  • Автоналог = (Мощность в л.с.) х (Налоговая ставка) х (Кол-во месяцев владения ТС за год/12).

Пример расчета по формуле вы найдете в этой статье.

Рассчитать стоимость транспортного налога по регионам

Каждый регион России вправе устанавливать свои налоговые ставки. По этой причине сумма налога на одну и ту же машину в разных субъектах РФ отличается. Чтобы рассчитать автоналог на калькуляторе по ставкам вашего региона, воспользуйтесь таблицей ниже.

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва78, 98, 178Санкт-Петербург
01Республика Адыгея30Астраханская область57Орловская область
02, 102Республика Башкортостан31Белгородская область58Пензенская область
03Республика Бурятия32Брянская область59, 81, 159Пермский край
04Республика Алтай33Владимирская область60Псковская область
05Республика Дагестан34, 134Волгоградская область61, 161Ростовская область
06Республика Ингушетия35Вологодская область62Рязанская область
07Кабардино-Балкария36, 136Воронежская область63, 163Самарская область
08Республика Калмыкия37Ивановская область64, 164Саратовская область
09Карачаево-Черкессия38, 85, 138Иркутская область65Сахалинская область
10Республика Карелия39, 91Калининградская область66, 96, 196Свердловская область
11Республика Коми40Калужская область67Смоленская область
12Республика Марий Эл41, 82Камчатский край68Тамбовская область
13, 113Республика Мордовия42, 142Кемеровская область69Тверская область
14Республика Саха (Якутия)43Кировская область70Томская область
15Республика Северная Осетия44Костромская область71Тульская область
16, 116Республика Татарстан45Курганская область72Тюменская область
17Республика Тыва46Курская область73, 173Ульяновская область
19Республика Хакасия47Ленинградская область74, 174Челябинская область
21, 121Чувашская Республика48Липецкая область75, 80Забайкальский край
22Алтайский край49Магаданская область76Ярославская область
23, 93, 123Краснодарский край50, 90, 150, 190, 750Московская область79Еврейская АО
24, 84, 88, 124Красноярский край51Мурманская область83Ненецкий АО
25, 125Приморский край52, 152Нижегородская область86, 186Ханты-Мансийский АО
26, 126Ставропольский край53Новгородская область87Чукотский АО
27Хабаровский край54, 154Новосибирская область89Ямало-Ненецкий АО
28Амурская область55Омская область95Чеченская Республика
29Архангельская область56Оренбургская область

Расчет авансовых платежей по транспортному налогу

Кто должен совершать авансовые платежи по ТН?

Налогоплательщики-физ. лица не рассчитывают налог на свой автомобиль (за них это делает налоговая) и не совершают по нему авансовые платежи. Что касается юридических лиц, то они должны производить расчет автоналога и авансовых выплат самостоятельно и отражать эти расчеты в налоговой декларации.

Так как субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать порядок оплаты ТН для организаций, обязанность совершать авансовые выплаты существует не во всех регионах.

К примеру, в Москве нет системы авансовых платежей по транспортному налогу и юр. лица уплачивают его единожды в год.

А вот в Московской области и в Санкт-Петербурге организации обязаны совершать периодические платежи трижды в год (по завершении I, II и III кварталов).

По какой формуле вычисляются авансовые выплаты по дорожному налогу?

Согласно п. 2.1 ст. 362 НК РФ формула для расчета аванса транспортного налога выглядит так:

Источник: https://zakon-auto.ru/info/autonalog/calculator.php

Расчет налога на автомобиль — нужно ли самому рассчитывать его, и как это сделать правильно?

Как производится расчет налога на авто?

Транспортный налог (в дальнейшем ТН) является обязательным в Российской Федерации, поскольку он принят налоговым кодексом РФ (ст. 14), и относится к региональным.

Но субъекты РФ сами определяют налоговые ставки, а также сроки уплаты. Эти ставки могут быть увеличены или уменьшены региональными законами.

Но существует общее ограничение — не более, чем в10 раз относительно размера, принятого НК РФ.

Региональные власти получили в свою компетенцию возможность самостоятельно определять налоговые льготы и порядок их применения, устанавливать формы отчётности. Налогоплательщиками считаются те лица, в чьей собственности находится транспортное средство (в дальнейшем ТС). К ним относятся физические и юридические лица, и в том случае, если автомобиль передан другому лицу по доверенности.

Даже учитывая, что квитанции автовладелец получает уже в готовом виде из налоговой инспекции, необходимо самому уметь производить расчет дорожного налога на автомобиль, чтобы заметить закравшуюся ошибку, понимать будущие расходы на содержание, при покупке или продаже машины.

Нюансы расчёта налоговой стоимости

Прежде чем делать расчёт транспортного налога на автомобиль, надо знать региональные ставки. Эту таблицу можно найти в законе областной или краевой думы о ТН. Там будут все коэффициенты, необходимые для расчёта, к тому же может учитываться год выпуска ТС.

Автовладелец платит ТН один раз за предыдущий год, и только за те месяцы, во время которых авто находилось в его личном владении (автомобиль может быть куплен в середине, конце года). Последний день уплаты – это 1 декабря, но, если выпадает выходной, то оплатить можно в ближайший рабочий день.

Некоторые ТС выведены из-под налогообложения:

  • автомобили, приспособленные для инвалидов:
  • автотранспорт, приобретённый через органы соцзащиты в законном порядке;
  • с мощностью двигателя менее 100 л. с.;
  • сельскохозяйственные транспортные средства (со специальными оговорками);
  • ТС, находящиеся в угоне, при подтверждающем документе, выданном органом правопорядка;
  • ТС, находящиеся во владении у федеральных исполнительных органов.

Расчёт стоимости зависит от нескольких факторов:

  • Года выпуска ТС;
  • Региона регистрации ТС;
  • Мощности двигателя.

В НК РФ предусмотрена таблица расчета налога на автомобиль и на роскошь. Прежде чем применять её в своих расчётах, следует учитывать, что регионы вправе менять ставки в ограниченных пределах, а это значит, в Москве и Новосибирске, цифры могут разниться.

Как пример, рассмотрим такой вариант: минимальный налог за автотранспорт мощностью менее 100 лошадиных сил равен 0. А вот максимальный (роскошный) рассчитывается несколько другими цифрами: мощность в л с умножают на максимальную налоговую ставку, и умножают на повышающий коэффициент для роскошных машин. Итоговая сумма будет равна налогу на роскошь.

Алгоритм расчёта стоимости автоналога

  • Находим таблицу ставок своего региона;
  • Выясняем год выпуска ТС;
  • В нужной графе умножаем мощность двигателя на указанную там цифру;
  • Уточняем, не попадает ли автомобиль в разряд роскошных, и умножаем на нужный коэффициент.

Расчёт налога на автомобиль по лошадиным силам

Всем известно, что расчёт производится исходя из того, какого типа ТС принадлежит автовладельцу, и его мощности, выраженной во внесистемных единицах — лошадиных силах (л с). Иногда мощность указывается в киловаттах. В этом случае киловатты надо перевести в лошадиные силы.

1,35962 лошадиной силы равна 1 кВт. Т.е. количество киловатт умножается на 1 л с. Полученный результат округляется до сотых. Теперь при заполнении таблицы у вас будут нужные данные.

Расчет налога на грузовой автомобиль

Принцип расчёта ТН на грузовые машины такой же, как и на легковые, но с небольшой разницей. В таблице расчёта на грузовики нет коэффициента на роскошь.

Для расчёта можно воспользоваться онлайн калькулятором, который всегда можно найти на сайте налоговой инспекции. При заполнении полей надо использовать ставки, актуальные на день расчёта в местном регионе, номер которого легко узнать там же:

  • Вносите в нужную графу номер своего региона;
  • В следующей графе указываете грузовой автомобиль;
  • Заполняете окно с учётом лет или месяцев владения ТС.

После этого даёте калькулятору команду — «Рассчитать».

Калькулятор расчёта годового налога на автомобиль на 2019 год

В 2003 году законодательно упразднили так называемый дорожный налоговый сбор, вместо него появился существующий в настоящее время ТН (транспортный налог). Все базовые ставки, закреплённые 361ст.

НК РФ, могут, как уже говорилось выше, изменяться по решению местных законодательных органов.

Калькулятор, разработанный для расчёта стоимости ТН, поможет не только рассчитать, но и проверить верность присланных уведомлений ФНС.

После отмены дорожных сборов целевое направление денежных отчислений на ремонтные работы и строительство новых дорог прекратилось, теперь регионы самостоятельно решают, как им использовать полученные отчисления.

Интерактивный калькулятор имеет, кроме предусмотренных полей, дополнительные опции: если стоимость ТС превышает 3 000 000 руб., то вводится мощность двигателя, марка, модель, год выпуска.

Коэффициент на роскошь вводить не надо, поскольку он предусмотрен алгоритмом работы счётчика. В Москве, СПБ, ставки ТН превышают исходные, принятые НК РФ, в 10 раз.

Минимальные цифры видны в южных регионах, и не надо забывать о льготах, если они есть.

Федеральная налоговая служба рекомендует совершать уплату ТС после получения уведомления от них, их рассылка совершается заранее, но не позднее, чем за месяц до срока уплаты ТН.

Калькулятор онлайн: расчет налога на автомобиль 2019

Здесь заполняются графы:

  • Регион;
  • Категория ТС;
  • Период налогообложения;
  • Месяцы владения;
  • Мощность в л с.

Затем указываете положенную льготу, если таковая имеется, и даёте команду — «Рассчитать».

Плюсы интерактивного счётчика:

  • Расчёт по каждому ТС;
  • Простота в использовании;
  • Расчёт общих трат на содержание ТС;
  • Не требует ввода персональных данных.

Таким образом, расчёт годового налога на автомобиль высчитывается быстро, легко, не отнимая время сложными математическими вычислениями.

Универсальный онлайн калькулятор, разработанный и размещённый на официальном сайте ФНС, имеет и другие положительные качества, возможно, не сразу понятные автолюбителям — всегда можно просчитать целесообразность продажи ТС, если стоимость его содержания с годами возрастает. Быстрая проверка законности начислений, поможет разрешить сомнения владельца ТС, если таковые возникают.

Кроме того, на сайте ФНС всегда можно узнать о НС в Москве, Московской области и регионах России. С текущими задолженностями можно ознакомиться, введя номер ИНН. Там же можно оплатить все налоги, штрафы, начисленные пени. Денежные средства перечисляются мгновенно, чего не скажешь о платежах через банковские кассы.

После совершённой транзакции данные в ФНС обновляются через 2-3 суток. Случается, что при регистрации ТС данные о нём расходятся со сведениями, находящимися в тех. документации. В таком случае приоритет отдаётся тем сведениям, которые указаны в технических документах на ТС.

Кто платит ТН

По законам Российской Федерации налогоплательщиками являются владельцы, на которых официально оформлено ТС, даже если им пользуется другое лицо по оформленной доверенности.

Транспорт, находящийся в лизинге, оформляется согласно договору на владельца ТС, отдающего авто в лизинг. Тогда ТН выплачивается именно ими.

Автомобиль может быть временно зарегистрирован на того, кто его берёт в лизинг, в местном отделении ГИБДД. Сроки действия регистрации ограничены договором.

Есть категории граждан, которые не платят ТН. К ним относятся инвалиды, люди, имеющие удостоверения ветеранов, пенсионеров. Льготы имеют многодетные семьи. Удостоверяющие этот факт документы подаются в органы местной ФНС.

Но это не все лица, которым положена льгота. В список льготников входят:

  • один из родителей ребёнка инвалида;
  • испытатели атомного оружия;
  • ликвидаторы последствий взрыва на Чернобыльской атомной электростанции;
  • узники концлагерей времён ВОВ;
  • участники боевых действий;
  • кавалеры ордена Славы;
  • герои Росси и СССР.

Когда платить ТН

Срок оплаты не может быть сдвинут вопреки принятому НК РФ. Уведомления от налоговиков должны приходить платель щикам не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты.

Но региональные налоговые службы имеют право устанавливать свои сроки передачи квитанций.

На официальном сайте ФНС можно узнать, когда будут рассылки квитанций в каждом регионе, а также как произвести расчет налога при продаже автомобиля.

Источник: https://samsebefinansist.com/raschet-naloga-na-avtomobil.html

Глав-книга
Добавить комментарий