Должна ли была прийти квитанция по налогам в данном году?

До 1 июля фискальная служба разошлет всем уведомления на уплату налога на недвижимость

Должна ли была прийти квитанция по налогам в данном году?

Еще даже не подошел граничный срок рассылки уведомлений на уплату налога на недвижимость, а СМИ уже запестрели сообщениями, что фискальная служба насчитывает огромные штрафы за его неуплату, что напуганные этим граждане в 2018 году досрочно заплатили в три раза больше налога, чем в предыдущем, что ставка в этом году выросла в два раза и что платить налог на квартиры и дома будут миллионы… Разобраться в том, что из этого правда, а что нет, «ФАКТЫ» решили с помощью директора Департамента налогов и сборов с физических лиц Государственной фискальной службы Украины Павла Дроняка.

— Правда, что ставка налога выросла чуть ли не в два раза, как написали некоторые СМИ?

— Я не знаю, откуда журналисты взяли эту информацию.

На самом деле наше законодательство четко установило максимальную ставку налога на недвижимость в размере 1,5 процента минимальной зарплаты (по состоянию на 1 января отчетного года) за квадратный метр налогооблагаемой площади недвижимости. Поскольку в 2018 году мы платим налог за недвижимость, которой владели в 2017 году, то принимается во внимание минимальная зарплата за 2017 год.

— Она же как раз в 2017 году выросла в два раза!

— Да. Действительно, в 2016-м отчетном году минимальная зарплата составляла 1378 гривен. Однако максимальная ставка была не 1,5, а 3 процента. Следовательно, максимальная ставка по налогу на недвижимость в 2016 году была 41 гривня 34 копейки за квадратный метр.

В 2017 отчетном году минимальная зарплата поднялась до 3200 гривен. А ставка снизилась до 1,5 процента. Таким образом максимальная ставка поднялась до 48 гривен. Как видите, рост небольшой…

— Так почему же тогда так увеличились поступления от этого налога? СМИ говорят о росте почти в три раза…

— Действительно, по состоянию на 1 июня 2018 года в местные бюджеты поступило более 132 миллионов гривен налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, с физлиц. В прошлом году к этой дате было собрано немногим более 30 миллионов гривен.

Увеличение поступлений, по большей части, происходит за счет расширения информации об объектах недвижимости, необходимой для расчета налога и полученной как от органов государственной регистрации прав на недвижимое имущество, так и от граждан — по результатам сверок данных. Также улучшилась платежная дисциплина самих плательщиков налога.

— А как насчет «миллионов плательщиков»? Это правда? Сколько людей платят налог на недвижимость?

— С учетом достаточно обширных льгот по уплате этого налога могу сказать, что с начала года налог начислен около 670 тысячам человек.

— Каких именно льгот?

— По налогу на недвижимость… В целом принятие решений по ставкам и льготам при налогообложении недвижимости передано местным советам, поскольку данный налог поступает в местный бюджет. Это было частью политики децентрализации — власть на местах сама решает, как им наполнять свой бюджет.

В то же время Налоговым кодексом на общегосударственном уровне были утверждены минимальные льготные площади.

— Какие льготы гарантирует государство?

— Не облагаемая налогом площадь жилой недвижимости составляет:

  • для квартир — 60 квадратных метров;
  • для домов — 120 квадратных метров;
  • для различных типов недвижимости (дом и квартира) — 180 квадратных метров.

Кроме того, Налоговый кодекс определяет, что не являются объектом налогообложения:

  • здания детских домов семейного типа;
  • общежития;
  • жилая недвижимость, непригодная для проживания (в том числе в связи с аварийным состоянием), признанная таковой согласно решениям местных советов;
  • объекты жилой недвижимости (в том числе их части), принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, и лицам из их числа, признанным таковыми в соответствии с законом, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (родителями) — но не более одного такого объекта на ребенка.

Остальные льготы — это уже на усмотрение местной власти.

В то же время хочу отметить, что с 2017 года льготы по налогу на недвижимое имущество, предусмотренные для физических лиц, не применяются к недвижимости, площадь которой превышает пятикратный размер необлагаемой площади, установленный Налоговым кодексом.

То есть льготная площадь квартир не может быть более 300 квадратных метров, домов — 600 квадратных метров.

Также не распространяются льготы на объекты, используемые владельцем с целью получения доходов: для сдачи в аренду, лизинг, для ведения предпринимательской деятельности.

— Для примера скажите, какие дополнительные льготы предусмотрены хотя бы в Киеве?

— Например, в Киеве от налогообложения освободили жилье, принадлежащее инвалидам, членам семей Героев Небесной сотни, участникам АТО и членам семей погибших участников АТО (но не более одного объекта).

Также дополнительную льготную площадь (к 60 квадратным метрам для квартир) в столице предоставляют семьям с тремя детьми и более — по 20 квадратных метров на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет.

В Днепре от уплаты налога освободили участников АТО и членов семей погибших участников АТО, ветеранов войны, физических лиц, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, инвалидов (но льготы положены только на один объект).

Во Львове налог не платят лица, защищавшие территориальную целостность Украины, участники АТО, их жены. Также освободили от уплаты налога владельцев гаражей, стоянок, хозяйственных (приусадебных) построек.

— Ясно. То есть льготы достаточно обширные и большинство людей налог на недвижимость не платит. Но что делать тем, кто платит?

— До 1 июля фискальная служба должна разослать людям налоговые уведомления-решения на уплату налога. В них указаны вид облагаемой налогом недвижимости, отчетный период и сумма…

Кроме того, вместе с уведомлением должна прийти квитанция с платежными реквизитами для внесения налога. Ее нужно оплатить в течение 60 дней со дня получения уведомления.

— А что если у человека квартира или дом больше льготной площади, но никаких квитанций от налоговой службы он до 1 июля не получит?

— В данном случае гражданину рекомендуется самому об этом побеспокоиться. Как минимум прийти в инспекцию и провести сверку данных о той недвижимости, которая есть в его владении.

— Понятно. Тогда уточню: налогом облагается общая площадь или жилая?

— Общая площадь жилой недвижимости.

Важное уточнение: фискальная служба не определяет самостоятельно площадь квартиры или дома. Мы получаем информацию из Государственного реестра имущественных прав и начисляем налог на основании этих данных или оригиналов соответствующих документов налогоплательщиков, в том числе о праве собственности.

— Откуда поступают сведения в этот реестр? Говорят, были проблемы с его наполнением и не все квартиры успели внести в базу…

— Сведения в реестр поступают в том числе и в результате регистрации имущественных прав на недвижимое имущество. Держателем реестра является Министерство юстиции Украины, которое и обеспечивает создание и функционирование такого реестра.

— Предположим, сознательный человек сам придет в фискальную службу и попросит начислить налог. На основании каких данных будет принято такое решение? Ведь если квартиры нет в реестре, то нет и ее подтвержденной площади.

— Уплатить налог можно на основании правоустанавливающих документов на недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, дарения и прочее).

— На всякий случай уточню: за какую недвижимость люди обязаны платить налог в 2018 году? За ту, которой они владели в 2017 году, или ту, которая находится в их собственности в 2018-м? И как должны рассчитываться по налогу граждане, получившие наследство в 2017 году, но еще не вступившие в свои права?

— В 2018 году налог на недвижимое имущество уплачивается за отчетный 2017 год. И если человек стал собственником такой недвижимости в 2017 году и его недвижимость оказалась больше льготной площади, то в 2018 году он обязан уплатить налог.

Источник: //fakty.ua/271669-do-1-iyulya-fiskalnaya-sluzhba-razoshlet-vsem-uvedomleniya-na-uplatu-naloga-na-nedvizhimost

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году

Должна ли была прийти квитанция по налогам в данном году?

Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как общаться с налоговыми органами, если они ошиблись – об этом и не только юристы рассказали читателям сайта “РИА Недвижимость”.

Какие налоги мы должны успеть оплатить до 2 декабря?

2 декабря 2019 года истекает срок уплаты имущественных налогов физических лиц за налоговый период 2018 года, а это означает, что в 2019 году налогоплательщики – физические лица, уплачивают налог за истекший период 2018 года.

К имущественным налогам относятся:

– налог на имущество физических лиц – для большинства граждан таким имуществом будет их дом или квартира (или и то, и другое).

– земельный налог – он исчисляется отдельно от другой недвижимости, то есть если у вас в собственности имеется дом с участком, то вы заплатите два разных налога – за дом и за участок.

– транспортный налог, который взимается за владение автомобилем, мотоциклом и другими видами транспорта.

Читать далее

Обычно на налоги приходит квитанция, а в этот раз не пришла. Выходит, можно не платить?

Такая квитанция называется “налоговое уведомление”, и налоговые органы обязаны прислать ее не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа.

Таким образом, в этом году квитанция должна была прийти не позднее 1 ноября. В большинстве случаев отсутствие уведомления не означает, что налоги можно не платить, поэтому стоит начать беспокоиться и постараться выяснить сумму к уплате.

Если гражданин до 1 ноября не получил налоговое уведомление, ему нужно обратиться в налоговую инспекцию лично или через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Важно помнить, что налоговое уведомление не направляется, если сумма начислений составляет менее 100 рублей.

В таком случае налогоплательщик получит уведомление либо в следующем году (если начисления будут более 100 рублей), либо сразу за три года.

Иногда бывают случаи (особенно при смене места жительства налогоплательщика и переезд в “юрисдикцию” другой налоговой инспекции), что у налогового органа нет нужных данных.

Проверить информацию об объектах налогообложения можно и онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Если личного кабинета у вас нет, доступ к нему можно получить очень быстро – для этого достаточно обратиться в ваш налоговый орган лично (с паспортом), и вам выдадут там конверт с необходимыми инструкциями и паролями.

Также нужно помнить, что если у гражданина зарегистрирован личный кабинет налогоплательщика, то все уведомления будут приходить на этот аккаунт.

Читать далее

Что будет, если не успеешь заплатить вовремя?

Если налоги не будут уплачены 2 декабря (независимо от того, получал ли гражданин налоговое уведомление), начиная с 3 декабря у него образуется задолженность, а на нее автоматически начисляются пени. Это 0,02 процента на неуплаченную сумму налога за каждый день просрочки.

Пеня рассчитывается исходя из 1/300 ставки ЦБ, действующей в это время.

Впоследствии налоговый орган также может наложить взыскание на ваш банковский счет и обратиться в службу судебных приставов, за взысканием налога с налогоплательщика, а это повлечет за собой дополнительные расходы на исполнительский сбор (7% от суммы долга, но не менее 1 тысячи рублей).

Рассмотрим ситуацию: налогоплательщик получил уведомление одним из перечисленных способов, но по какой-то причине не исполнил обязанность по уплате налога в установленный срок, какие правовые последствия ожидать:

– Начисляется пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего дня уплаты налога.

– Не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки (неуплаты налога) налогоплательщику направляется требование об уплате налога с указанием суммы задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требований и срок исполнения.

Также может содержаться предупреждение о направлении материалов в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, в случае, если размер недоимки позволяет предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления.

Если в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования налог не уплачен, то это приведет к взысканию налога в судебном порядке:

– налоговые органы обращаются в суд с заявлением о взыскании налога, пеней, штрафов за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, и наличных денежных средств. Стоит учитывать, что указанное заявление подается в суд, если общая сумма налога, пеней, штрафа превышает 3000 рублей.

Читать далее

Почему сумма налога может сильно отличаться от прошлогодней

Сумма налога на имущество может отличаться в связи с изменением его кадастровой стоимости.

Увы, часто бывают ситуации, когда налоговые инспекции ошибочно не отражают в своей документации данные о льготах налогоплательщиков.

Напомним, что например, многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, имеют право на вычет по налогу на имущество, уменьшающий размер налога на кадастровую стоимость пяти квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и семи квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого ребенка.

Аналогично, гражданам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлен налоговый вычет и по земельному налогу, уменьшающий величину налога на кадастровую стоимость 600 “квадратов” (то есть шести соток) площади одного земельного участка. Если семья владеет шестью сотками, налог платить вообще не придется.

Кроме того, налог на имущество платится в региональные бюджеты, поэтому сильно разнится в зависимости от региона.

Так, до 2015 года налоги на недвижимое имущество повсеместно исчислялись по заниженной инвентаризационной стоимости, являли собой сущие копейки, поэтому санкции к неплательщикам были практически неприменимы: стоимость взыскания налоговых задолженностей в 200-300 рублей значительно превышала возможные издержки по их взысканию. Налоговикам не оставалось ничего больше, как списывать долги.

В настоящее время регионы поэтапно, по мере проведения массовой оценки, переходят на расчет по кадастровой стоимости (близкой к рыночной). Разумеется, региональные власти заинтересованы в увеличении налогооблагаемой базы, а потому стараются оценивать недвижимость по максимуму.

В то же время, чтобы налоговое бремя не оказалось для граждан непосильным, в течение трех лет с момента перехода того или иного региона на исчисление налога по кадастровой стоимости вводятся понижающие коэффициенты (соответственно 0,2, 0,4 и 0,6 от полной ставки). Таким образом, “по полной программе” налоги должны рассчитывать после 2020 года.

Кроме того, кадастровая стоимость может измениться, что приведет к увеличению налога (рост налоговой базы). Касательно случая о “забывчивости” налогового органа – такое может произойти вследствие технической ошибки, на которую следует подавать жалобу.

Читать далее

Как поступить, если у меня появилось право на льготу? Его посчитают автоматически или я должен что-то предпринять?

Сама собой льгота не “посчитается”, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию/МФЦ.

Для использования льготы по налогу на имущество физлиц за 2019 год (срок уплаты налога на имущество физлиц – до 1 декабря 2020 года) необходимо подать указанное заявление в срок до 31.12.2019.

То есть если право на льготу возникло в 2019 году, то ощутить ее вы сможете только в 2020, так как сейчас мы должны уплатить налоги за предыдущий, 2018 год.

Читать далее

Как и когда можно получить налоговый вычет и кто имеет на него право?

В данном случае нужно различать два разных налога. Вычет предоставляется на налог на доходы физических лиц, тогда как до 2 декабря мы должны заплатить налог на имущество.

Что такое единый налоговый платеж? Кому стоит его использовать, какие преимущества он дает?

Единый налоговый платеж – это всего лишь недетализированная сумма, в которую сведены все требования об оплате от налоговиков, чтобы вам не нужно было вникать в то, что написано в квитанциях. Никаких преимуществ и тем более “скидок” он не дает.

Данный механизм предложен налоговыми органами для упрощения и своевременности уплаты налога. В чем же его суть? Налогоплательщик, либо любое лицо может перечислить денежные средства одним платежным поручением в счет уплаты текущих и будущих налоговых платежей.

Для этого необходимо на сайте ФНС России сформировать квитанцию в разделе “Сервисы и госуслуги” (подраздел “Уплата налогов и пошлин физических лиц”). Если единый налоговый платеж уплачивается за другого налогоплательщика, то для формирования квитанции или оплаты в режиме реального времени необходимо заполнить поля ФИО и ИНН налогоплательщика.

Читать далее

Как поступить, если налоговая посчитала вам налог за имущество, которое вы уже продали?

Есть несколько вариантов решения. В личном кабинете налогоплательщика можно подать уведомление о том, что объект вам не принадлежит. Если вы кабинет еще не подключили, соответствующее уведомление можно отправить по почте или принести в налоговую лично. Вам будет произведен перерасчет налога.

Если вы продали или купили квартиру в 2018 году, то в 2019 году вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, это нужно для расчета налога и возможных вычетов. Опять-таки удобнее всего оформлять такие документы через личный кабинет или сайт “Госуслуги”.

Можно также обратиться с жалобой в налоговый орган с изложением сути проблемы. К сожалению, исправление ошибок на практике – не самый сильный “конек” налоговиков. Они не очень любят признавать свои ошибки, и их исправление происходит далеко не всегда быстро.

Читать далее

Материал подготовлен при участии юриста BN.ru Янины Жевненко, партнера Five Stones Consulting Екатерины Болдиновой, адвоката по недвижимости Натальи Тарасовой, партнёр коллегии адвокатов города Москвы N 5, руководителя практики “Арбитражное, налоговое и банкротное право” Вячеслава Голенева и адвоката МКА “Сед Лекс” Екатериной Худовой.

Источник: //realty.ria.ru/20191126/1561627828.html

Квитанция по налогу (#3014)

Должна ли была прийти квитанция по налогам в данном году?

Как заполнить квитанцию на налог (форма ПД-4) и заплатить деньги по ней, если документ не был получен из налоговой инспекции. Сроки получения квитанций.

Ряд налогов, которые должен платить человек, налоговая инспекция рассчитывает самостоятельно. Прежде всего это: транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог. Рассчитав налог инспекция составляет специальное налоговое Уведомление. В нем сумма налога, которую нужно заплатить и ее расчет.

Эти Уведомления инспекция рассылает по всем плательщикам налога ежегодно. Вместе с уведомлением человек получает и платежную квитанцию на уплату налога. Это форма № ПД-4 (налог). Квитанцию по налогу можно оплатить в любом отделении любого банка.

Если уведомление было выслано в ваш адрес почтой оно считается полученным по окончании рабочих 6 дней с даты отправки (пункт 4 статьи 52 Налогового кодекса).

В отношении налога на доходы инспекция квитанции не рассылает. Обычно человек должен его заплатить самостоятельно. Но если вы сдали декларацию о доходах и указали в ней налог к уплате, квитанция может быть вам выслана.

Квитанция на транспортный налог

Уведомление и квитанцию на оплату транспортного налога (форма ПД-4) вы должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса).

При этом в Налоговом кодексе указано, что налог не должен уплачиваться позднее 1 декабря “года, следующего за истекшим налоговым периодом” (то есть прошедшим годом). Например, если вы платите налог за 2017 год, самый поздний срок для его уплаты – 1 декабря 2016 года.

 Это правило действует для всех регионов России. Оно определено пунктом 1 статьи 363 Налогового кодекса.

Пример
Человек является плательщиком транспортного налога.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.

Ситуация 2 Налог нужно заплатить за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.

———————

Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате. Но налоговики вправе вам направить “забытые” Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке.

Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты транспортного налога и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Квитанция на налог на имущество

Уведомление и квитанцию на оплату налога на имущество (форма ПД-4) вы также должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (статья 52 Налогового кодекса).

Крайний срок уплаты налога за предыдущий год – 1 декабря текущего года. Это установлено пунктом 1 статьи 409 Налогового кодекса. Соответственно Уведомление и квитанцию вы должны получить до 1 ноября.

Это правило действует для всех регионов России.

Пример
Человек является плательщиком налога на имущество.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.

Ситуация 2 Нужно заплатить налог за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.

———————

В отношении этого налога действует тот же порядок, что и по транспортному налогу. Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате.

Но налоговики вправе вам направить “забытые” Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке.

Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты налога на имущество и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Квитанция на земельный налог

Здесь действуют общие правила. Уведомление и квитанцию на оплату земельного налога (форма ПД-4) вы должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса).

По Налоговому кодексу налог не должен уплачиваться позднее 1 декабря “года, следующего за истекшим налоговым периодом” (то есть прошедшим годом). Например, если вы платите налог за 2017 год, самый поздний срок для его уплаты – 1 декабря 2016 года. Это правило действует для всех регионов России.

Оно установлено пунктом 1 статьи 397 Налогового кодекса.

Пример
Человек является плательщиком земельного налога.

Ситуация 1
Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года.

Ситуация 2 Налог нужно заплатить за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года.

———————

Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате. Но налоговики вправе вам направить “забытые” Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке.

Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты земельного налога и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Как заплатить налог по квитанции

Самый простой и оптимальный вариант – вы все бумаги получили вовремя и, соответственно, оплатили налог в срок. Однако так бывает далеко не всегда. Обычное дело – срок уплаты налога давно наступил и даже прошел, а квитанции по налогу нет.

Причин может быть множество. Например, квитанция по налогу потерялась на почте или по ошибке ее выслали на чужой адрес. А долг по налогу «висит». Более того, по нему начисляется пеня.

Что делать в такой ситуации? Как заплатить налог без квитанции?

Возможны два способа:

  • первый – заполнить квитанцию самостоятельно;
  • второй – сформировать квитанцию через сайт налоговой службы.

Заполняем квитанцию на оплату налога ПД-4 самостоятельно

Первое что нужно сделать – это зайти в любое отделение Сбербанка. Там вам нужно попросить квитанцию по форме № ПД-4 (налог) или № ПД-4. Вам дадут чистую квитанцию по налогу. Ее предстоит заполнить вручную. Сразу возьмите 5-6 бланков ПД-4. Правильно заполнить ее с первого раза практически никому не удается.

Есть вариант попроще. Скачайте форму ПД-4 (налог) с нашего сайта (см. прикрепленный файл). Заполните квитанцию по налогу на компьютере или распечатайте и заполните в ручную.

Наша квитанция меньше, чем лист бумаги на которой вы ее печатаете. Поэтому прежде чем отдавать ее операционисту банка вырежьте ее ножницами по контуру.

В прикрепленном файле есть и образец уже заполненной квитанции по налогу.

Правильно заполнить квитанцию на налог задача, скажем прямо, не из простых. Чтобы заполнить квитанцию нужно знать реквизиты платежа.

Внимание!

Налоги должны быть перечислены:

  • налог на имущество – в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости;
  • транспортный налог – в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки);
  • земельный налог – по месту нахождения земельного участка;
  • налог на доходы – в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки).

Как вы видите в отношении налога на имущество и земельного налога место вашего жительства никакого значения не имеет. Налоги перечисляются в инспекцию курирующую ту территорию, где находится недвижимость. Зачастую все перечисленные налоги перечисляют по месту жительства.

Это, безусловно, возможно, если место жительства и нахождения недвижимости курируются одной и той же инспекцией. В любом другом случае – это ошибка! Поэтому платеж вам могут попросту не засчитать.

После чего вы займетесь возвратом этих денег и их перечислением, но уже по новым, правильным, реквизитам.

Чтобы заполнить квитанцию по налогу ПД-4 (налог) нужно узнать и заполнить следующие реквизиты:

1. Наименование получателя платежа. Например, «Управление Федерального казначейства по г. Москве» или «Управление Федерального казначейства по Самарской области

2. КПП – код причины постановки на учет получателя платежа. Это 9 цифр. Например, 772201001 или 631801001.

3. ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика – получателя платежа. Это 10 цифр. Например, 7722093737 или 6318000010.

4. Сокращенное наименование налогового органа. Например, «ИФНС № 22 по г. Москве» или «ИФНС по Советскому району г. Самары»

5. Код ОКТМО – код по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований получателя платежа. Это от 8 до 11 цифр. Например, 45395000 или 58623410336.

6. Номер счета получателя платежа. Это 20 цифр. Например, 40101810800000010041 или 40101810200000010001

7. Наименование банка получателя платежа. Например, «Отделение 1 московского ГТУ Банка России» или «ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области»

8. БИК – банковский идентификационный код получателя платежа. Это 9 цифр. Например, 044583001 или 043601001.

9. Наименование платежа. Например, «Транспортный налог за 2016 год» или «Налог на имущество физических лиц за 2016 год»

Внимание!
Перечисленные реквизиты получателя платежа (соответствующей инспекции) вы можете узнать воспользовавшись сервисом налоговой службы “Определение реквизитов ИФНС …”. 

7. КБК – код бюджетной классификации того налога, который вы перечисляете. Это 20 цифр. Например, 18210601010032000110 или 18210601020041000110 (у каждого налога он разный!)

8. Ваша фамилия, имя и отчество

9. Ваш адрес по месту постоянного жительства (постоянной прописки). Например, 109125, г. Москва, ул. Люблинская, дом 9, кв. 24

10. Ваш ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Это 12 цифр. Например, 772605134609. Если вам неизвестен ваш ИНН воспользуйтесь нашим сервисом “Узнай совй ИНН”. Он находится здесь:

11. Сумма платежа (то есть сумма налога).

Далее в квитанции на оплату налога поставьте вашу личную подпись и укажите текущую дату. Образец заполненной квитанции по налогу ПД-4 (налог) смотрите в прикрепленном файле.

Ряд реквизитов, которые предусмотрены в квитанции по налогу ПД-4 (налог) при уплате налогов заполнять не обязательно. К ним относятся:

  • статус плательщика. Если банк требует указать статус плательщика пишите в этой графе цифру – 13. Она означает, что налог перечисляет “налогоплательщик – иное физическое лицо – клиент банка (владелец счета)”;
  • кор./сч.;
  • № л/с плательщика.

Внимание!

У разных налогов, пусть даже перечисляемых по форме ПД-4 через одну и ту же инспекцию, некоторые реквизиты формы могут быть разными. Например, КБК у каждого налога свой! Поэтому квитанция на транспортный налог и квитанция на имущественный налог будут различаться по заполнению.

Возникает справедливый вопрос: где взять данные для заполнения квитанции по налогу? Казалось бы ответ очевиден – в Интернете. Не тут то было. В Интернете вы их не найдете. Пока есть только единственный вариант – при личном посещении налоговой инспекции. Эти реквизиты вывешены там на информационных стендах.

Причем опять же посещать нужно не абы какую инспекцию, а именно ту, через которую вы будете платить налог (то есть при уплате транспортного налога – по месту жительства собственника; при уплате налога на имущество – по месту нахождения недвижимости; при уплате налога на доходы – по месту вашего жительства).

Конечно самый оптимальный и наименее трудозатратный вариант использовать второй способ, то есть заполнить квитанцию через сайт налоговой службы.

Заполняем квитанцию на оплату налога ПД-4 через сайт ФНС

Для этого вам подойдет сервис «Заполнение платежного документа» (см. по ссылке).

В форме, предлагаемой ФНС, вам нужно указать:

Далее вам высветиться ваша задолженность по всем налогам, которая за вами числиться. Тут же будет указана ее сумма и название налога. Далее вам достаточно выбрать одну из двух форм оплаты:

  • наличный расчет:
  • безналичный расчет.

Если вы выбрали наличный расчет:

  • поставьте галочку возле того налога, который вы собрались оплатить;
  • поставьте галочку под надписью «Сформируйте платежные документы»
  • введите в поле под этой надписью свой адрес по месту постоянной регистрации (прописки) и нажмите кнопку «Сформировать» (правый нижний угол страницы).

В результате вам «выскочат» уже заполненные квитанции по налогам формы № ПД-4 (налог). Вам нужно их распечатать и оплатить в любом отделении любого банка.

Портал “Ваши налоги”
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ “КОММЕНТИРОВАТЬ”. ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА “ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ”.

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Прикрепленный файл: 

pd_4_nalog.doc

Источник: //vashnal.ru/clarification/transportnyy-nalog/kvitanciya-po-nalogu

Налог на недвижимость: за что, куда и сколько платить

Должна ли была прийти квитанция по налогам в данном году?

Во-первых, для людей сама мысль об уплате налога за их собственную недвижимость — непонятна.

Во-вторых, у налогоплательщиков банально не хватает информации и онлайн-механизмов, а иногда и самих счетов для комфортной оплаты этого налога.

И если касательно первого, рынок в лице адвокатов, бухгалтеров и других экспертов в этой области сам позаботился о сотнях статей и советов на тему уплаты налога, то со вторым остается проблема.

Итак, по порядку

Статьей 265 Налогового кодекса, среди видов налога на имущество первым определен налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка. Он уплачивается за предыдущий календарный год. И как раз до конца августа украинцы должны были уплатить налог за 2018 год.

За что, куда и сколько платить — сейчас разберемся.

За что? Если вы владелец квартиры свыше 60 кв. м или дома 120 кв. м (или у вас несколько объектов недвижимости, тогда 180 кв. м) — вы платите за метры свыше этой цифры.

То есть, гордым владельцам 63-х метровой квартиры нужно заплатить за целых 3 квадратных метра. Проверить, чем вы владеете, ну, вдруг забылось, вы всегда можете в реестре вещных прав Минюста.

Оперативно в этом может помочь юрист или нотариус.

Куда? До 1 июля 2019 каждому налогоплательщику должна была прийти квитанция от Государственной фискальной службы за 2018 год. Там указаны реквизиты органов местного самоуправления по местонахождению каждого из объектов жилой и/или нежилой недвижимости и сумма для уплаты.

Если же налоговое уведомление-решение об уплате суммы налога (выше, просто квитанция) не пришло до 1 июля, мы советуем добровольно обратиться в местный орган ГФС для избежания споров, нервов и штрафов.

Также, сами органы ГФС неоднократно напоминали о возможностях сверки и исправления информации, если она в квитанции не соответствует действительности.

В случае с Киевом это будет 1% от минимальной заработной платы за каждый метр, свыше «положенных» законодательством

Сколько? Здесь нужно быть внимательным — во первых, ставка 2019 года не может превышать 1,5% минимальной заработной платы 2018 года (платим мы за 2018 год). Но конкретный размер определяет местный орган самоуправления, и для Киева и Бердичева это абсолютно разные цифры. В случае с Киевом это будет 1% от минимальной заработной платы за каждый метр, свыше «положенных» законодательством (37,23 грн за каждый м2).

Когда? В течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения.

Скидки и льготы. Налоговым кодексом Украины предусмотрена «скидка» на налог на жилое помещение в котором человек зарегистрирован. Не забудьте ею воспользоваться. Вы также можете выбрать «скидку» на другой свой объект недвижимости, написав для этого заявление в местный орган ГФС.

В свою очередь, законодатель освободил от уплаты налога:

— Многодетные семьи (5 и более детей);

— Детей сирот;

— Детей-инвалидов, которые воспитываются одинокими матерями;

— Владельцев, которые проживают в жилье, официально признанном непригодным для проживания;

— Владельцев жилья в зонах отчуждения и безусловного отселения;

— Жителей общежитий;

— Детские дома семейного типа;

— Детсады;

— Школы;

— Общественные организации инвалидов;

— Религиозные организации;

— Участников АТО и их семьи.

Ответственность. Тем, кто не успел оплатить налог в установленные сроки, придется заплатить штраф в размере 10%, если просрочка не превышает один месяц. Тем же, кто задержит с уплатой налога более чем на 1 месяц, грозит штраф в размере 20% долга. Кроме того, с момента возникновения задолженности начисляется пеня в размере 120% учетной ставки НБУ.

Также имейте в виду, за недострой платить не нужно, ибо он еще не является объектом налогообложения в понимании украинского законодательства (на него не зарегистрировано вещное право). А за новострой — физ лицо платит с месяца возникновения права собственности на квартиру мечты.

Важность такого налога сложно недооценить. Ведь согласно доктрине градостроительства и местного самоуправления, именно налог на землю и недвижимость является фундаментом бюджетного наполнения городов. Для местных советов и государства (как минимум в лицу ГФС) важно провести системную разъяснительную работу на этот счет.

Ибо национальный спорт по оптимизации налогообложения в бизнесе, здесь не уместен. Мы же надеемся, что государство будет вдумчиво использовать этот фискальный инструмент, а граждане будут добросовестно и ответственно ему следовать. Верим в то, что здравый разум приведет-таки нас к лучшим временам.

А если нет, ну что ж — нам юристам придется засучить рукава и отстаивать справедливость.

Источник: //nv.ua/biz/experts/nalog-na-nedvizhimost-za-chto-kuda-i-skolko-platit-novosti-ukrainy-50041098.html

Почему опасно платить налоги на новых/непроверенных сайтах?

Должна ли была прийти квитанция по налогам в данном году?
11.09.2019
Глава Федеральной налоговой службы (ФНС) Михаил Мишустин напомнил россиянам о начале кампании по уплате имущественных налогов: срок их уплаты для всех собственников земельных участков, домов, квартир и комнат, дач, гаражей и машино-мест истекает 2 декабря.



«Начинается кампания по уплате имущественных налогов и НДФЛ за 2018 год. В этом году физлица должны исполнить свои налоговые обязательства не позднее 2 декабря», — заявил Мишустин, выступая на коллегии ФНС.

В России существует всего четыре налога, которые взимаются с граждан: налог на доходы физических лиц (НДФЛ), земельный, транспортный и налог на имущество физлиц. При этом подоходный налог за работника исчисляет и платит работодатель, а имущественные налоги граждане должны платить сами.

Подавать декларации российским налогоплательщикам — физическим лицам не нужно: налоговики сами начисляют им необходимые платежи.
При этом с прошлого года россияне могут платить налоги не только за себя (придя в банк, через приложение или личный кабинет на сайте ФНС), но и за своих близких.

Почему опасно платить налоги на свежих/непроверенных сайтах?

Федеральная налоговая служба России предупреждает о появлении поддельных сайтов для оплаты налогов.

Специалисты ФНС приводят в пример одну из фальшивок — сайт «PoiskNalogov.ru». Данный ресурс предлагает налогоплательщикам ввести ИНН для проверки задолженности, после обнаружения которой переводит на страницу оплаты. Причем, сумма долгов по налогам значительно завышается по сравнению с реальной, комиссия может превышать 70 %. ФНС России напоминает, что узнать о своей задолженности, а также оплатить налоги можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», доступ к которому можно получить в любой налоговой инспекции. Кроме того, оплата налогов доступна зарегистрированным пользователям сайта Госуслуг, а также онлайн-кабинетов банков-партнеров ФНС России. Служба не рекомендует вводить реквизиты своих банковских карт на сторонних ресурсах, а также переходить по ссылкам в письмах с сообщениями о налоговой задолженности. 2 декабря — срок уплаты имущественных налогов за 2018 год: земельного, транспортного и налога на имущество.
Собственники квартир, комнат, домов, участков и транспортных средств платят их на основании налоговых уведомлений. Эти документы рассылает налоговая инспекция: по почте или через личный кабинет налогоплательщика. Кроме трех имущественных налогов в уведомлении может быть указан налог на доходы, который не смог удержать налоговый агент. Заполненных квитанций больше нет С 2019 года вместе с уведомлением больше не присылают заполненные квитанции. Теперь там указаны только реквизиты для перечисления. Чтобы оплатить налоги используйте учетную запись на Госуслугах. Вот три способа, как сделать это за 5 минут и не выходя из дома: По УИН с авторизацией на Госуслугах
Укажите УИН конкретного платежа в специальном поле. УИН находится в таблице со штрих-кодами под данными о каждом налоге. Авторизуйтесь, чтобы не указывать данные карты. Реквизиты заполняются автоматически — останется только подтвердить платеж. По УИН без авторизации
Если нет подтвержденной учетной записи на Госуслугах или хотите оплатить налоги за других людей, платите без авторизации. Укажите ФИО и адрес электронной почты, чтобы получить квитанцию.
Оплатить налоги по УИН Через личный кабинет налогоплательщика
В личный кабинет на сайте nalog.ru можно войти по учетной записи Госуслуг. Чтобы оплатить налог, нажмите на оранжевую кнопку «Оплатить» → «Через сайт кредитной организации» → «Госуслуги». Авторизуйтесь и оплатите налог в один клик. На портале Госуслуг нельзя проверить начисленные налоги
Налоговые уведомления приходят по почте или в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Текущие начисления имущественных налогов не отражаются на портале Госуслуг. Они появятся в личном кабинете, только если превратятся в задолженность — то есть после 2 декабря. При оплате налогов на Госуслугах нет комиссии, а платеж проходит моментально. Еще несколько дней понадобится, чтобы его учли в лицевом счете. СПРАВОЧНО.
Сведения по налогам за 2017/16 год. Если у вас есть недвижимость, транспортное средство или участок земли, до 3 декабря 2018 года нужно заплатить налоги за 2017 год: земельный, транспортный и налог на имущество. Эти налоги платят собственники — то есть те люди, на которых оформлено имущество.
Суммы к уплате считает налоговая инспекция. Их указывают в налоговых уведомлениях, которые уже разослали всем налогоплательщикам: по почте или в личный кабинет на сайте www.nalog.ru. Что это за налоги?
Налогоплательщики-физлица должны платить три так называемых имущественных налога: Земельный налог — его платят владельцы земельных участков.
Транспортный налог — начисляют автовладельцам.
Налог на имущество — для собственников квартир, домов, гаражей и машино-мест.

Еще с этого года в уведомлениях может быть указан НДФЛ — это налог на доходы, который начислили, но не смогли удержать налоговые агенты.

У налоговой инспекции есть информация обо всех объектах: ее передают Росреестр и ГИБДД. Заранее известно, кто владелец конкретного автомобиля, дома и участка и какие характеристики у этого имущества. Налоговая инспекция сама начисляет налоги по каждому объекту и отправляет уведомления налогоплательщикам — тем, кому это имущество принадлежит.

Такой порядок предусмотрен Налоговым кодексом. Уведомления должны прийти не позднее, чем за месяц до срока уплаты. Проверьте начисления и заплатите налоги удобным способом: На портале Госуслуг — по индексу документа. Для этого есть специальный сервис «Оплата по квитанции». Так можно заплатить налоги за себя или родственника.

Например, налог на имущество за родителей или транспортный за супруга. В личном кабинете налогоплательщика на сайте www.nalog.ru. Войти в личный кабинет можно с помощью учетной записи на портале Госуслуг. При оплате тоже выберите «Госуслуги» в списке кредитных организаций: все реквизиты платежа заполнятся автоматически.

А если на портале привязана банковская карта, оплата произойдет за несколько секунд и пару кликов. По квитанции в отделении банка. Документы на оплату приходят вместе с налоговым уведомлением: по почте — на бумаге, в личный кабинет — в электронном виде с возможностью сохранить и распечатать. Если не заплатить налоги вовремя, они превратятся в задолженность.

Используйте сервис для проверки долгов по налогам на портале Госуслуг, чтобы вовремя узнать о недоимке и быстро ее погасить без визита в банк.

Освобождение от уплаты налога на имущество

Пенсионеры вообще не платят налог на имущество, но только за один объект недвижимости конкретного вида. При условии, что этот объект не используется для бизнеса. Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса: — жилой дом или его часть; — квартира, доля в квартире, комната; — гараж или машино-место; — помещения для мастерских, ателье, студий; — хозпостройки площадью не больше 50 квадратных метров. Льготу предоставляют не всего на один объект, а именно на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера две квартиры, то по одной из них он заплатит налог на имущество. А если квартира и дом, то налога вообще не будет. Основание начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или какая-то государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все равно будет. п. 4 ст. 407 НК РФ Если объектов несколько. Пенсионер может подать уведомление и указать, по какому объекту он хочет использовать льготу и не платить налог на имущество. Если заявления не было, льготу все равно предоставят. Просто налоговая инспекция сама выберет объект, который освободят от налога — тот, где налог был бы самым большим. п. 7 ст. 407 НК РФ Как проверить. Сейчас можно посмотреть свое уведомление. Или помочь родителям, бабушкам и дедушкам разобраться с налогом на имущество: учтены ли их льготы и по каким объектам начислен налог. Если есть вопросы или нашлись неточности, обратитесь в налоговую инспекцию через сайт или придите лично. Льгота для 6 соток земли С 2017 года пенсионеры не платят земельный налог с шести соток. Его начислят только с превышения этой площади. Эту льготу ввели в конце 2017 года, но она действует уже с 1 января, то есть распространяется на весь 2017 год. Ее дают только по одному участку, который находится в собственности или пожизненном владении. ст. 391 НК РФ Такая льгота тоже есть у всех пенсионеров, без учета основания пенсии. Проверьте, учтена ли эта льгота в вашем налоговом уведомлении. Она действует во всех регионах. Сообщить об ошибке по поводу учета льгот для земельного налога Что с транспортным налогом?
Федеральных льгот по транспортному налогу для пенсионеров нет. Есть только освобождение от налога для владельцев транспортных средств с массой больше 12 тонн при условии регистрации в системе «Платон». Но это касается всех собственников, а не только пенсионеров. ст. 361.1 НК РФ Льготы по транспортному налогу могут быть на региональном уровне. Иногда это льгота не для всех пенсионеров, а для инвалидов, ветеранов или героев РФ. Льготы по местному законодательству
Еще бывают льготы по местному законодательству. Иногда площадь участка, с которой не нужно платить налог, оказывается даже больше. Или вообще со всех объектов недвижимости не придется платить налог. Например, в Москве есть льгота для автомобилей с определенной мощностью двигателя. Проверить, какие льготы установлены в конкретном регионе или муниципальном образовании можно на сайте ФНС. Если пенсию получает представитель налогоплательщика Льготу дают именно пенсионеру, а не тому, кто представляет его интересы или получает за него деньги. Пенсионер — это тот, кому назначена пенсия.  Если пенсия по потере кормильца назначена ребенку, то льгота положена только по его имуществу, а не по имуществу родителя или опекуна.

С 2016 года можно платить налоги не только за себя, но и за третьих лиц. Например, дети могут платить за родителей, а муж — за жену. Если один человек платит за другого и правильно указывает данные платежа, то платеж зачтут не тому, кто платит, а тому, за кого платят.

По индексу документа (УИН)
Индекс документа или УИН — это длинный код, который есть на квитанции. Если известен этот код, больше вообще ничего не нужно. Его можно продиктовать, сфотографировать и переслать в виде смс. Платить по УИН можно на портале Госуслуг и на сайте nalog.ru. Для оплаты через портал нужно авторизоваться — то есть иметь учетную запись тому, кто платит налоги за кого-то другого.
Используйте любой вариант: • Через карточку услуги «Налоговая задолженность»
(кнопка «Получить услугу», доступна после авторизации)
• По номеру квитанции (подходит для налогов и штрафов)
• Сервис «Заплати налоги» на сайте nalog.ru Если есть индекс документа, можно заплатить налоги за кого угодно: суммы попадут по назначению. Даже если деньги уйдут с вашей карты, но УИН будет с квитанции родителей, бабушки или коллеги, платеж погасит именно их задолженность. По квитанции или данным налогоплательщика
Этот способ подойдет тем, у кого нет личного кабинета или нужно заплатить налоги наличными. Можно взять квитанцию родственника и оплатить за него любые суммы. Деньги могут дать они или вы заплатите своими — для налоговой это не имеет значения. Квитанции приходят вместе с налоговым уведомлением. Или их можно распечатать из личного кабинета на сайте nalog.ru. Там есть авторизация через Госуслуги. С квитанцией можно сходить в банк или на почту. Там оформят платеж: он погасит задолженность того человека, который указан в квитанции. Заполнить платежные документы самостоятельно
Если вы хотите заплатить налоги со счета в банке, но не по индексу документа и не по квитанции, можно заполнить данные по реквизитам. Важно правильно оформлять платежное поручение, чтобы деньги попали по назначению. ФНС составила инструкцию по заполнению реквизитов — там много нюансов. Если не уверены, что сможете правильно оформить платежное поручение, обратитесь в банк или узнайте УИН и платите через Госуслуги.

Что нужно знать при уплате налогов за третьих лиц?

По закону можно платить налоги за кого угодно. Но так можно не со всеми налогами, а иногда уплата приводит к образованию выгоды и начислению дополнительных налогов. Все имущественные налоги по уведомлению можно платить без проблем. Еще можно переплатить, а вернуть деньги не получится.

Если платите за других, учтите такие нюансы из Налогового кодекса и писем Минфина: 1. Платить можно за другого человека. Но вернуть переплату или зачесть ее в счет другого налога может только тот, за кого платили. Тот, кто платил, не может потребовать деньги из бюджета назад или как-то ими распорядиться.
2.

Если муж заплатил налог за жену, у нее при этом не возникает доход, облагаемый НДФЛ. Так со всеми физлицами, которые платят налоги за других людей.
3. Если организация или ИП заплатят налоги за физлицо, то у этого физлица возникает налогооблагаемый доход. Придется начислить НДФЛ.

Нужно ли показывать паспорт того, за кого платят налоги?
Нет, Минфин объяснял, что паспорт показывать не нужно. Если муж платит налог на имущество за жену, то паспорт жены в банке или на почте просить не должны. Доверенность тоже не нужна. За каких родственников можно платить налоги?

Платить налоги можно за кого угодно.

Родственные или гражданско-правовые отношения не имеют значения и подтверждать их не нужно.

Источник: //www.banki.ru/blog/kamo4/10062.php

Глав-книга
Добавить комментарий