Должна ли заполнять налоговую декларацию

Как отчитаться за доход при продаже автомобиля в Подмосковье

Должна ли заполнять налоговую декларацию

При продаже автомобиля гражданин сталкивается с тем, что обязан отчитаться о доходах и подать в налоговую инспекцию декларацию. В этом году это необходимо сделать до 30 апреля. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, какой налог следует оплатить, а также за что может грозить штраф, читайте в материале портала mosreg.ru.

Как действовать, если страховая отказывается оформлять ОСАГО>>

Когда подать декларацию

Источник: Фотобанк Московской области, Роман Калугин

Для подачи декларации существуют определенные сроки. Так, за доходы, которые получены в 2018 году, нужно отчитаться в 2019-м. На законодательном уровне установлен крайний срок подачи налоговой декларации – не позднее 30 апреля. Декларацию представляют граждане, которые владели проданным автомобилем менее 3 лет. Декларация представляется независимо от размера полученного дохода.

Как получить водительские права через интернет в Подмосковье>>

Как определяется размер налога

Источник: ©, pixabay.com

Согласно статье 224 НК РФ, налоговая ставка для резидентов РФ составляет 13% от суммы полученного дохода при продаже автомобиля. 

Доход от продажи автомобиля возможно уменьшить на расходы по его приобретению, поэтому к декларации необходимо приложить соответствующие платежные документы.

Если платежные документы отсутствуют или автомобиль получен безвозмездно (например, в результате дарения, наследования), то доход возможно уменьшить на имущественный вычет в пределах не более 250 тысяч рублей.

Если после произведенных расчетов дохода, подлежащего налогообложению, не возникнет, то налог платить не придется.

Сумма НДФЛ уплачивается по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. 

Для оплаты суммы налога можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».
Можно сформировать платежный документ для его оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога онлайн.

Продавцам, которые владели транспортным средством 3 года и более, а потом реализовали его, подавать декларацию не нужно. 

Новые правила регистрации транспортных средств – разъяснения прокуратуры Московской области>>

Как отчитаться о доходах

Источник: ©, pixabay.com

Чтобы отчитаться о доходах с продажи автомобиля за 2018 год, нужно:

– заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ;

– подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи автомобиля (договор-купли продажи), и документов, подтверждающих затраты на приобретение (если же такие документы отсутствуют, то доход возможно уменьшить на имущественный вычет в пределах не более 250 тысяч рублей);

– предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов.

Список всех необходимых документов можно посмотреть на сайте налоговой.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить несколькими способами.

Во-первых, в электронном виде. Для этого следует скачать на сайте налогового органа специальную электронную программу. При этом компьютер должен отвечать определенным техтребованиям. В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Во-вторых, заполнить декларацию самостоятельно на бланках, выданных в налоговом органе или распечатанных с сайта ФНС России. В этом случае сотрудники налоговой могут помочь их заполнить.

Заполненная декларация должна быть подана в бумажной форме в налоговую инспекцию или в электронном через Интернет – для этого необходимо воспользоваться Единым порталом госуслуг.

Если налогоплательщик самостоятельно не может принести налоговую декларацию, за него это может сделать другое лицо, у которого на руках будет доверенность.

 Также заполненная декларация может быть подана через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Адрес, телефоны, а также точное время работы инспекции можно узнать в соответствующем разделе.

Как зарегистрировать тракторы и самоходные машины в Подмосковье>>

Когда в приеме декларации могут отказать

Источник: Фотобанк Московской области

Налоговый орган не примет декларацию, если:

– гражданин не предъявил документы, удостоверяющие личность;

– в декларации отсутствует подпись налогоплательщика;

– декларация подана в налоговую инспекцию не по месту жительства налогоплательщика;

– декларация подана не по установленной форме, например, в соответствующих полях отсутствуют фами­лия, имя, отчество физического лица, его ИНН или другие данные.

Оформление ДТП в Подмосковье: куда звонить и как оформить протокол>>

Штрафы

Источник: РИАМО, Анастасия Осипова

Если гражданин не представил декларацию в срок, то предусматриваются штрафные санкции.

Размер штрафа составляет 5% от суммы обязательного к уплате налога в соответствии с декларацией, который не был вовремя уплачен. Неплательщики должны четко понимать, что 5-процентный штраф будет начисляться ежемесячно. При этом максимально за просрочку может быть назначен штраф в 30% от суммы налога, а минимальная сумма штрафа составляет 1 тысячу рублей.

Штраф за неуплату НДФЛ – 20% от суммы неуплаченного налога.

Как получить результат электронных услуг из МФЦ с доставкой на дом в Подмосковье>>

Как проконсультироваться

Источник: ©, pixabay.com

Позвонить по вопросам декларирования доходов в УФНС России по Московской области можно по телефонам:

+7 (495) 536-14-32, +7 (495) 536-14-26, +7 (495) 536-11-36.

Кроме того, 25 и 26 апреля во всех налоговых инспекциях пройдет Всероссийская акция «Дни открытых дверей». Узнать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ также можно в многофункциональных центрах.

Эвакуация машины в Подмосковье: что делать, если ваш автомобиль отправили на спецстоянку>>

Источник: https://mosreg.ru/sobytiya/novosti/news-submoscow/kak-otchitatsya-za-dokhod-pri-prodazhe-avtomobilya-v-podmoskove

Что указывают в новой налоговой декларации

Должна ли заполнять налоговую декларацию

В России началась декларационная кампания. Сообщить о доходах, полученных в 2018 году, граждане должны до 30 апреля. Федеральная налоговая служба обращает внимание, что с этого года действует новая форма налоговой декларации.

Требование касается граждан, которые в 2018 году продавали ценные бумаги или недвижимость, находившуюся в собственности меньше минимального срока владения (для объектов недвижимого имущества – квартир, комнат – он составляет три года или пять лет в зависимости от условий возникновения права собственности на них, а в отношении иного имущества – к примеру, транспортных средств – три года).

В числе тех, кто должен отчитаться о доходах, люди, получившие дорогие подарки, включая акции, доли, паи, не от близких родственников, сдававшие в аренду квартиру или другое имущество, имевшие доход за границей (например, работавшие в другой стране, но при этом являющиеся налоговыми резидентами РФ).

Через нотариуса можно будет открыть личное дело на льготных условиях

Также в списке индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.

Декларацию можно подать как в бумажном, так и в электронном виде. В последнем случае на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru, в разделе “Физические лица”, можно скачать программу “Декларация”, которая поможет подготовить нужные документы. Кроме того, можно использовать личный кабинет налогоплательщика. Он позволяет не только подать сами документы, но и отследить их проверку.

Заплатить налог на доходы физлиц (13 процентов) по поданной декларации гражданам нужно будет до 15 июля 2019 года. Для тех, кто не представит декларацию до 30 апреля или не заплатит налог вовремя, предусмотрены штрафные санкции, напоминает ФНС.

В первом случае придется заплатить 5 процентов от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30 процентов этой суммы и не менее одной тысячи рублей.

Во втором случае (неуплата НДФЛ) штраф составляет 20 процентов от суммы неуплаченного налога.

Инфографика “РГ” / Михаил Шипов / Игорь Зубков

Новая форма

С 2019 года в России действует новая форма декларации по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) – форма 3-НДФЛ.

Она состоит из трех обязательных к заполнению основных листов (титульного листа, разделов 1 и 2), остальные показатели вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости.

В новой декларации 3-НДФЛ больше нет листов с буквенной нумерацией – именно они теперь стали приложениями.

После окончания срока подачи декларации у граждан будет еще 2,5 месяца, чтобы заплатить налог

В целом, объем новой формы сократился. Она содержит 13 листов (повторимся, заполнять требуется только нужные из них), в то время как в предыдущем варианте было 20 листов.

В новой декларации, например, нет строки для указания адреса налогоплательщика. Теперь эту информацию в бланке указывать не нужно. Достаточно заполнить графу “Номер контактного телефона”.

Пример 1

Слесарь Иван Иванович Иванов в феврале 2017 года получил в наследство квартиру. В августе 2018 года он продал ее за 2 миллиона рублей (кадастровая стоимость этой недвижимости составляла 1,9 миллиона рублей).

Квартира находилась в собственности Иванова менее предельного срока владения. В отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ за 2018 год, а также заплатить налог.

Бизнес-сообщество предложило ввести налог на выезд за границу

Поскольку цена продажи оказалась выше кадастровой стоимости, расчет налога будет вестись от фактически полученного дохода.

Иванов имеет право на имущественный налоговый вычет (раньше никогда им не пользовался) в 1 миллион рублей – это максимальная сумма фискального дисконта, на которую может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей собственности.

Заполненная декларация в случае Иванова будет состоять из шести страниц. На титульный лист он внесет информацию о своих персональных данных. Разделы 1 и 2 будут содержать расчет налоговой базы и сведения о сумме налога.

Также потребуется заполнить приложения 1, 6 (“Доходы от источника в РФ” и “Расчет имущественных налоговых вычетов”) и дополнительно расчет к приложению 1, где прописывается схема исчисления дохода от продажи имущества.

Облагаемый доход Ивана Ивановича составит 1 000 000 = 2 000 000 – 1 000 000, а НДФЛ будет равен 130 000 = 1 000 000 х 13%.

Пример 2

Другой гражданин – предприниматель Петр Петрович Петров в апреле 2016 года приобрел под строительство коттеджа землю за 2,5 миллиона рублей. В 2018 году ему срочно потребовались деньги.

К тому же участок простаивал без дела, так что Петров решил его продать. Цена земли по договору купли-продажи составила 3,4 миллиона рублей.

Кадастровая стоимость участка на 1 января 2018 года составила 3,1 миллиона рублей.

Как и в случае гражданина Иванова, недвижимость была в собственности Петрова менее установленного законом срока. Он обязан подать декларацию (те же шесть страниц) и заплатить налог.

При расчете платежа Петров воспользовался налоговым вычетом в размере затрат по покупке земельного участка – 2,5 миллиона рублей.

Сумма налога за минусом вычета составила 117 тысяч рублей из расчета (3 400 000 – 2 500 000) х 13%.

Пример 3

Жительница крупного города домохозяйка Анна Павловна Сидорова в 2018 году сдавала в аренду квартиру знакомому, приехавшему на заработки. За месяц постоялец платил ей 30 тысяч рублей. Таким образом, за год гражданка Сидорова заработала 360 тысяч рублей – повод сдать налоговую декларацию и заплатить налог.

Если Сидорова в 2018 году получала доход только от сдачи квартиры в аренду, ей потребуется заполнить титульный лист декларации, раздел 1 и 2, а также приложение 1 – всего 4 страницы. Налог в ее случае составит 46 800 рублей = 360 000 х 13%.

Важно знать

С 1 января вступил в силу ряд изменений порядка налогообложения доходов физлиц. Так, нерезиденты – граждане, пробывшие в стране меньше 183 дней за последние 12 месяцев, – при продаже имущества, которое было в собственности более трех или пяти лет, могут не платить НДФЛ. Раньше это право было только у людей, которые постоянно проживают в России.

Льготу по налогу на прибыль для частных клиник хотят продлить

Освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья и транспорта и бывшие индивидуальные предприниматели, которые использовали это имущество в своей деятельности. Основное условие – минимальный срок владения также три или пять лет.

Изменился порядок определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов от продажи или погашения евробондов, выпущенных Россией. Теперь расходы на приобретение таких облигаций должны пересчитываться в рубли по курсу Банка России на дату фактического получения доходов от реализации (погашения). Раньше расходы пересчитывались на рубли по курсу ЦБ РФ на дату фактической покупки облигаций.

Расширен перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, установленный статьей 217 НК РФ. Например, не нужно платить НДФЛ за доходы от сдачи макулатуры.

Если нужен вычет

В добровольном порядке декларацию сдают граждане, которые хотят получить налоговый вычет. Это сумма, уменьшающая размер дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

В некоторых случаях использование вычетов предполагает возврат части ранее уплаченного налога, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на образование, лечение, страхование.

Основное правило – вычеты предоставляются только тем гражданам, которые официально работают и платят налог по ставке в 13 процентов. Для получения налогового вычета декларацию можно сдать до конца года.

Некоторые правила заполнения декларации

– На бумажном носителе форма заполняется от руки, либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать документа на бумажном носителе не допускается.

– При заполнении декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами (чаще всего это работодатели) по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.

– Для указания даты используются по порядку три поля: день, месяц (поля из двух ячеек) и год (поле из четырех ячеек), разделенные знаком “точка”.

Производительность труда посчитают с учетом данных налоговой службы

– Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории России, до их пересчета в рубли.

– Суммы налога исчисляются и указываются в полных рублях. Значения показателей сумм налога менее 50 копеек отбрасываются, а суммы 50 копеек и более округляются до полного рубля.

– Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка, установленному на дату фактического получения доходов либо на дату фактического осуществления расходов.

– Текстовые и числовые поля формы декларации заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя.

Источник: https://rg.ru/2019/01/16/chto-ukazyvaiut-v-novoj-nalogovoj-deklaracii.html

3-НДФЛ. Подача декларации для получения налоговых вычетов при покупке жилья, за обучение и лечение

Должна ли заполнять налоговую декларацию

Декларацию 3-НДФЛ (начиная с представления отчетности за 2018 год – только по новой форме) должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

  • физлиц, не являющихся ИП (подп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса);
  • ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) (п. 1-2 ст. 227 НК РФ);
  • иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физического лица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

  • вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • от продажи имущества и имущественных прав;
  • от источников, находящихся за пределами России;
  • выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
  • вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  • доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
  • других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

В налоговых декларациях необходимо указать:

  • все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

При этом в декларации можно не указывать:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

  • прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
  • выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно.

Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/290@).

Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов; декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц. 

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .

pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк.

Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой “Декларация”, размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе “Программные средства” – “Декларация”. Программа позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .

pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через “Личный кабинет налогоплательщика”.

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России “Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ”.

Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде.

Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов.

Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы “Декларация” и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании “Гарант”. 

Как подавать декларацию

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  • лично или через его представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата.

Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета.

Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.

Источник: http://www.garant.ru/actual/nalog/ndfl/3-ndfl/

Налоговая декларация – кто, где, когда?

Должна ли заполнять налоговую декларацию

«Заплати налоги и спи спокойно» – фраза, ставшая мемом, – лозунг успешной рекламной кампании налоговых органов: количество поданных деклараций после её проведения резко увеличилось.

Большинство обычных граждан и так спит спокойно, ибо все налоги удерживают работодатели.

Но кто же тогда должен заполнять налоговую декларацию или форму 3-НДФЛ, как её официально называют? Давайте разберёмся.

Кто?

Налоговый Кодекс определяет три основные группы физических лиц, которые ОБЯЗАНЫ подавать налоговую декларацию:

  1. Индивидуальные предприниматели (ИП);
  2. Нотариусы, адвокаты и прочие лица, занимающиеся частной практикой;
  3. Лица, получившие доходы, по которым налог не был уплачен. Например, доходы из-за рубежа или от сдачи квартиры в аренду.

Кроме обязанности подавать декларацию, существует и гораздо более приятная ВОЗМОЖНОСТЬ подать налоговую декларацию. Это касается тех случаев, когда налогоплательщик имеет право на законодательно установленные налоговые вычеты и хочет получить назад уплаченный им налог.

Где?

По общему правилу налоговая декларация подаётся по месту постоянной регистрации (прописки). Если постоянной регистрации нет, а имеется только временная регистрация – декларация подаётся по месту временной регистрации. При этом необходимо предварительно встать на учёт в отделении налоговой инспекции по месту временной регистрации.

Когда?

Форма 3-НДФЛ должна быть представлена в налоговые органы не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если же декларация подаётся только с целью получить налоговый вычет, то подать её можно и после 30 апреля, в этом случае ограничения по сроку нет.

Каким образом?

В настоящее время существует три основных варианта подачи налоговой декларации:

  1. Лично. Собрав все необходимые документы, прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации. Несомненное преимущество такого способа – декларация проверяется инспектором в вашем присутствии, и вы можете внести исправления или добавить недостающие документы. Но минусов гораздо больше. Это и время, потерянное в очереди, и необходимость следовать всем инструкциям данной налоговой инспекции – могут запросить справку определённой, установленной именно в этой инспекции, формы или документы, не требуемые по закону. Кроме того, далеко не все граждане рады общению с фискальными органами.
  2. По почте. У этого варианта много плюсов: меньше временных затрат, нет необходимости прямого общения с налоговыми органами и, самое главное, это наиболее удобный вариант для тех, кто прописан в другом городе. Отправлять документы надо ценным письмом с описью вложения – на почте вам подскажут, как это сделать.
  3. Через Интернет. Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно на сайте ФНС, для этого нужно завести Личный кабинет на этом сайте. Сделать это можно в любой налоговой инспекции (не обязательно по месту регистрации), предъявив свидетельство ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). Если у вас имеется ЭЦП (электронно-цифровая подпись), то можно обойтись без визита в налоговую инспекцию. Избежать этого визита можно и в том случае, если у вас есть учетная запись на портале госуслуг, подтверждённая не по почте, а в одном из Центров обслуживания. Кроме того, можно прибегнуть к помощи компаний, специализирующихся на налоговом консалтинге и предоставляющих услуги по подаче декларации онлайн. Явный плюс в этом случае – помощь консультантов, профессиональных, вежливых и внимательных.

Один из лидеров рынка услуг в области налогообложения – компания Налогия. На сайте Nalogia.

Ru вы сможете максимально быстро и без ошибок заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить её в налоговый орган в режиме онлайн.

Вам не придётся листать два десятка страниц, достаточно внести свои данные – и декларация готова! Любые вопросы и разъяснения можно бесплатно получить у консультантов Налогии.
 

Налоговые вычеты

Всё, что касается налогов, у обычного человека вызывает отнюдь не положительные эмоции. Тем не менее, знать о своих правах и легальных возможностях снизить сумму уплачиваемых налогов в наше время просто необходимо.

Например, самый распространенный налог, который платит каждый из нас, – НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – можно уменьшить, применяя налоговые вычеты. Налоговый вычет уменьшает не сумму налога, а налогооблагаемую базу. Т.е. при текущей ставке НДФЛ (13%) вычет в 1000 рублей позволит уменьшить налог на 130 рублей.

На сегодняшний день законодательством предусмотрено около двадцати вычетов, которые объединены в пять групп:

  1. Стандартные (например, ежемесячный вычет на ребёнка);
  2. Социальные (расходы на медицину, образование, благотворительность, пенсию;
  3. Имущественные – вычеты при покупке и продаже жилья;
  4. Профессиональные – вычеты, применяемые нотариусами, изобретателями, авторами произведений науки, культуры, искусства;
  5. Инвестиционные – по операциям с ценными бумагами.

Рассмотрим более подробно самые популярные налоговые вычеты.

Вычет на обучение

Предоставляется тем, кто тратит собственные средства на своё обучение и образование детей и родственников (братьев и сестёр). Максимальный вычет, которые можно получить за своё обучение – 120 тыс. рублей, за обучение детей – 50 тыс. рублей.

Вычет на лечение

Это вычет по документально подтверждённым расходам на приобретение лекарств, медицинские услуги, взносы на добровольное медицинское страхование. «Потолок» расходов для вычета на лечение такой же – 120 тыс. рублей.

Если вы одновременно хотите воспользоваться несколькими видами социальных вычетов (например, и на обучение, и на лечение), то придётся учесть, что общая сумма социальных вычетов не может превышать тех же 120 тыс. рублей.

Имущественный вычет при покупке жилья

Воспользоваться этим вычетом могут налогоплательщики, которые приобретают или строят любой объект жилой недвижимости (квартиру, дом, земельный участок).

Причём, вычет предоставляется как тем, кто оплатил приобретение из собственных средств, так и тем, кто использует для этих целей кредит или ипотеку. Более того, вычет распространяется не только на стоимость жилого объекта, но и на проценты, уплаченные по кредиту.

Существует ограничение максимальной суммы вычета на одного владельца – 2 млн рублей и суммы вычета по процентам – 3 млн рублей. При этом, по кредитам, взятым на покупку жилья до 1 января 2014 г., сумма вычета по процентам не ограничена.

Для семейных пар имущественный налоговый вычет – весьма существенная прибавка к бюджету. Так, для супругов, купивших жильё в общую собственность, экономия на налоге составит 2*260 + 2*390 =1,3 млн рублей.

Многие налоговые вычеты предоставляются по месту работы (например, стандартный ежемесячный налоговый вычет на ребёнка). Для этого нужно написать заявление в бухгалтерию.

Другие вычеты (например, имущественные и социальные) можно получить как по месту работы (предварительно получив подтверждающее уведомление от налоговых органов), так и непосредственно в налоговой инспекции, путём подачи декларации 3-НДФЛ.

Нелишне, наверное, будет напомнить, что воспользоваться правом на налоговый вычет могут только те граждане, которые платят налог на доходы (НДФЛ).

Если вы дорожите своим временем и вам некогда разбираться в тонкостях заполнения налоговой декларации, лучше всего воспользоваться услугами профессионалов. Компания Налогия давно и успешно работает в области налогообложения физических лиц.

На сайте Nalogia.Ru вы можете подать декларацию на возврат налога. Для этого нужно внести свои данные и загрузить отсканированные документы.

Консультанты Налогии не только ответят на любые ваши вопросы, но и подскажут, как максимизировать налоговый вычет.
 

Всем подписчикам Института по промо коду 153-086-283 скидка 10% на использование услуг сервиса. Нужно ввести этот промо-код на странице личного кабинета в разделе “Мои акции”.

Источник: http://ncfg.ru/nalogovaya-deklaraciya-kto-gde-kogda

Большая разборка: кто должен заполнять налоговую декларацию

Должна ли заполнять налоговую декларацию

/ Григорий Салай, Сегодня

 Во всех тонкостях налогового декларирования “Сегодня” разбирались при поддержке юриста адвокатского объединения “А.Д.ХОК” Артема Телюка.

Что такое налоговая декларация

Налоговая декларация — это официальное заявление налогоплательщика о получении им за определенный период прибыли, а также распространяемые на эту прибыль налоговые скидки и льготы. Согласно действующему Налоговому кодексу, налоговая декларация определяется как документ, который подается налогоплательщиком контролирующему органу в сроки, установленные законом.

Кто же из физлиц должен заполнять декларацию? Скажем, человек работает по найму у частных лиц — например, репетитор, садовник, ремонтник, получает доходы в конверте и не зарегистрирован как физлицо-предприниматель, тогда он должен показать свои доходы в декларации. Эти доходы, к слову, надо включить в общий годовой налогооблагаемый доход и заплатить налоги — 18% налога на доходы физлиц и 1,5% военного сбора. 

Если украинцы работают официально в компании, то, как правило, их налоговыми вопросами занимаются работодатели, которые начисляют зарплату и уплачивают с нее налоги в ГФС. Но есть случаи, когда физлица получают наследство, продают недвижимость, сдают жилье в аренду, покупают/продают ценные бумаги и т. д. Такие доходы тоже подлежат декларированию.

Когда физлица сами заполняют декларацию

Обычные украинцы обязаны задекларировать следующие доходы. 

Например, это могут быть деньги от сдачи квартиры, офиса или любого другого помещения в аренду, если тот, кто арендовал недвижимость у владельца, не является предпринимателем или юрлицом. 

Стоит отчитаться о полученном наследстве (исключение — наследство от родных 1—2 степени родства, когда ставка налога 0%). В этом случае наследство от других лиц облагается налогом в 5%, а для нерезидентов — и вовсе 18%.

Кроме того, украинцам-физлицам нужно задекларировать доходы, полученные не от налоговых агентов. Налоговый агент — это, как правило, юридическое лицо или предприниматель, работодатель, нотариус, которые платят в казну налог на доходы физлиц (НДФЛ) в бюджет от имени и за счет физлица с доходов, которые ему выплачиваются.

Вот о заработках не от таких лиц нужно обязательно отчитаться в контролирующие органы. 

Нужно ли указывать в отчете о доходах проданную квартиру, если налог уже уплачен

Например, если человек владел квартирой три года и более, и продал ее. Тогда же, во время сделки, все налоги заплатил в бюджет нотариус, который является налоговым агентом. В таком случае заполнять декларацию необязательно. 
Не нужно декларировать и доход по вкладам, ведь все налоги платит налоговый агент — банк.

Если говорить об облигациях внутреннего госзайма (ОВГЗ), то действует льготное налогообложение для физлиц (платится военный налог в 1,5%). По закону, при расчете общего налогообложения к доходам налогоплательщика не включаются ни инвестдоход от этих операций, ни сумма доходов, полученных в виде процентов.

И хотя торговцы ценными бумагами, включая банки, могут исполнять обязанности налоговых агентов (то есть уплачивать налоги с дохода клиентов), это не освобождает налогоплательщика от обязанности декларирования результатов операций по покупке и продаже инвестиционных активов, осуществленных в течение отчетного (налогового) года.

Но, в любом случае, как лучше заполнять декларацию, лучше узнать в ГФС.

Когда нужно подать и что будет за просрочку

В этом году граждане подают налоговую декларацию за 2018-й до 2 мая. Делать это нужно по налоговому адресу — это место проживания, по которому физлицо становится на учет как плательщик налогов в инспекции. 

В случае если налогоплательщик обязан (вправе) представить годовую декларацию, но в этот момент проживает не по месту регистрации (прописки), то эта форма отчетности все равно подается в контролирующий орган по налоговому адресу.

Кроме того, если физическое лицо снято с регистрации по одному адресу, но еще не зарегистрировано по другому месту, то такой человек все равно должен подавать декларацию по налоговому адресу, который известен контролирующим органам.

К слову, декларацию можно подать и в электронном варианте, но нужно получить цифровою подпись.

За просрочку подачи налоговой декларации или за неподачу ее вовсе предусмотрен штраф в размере 170 грн (п. 120.1 НК Украины). Но если к декларанту в течение года уже был применен штраф за такие нарушения, это может повлечь за собой наложение штрафа в размере уже 1020 грн.

В случае если налоговая инспекция самостоятельно выявит сумму неуплаченного налога, предусмотрен штраф в размере 25% суммы неуплаченного налога на доходы физлиц и ВС (п. 123.1. НК Украины).

Если вы позже предусмотренного срока самостоятельно уплачиваете налог, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы не вовремя уплаченного налога. Кстати, за несвоевременную уплату налогов будет начислена пеня.

В случае неуплаты налогов на сумму в размере 881 000 грн и больше налогоплательщик может быть привлечен к уголовной ответственности. Правда, чтобы уплачивать такие налоги, доход должен быть на сумму 4,5 млн грн.

Как переселенцы подают налоговую декларацию

В соответствии с Законом Украины “Об обеспечении прав и свобод внутренне перемещенных лиц”, внутренний переселенец должен подтвердить факт внутреннего перемещения. Для этого ему понадобится справка о постановке на учет внутренне перемещенного лица

Важно отметить, что переселенцы обязаны информировать контролирующие органы об изменении данных, которые вносятся в учетную карточку. Для этого они должны подать заявление о внесении изменений в Госреестр физлиц — плательщиков налогов по форме №5ДР. 

Когда налогоплательщик предъявляет справку о постановке на учет внутренне перемещенного лица, то к заявлению по указанной форме вносится такая информация: адрес регистрации места жительства в соответствии c паспортным документом лица, а также адрес фактического места жительства/пребывания — на основании информации, указанной в справке. Таким образом, налогоплательщик — внутренний переселенец, который подал в контролирующий орган по месту фактического проживания/пребывания заявление по форме №5ДР и предъявил при этом справку о постановке на учет внутренне перемещенного лица, и декларацию подает в эту же налоговую.

Но если такие действия не осуществлены, то декларация представляется налогоплательщиком по адресу (местонахождению) налоговой, которая перемещена с оккупированных территорий.

Напомним, в начале 2019 года налоговая запустила онлайн-сервис по автоматическому заполнению деклараций. Он частично автоматически заполняет декларации про имущественное состояние и доходы на основе данных плательщика налогов, информации о его доходах из Госреестра физлиц и ведомостей об объектах движимого и недвижимого имущества.

Ранее в рамках “Большой разборки” “Сегодня” разбирались в том, как заработать на госгарантиях, на облигациях внутреннего госзайма и как выбрать надежный банк для вклада.

А еще “Сегодня” разбирались, как сделать так, чтобы часть ипотеки оплатило государство и как получить налоговую эту скидку. Сумма получается небольшой, но помогает немного сэкономить.

Читайте самые важные и интересные новости в нашем Telegram

в соцсетях

Подписывайтесь на нашу рассылку

Ок

Источник: https://www.segodnya.ua/economics/enews/bolshaya-razborka-kto-dolzhen-zapolnyat-nalogovuyu-deklaraciyu-1259668.html

Полезно знать при заполнении налоговой декларации

Должна ли заполнять налоговую декларацию

«С 15 февраля начнется наш ежегодный праздник песни», – шутит руководитель отдела обслуживания Налогово-таможенного департамента Ханнес Удде о периоде начала заполнения налоговых деклараций. В этом году департамент внедрил ряд изменений – начиная от новой электронной среды и заканчивая новыми условиями.

Налогово-таможенный департамент   Андрас Кралла

Свои данные о налогах можно теперь подать через смартфон, бухгалтеры могут дополнить налоговую декларацию FIE, а также при заполнении в декларацию автоматически можно загрузить информацию о полученных доходах от аренды напрямую с платформы Airbnb.

«Мы не собираем с платформы Airbnb никаких данных, кроме как о доходах. Это значит, что мы не отслеживаем, где эти квартиры находятся и что это за квартиры. Нас все-таки интересует тема налогообложения», – отмечает Удде. По желанию FIE была создана доверенность на бухгалтера, но это не означает, что бухгалтер может подать декларацию в департамент. Это FIE должен сделать самостоятельно.

Также FIE может переносить убытки на более длительный срок. Если раньше убыток можно было отодвигать максимально на 7 лет, то теперь период продлен до 10 лет. Переход будет пошаговым: убытки за 2018 год можно отодвигать на 8 лет, убытки этого года – на 9 и убытки последующих лет – на 10 лет.

«Также меняется граница суммы, при которой возникает обязанность по налогу с оборота – если раньше это было 16 000 евро, то с прошлого года это 40 000 евро», – поясняет Удде.

Новый электронный департамент

Также визуально и функционально больше всего изменится электронная среда, через которую подают декларацию. «С этого года у нас нет предпросмотра, где можно было посмотреть данные заранее», – сказал Удде и добавил, что этой возможностью пользовались редко.

В новой среде у подающего декларацию теперь обзор ранее внесенных данных лучше. «Раньше нужно было искать в меню и переключать страницу вперед-назад, теперь же открывается предпросмотр, и если все цифры верны, то он должен нажать кнопку подтверждения», – говорит Удде.

Также заполнение самой декларации будет проще. По сути, речь о восьмишаговом процессе. Сначала клиент получает обзор суммарных доходов в Эстонии, которые рассчитываются на базе не облагаемого доходом минимума, доходов, полученных за рубежом, и списаний. Все подробности об этих категориях доходов можно найти в меню и при необходимости скорректировать данные и добавить расходные документы.

Выборочный контроль

Среди прочих нововведений – второй шаг, который появляется у тех, кому на базе анализа или по методу случайного выбора предлагают дополнить декларацию. «Разным людям мы задаем разные вопросы. На самом деле мы хотим знать, остался ли у них какой-либо незадекларированный доход. Это происходит на базе проделанного анализа группы рисков, а также на базе случайного выбора», – говорит Удде.

Например, у некоторых подавших декларацию спрашивают, получали ли они доход от предпринимательской деятельности, продавали ли недвижимость, получали зарплату в конверте или доход от аренды.

«Если человек получал зарплату в конверте, то у него возникает обязательство ее задекларировать», – отмечает Удде. По его словам, есть те, кто хочет декларировать свою «черную зарплату».

В особенности те, кто боится, что полученные на руки черные деньги позднее всплывут в ходе контроля.

Изменения для честных, но рассеянных

В то же время представители департамента заверили, что если человек признается в получении зарплаты в конверте, то никакого делопроизводства не начнут, так как департамент видит, что человек заплатил налоги и не скрывает своего дохода. «Декларация о доходах для того и есть, чтобы человек мог честно заплатить налоги, это не какая-то индульгенция», – отмечает глава налогового отдела департамента Эвелин Лийвамяги.

Ханнес Удде говорит, что дополнительные вопросы могут задавать и с целью напоминания. «Много тех, кто просто забывает, например, внести доход от аренды в правильную строчку и в итоге не декларируют их. В то же время, если срок оплаты налога истек, то к сумме добавляются интрессы», – описывает Удде.

С целью помочь растерявшимся с заполнением декларации департамент до 15 февраля отправляет предупреждение, где отмечается, что человек с большей долей вероятности должен будет внести дополнения в свою декларацию.

Важные даты

Начало приема деклараций в новой электронной среде начнется 15 февраля. За один раз в системе может быть 10 000 пользователей, поэтому Удде просит набраться терпения тех, кто будет подавать декларацию в первые дни. С 26 февраля начнется первая выплата возврата. Период декларирования доходов заканчивается 1 апреля.

Сроки оплаты налогов остаются прежними – 1 июля и 1 октября. До осени отодвинуть выплату налогов могут FIE, налоги на доходы, полученные в ходе отчуждения имущества и полученные за рубежом.

Источник: https://www.dv.ee/podskazka/2019/01/31/polezno-znat-pri-zapolnenii-nalogovoj-deklaracii

Глав-книга
Добавить комментарий